XX公司费用管理制度

费用管理制度

一总则

第一条为完善公司财务会计制度，加强和规范公司财务会计基础工作，进一步推动现代企业制度的建立，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通

则》、《工业企业会计制度》、《工业企业财务制度》、《商品流通企业会计制度》、《商

品流通企业财务制度》和国家颁布其他有关制度和法规，特制定本制度。

第二条本制度适用于家辉公司及将来资源整合后的各分支机构（指各分、子公司和办事处，以下简称分支机构）。

第三条各子公司均进行独立的会计核算,各办事处的业务收支均纳入家辉公司的会计核算。

所有公司执行的会计制度、会计核算方式和计算统计口径由家辉公司统一规定，

任何人员未得到家辉公司的批准，不得擅自修改或变动。

第四条各分支机构应于次月5日前将各自的对外会计报表呈报家辉公司财务部；月底8日前将管理报表呈报家辉公司财务部，家辉公司应在次月10日前编制合并财务报

表，次月15日前编制合并管理报表。会计报表至少应包括资产负债表、损益表、

现金流量表，管理报表由家辉公司统一制定。

二公司员工出差管理办法

第五条为适应公司员工国内外办理公务之需要，规范差旅费开支标准，特制定本制度。

第六条差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表

第七条公司员工出差或外勤需预支款项者，应事先按照财务规定的手续填制《借支单》、连同《出差核准单》按规定核准权限核批后，可办理支款手续；差旅费借支的数

额由出差核准人审核，但最终由财务人员根据实际情况核批。出差或外勤期间如

遇有遗失财物或文件，应由当事人自行负担有关责任。特殊情况下发生的事故，

由公司视具体情况酌情处理。

第八条公司外差人员应于出差归来后一日内及时向所在部门销差，并如实填制《差旅费报销单》由所在部门负责人核签，由主管总监核批，及时办理有关报销手续，财务

部门应对往来借款每季度清理一次，及时书面通知其主管上级督促销帐，在接到

通知后一周内无财务部门认可的理由仍不销帐的，财务部门可扣发借款人的工

资，待报帐时补齐。凡在财务有欠款未结清的，财务部门裁定无特殊理由的，财

务部门有权拒绝继续借款。

第九条销售体系人员差旅费报销必须向财务提交销售体系专用的《出差申请》和《费用报销清单》，否则财务可要求补齐手续再办理报销手续。销售人员的费用必须当月

报销（不限次数），由于出差等原因，本月的费用最迟不超过次月5日前报销。第十条交通工具乘坐标准适合所有员工，部门经理以上负责人紧急情况可申请乘坐飞机，但必须事先经分管总监审核，报总裁批准，并在出差核准单上签明乘坐飞机，其

他人员原则上不得乘坐飞机。不同级别的人员一同出差，交通工具可从高适用标

准执行。

表一：交通工具标准

第十一条住宿标准

1 员工在公司统一安排住所的地点出差，由公司行政部统一安排住所，确实

全部住满，必须经行政部签字确认、分管总监批准，方可按规定住宿标准报

销。

2表二：适用于公司所有员工短期培训、会议、办理业务等出差。以上人员在

下列标准范围内据实报销，超过标准的部分财务人员可拒绝报销，特殊情况

必须报请主管总监审核并说明原因，报公司总裁核准。

表二：住宿标准元/天.人

3 地区分类标准

A类地区：北京、上海、青岛、南京、无锡、苏州、宁波、杭州、深圳、珠

海、厦门、福州、广州。

B类地区：除A类以外的各省及自治区的省会以及天津、重庆等其他直辖市；

C类地区：A、B类地区外的地区。

第十二条员工外出培训在15天以上的，应住培训部门的招待所，其住宿费标准最高限额为100元/人.天。

第十三条出差补助标准（不分在途和住勤，包括伙食补贴、市内交通费）：

1所有人员按出差地类别在报销时发给出差补助（不含总监以上人员和特定项目现场开发人员）：省会以上城市50元/天，其他地区40元/天。

2公司总监以上人员出差交通费、伙食费实报实销，不享受出差补贴。

3乘火车6小时以上可乘坐硬卧：夜间（20：00—次日6：00）乘车6小时以上，未乘坐硬卧可享受硬座票价一半的夜间乘车补贴。

4公司送往外地培训的职员，培训期15天以内的，按出差对待，培训期在15天以上的，发给伙食补助费每人每天20元。公司内部的组织的培训，

膳食由公司统一安排，不再发放补助。

第十四条市内交通费

1出差人员享受了出差补助的，一律不得报销市内交通费；非出差市内办理公务，须按职务消费管理办法由分管总监批准签字凭票报销。

2乘飞机可凭据报销相当于到机场的民航车车费。

第十五条其他费用

1员工因办公事须用公司的车辆，须到行政部门办理申请用车手续，其费用按行政部门的规定计算，纳入用车部门或个人费用考核；

2确因工作需要，临时改变出差时间，经分管总监签字批准可凭票报销退票。

3确因工作需要，临时改变出差时间，经分管总监签字批准可凭票报销退票费，但最高不能超过票面价值的20%，并且其退票费的30%计入分管总监

的定额费用；

4员工按公司规定享受的探亲和休假，可按规定的标准报销旅差费，但不享受补贴。

5以上所有费用均按部门或个人进行归集和记载，计入个人费用定额和部门费用预算进行考核。

三职务消费管理办法

第十六条职务消费指完成个人工作目标所产生的应酬费用、礼品费用等。

第十七条职务消费定额标准为：总裁：10000元；经营总监：9000元；行政总监：8000元；部门经理：800元；对外业务部门员工：200元。公司内部事务管理部

门按此标准下降20%，外部事务部门按此标准增加20%，不同的工作岗位在

公司发展的不同时期可能存在对内或对外的业务差异，各岗位将在每季度的

绩效考评时明确标明属于外务或内务岗位。

第十八条职务消费管理：职务消费每月初凭发票报销上月费用，超过部分由个人负担，结余部分可延至下月使用，年终绩效评估时，对费用结余而工作目标完成良

好的员工进行奖励。

第十九条公司特殊应酬包括会议礼品、宴请厅级以上客人或涉及公司形象的重大公关活动，其费用不在职务消费内开支，由总裁批准，公司另行支付费用。

第二十条财务部门按职务消费开支的个人进行归集和考核，任何人所属部门发生了变化，都不改变个人费用的跟踪统计和考核。

四日常财务手续办理程序规定

4． 1 借支款项

第二十一条借支差旅费用

1须向财务提供的借款手续：经批准的《出差核准单》、《借款单》；

2出差核准：按《员工出差管理办法》执行；

3借款核准：一般员工，由部门经理以上核准；部门经理以上员工，由分管总监核准；其中3000元以上的借款，必须由分管总监核准。

第二十二条借支购物款项