第八章银行监管与市场约束

第八章银行监管与市场约束

一、单项选择题

1．( )是审慎银行监管的核心。

A．资本监管B．市场准人C．现场检查D．风险评级

【解析】资本监管是审慎银行监管的核心。建立在审慎贷款风险分类、充足计提各类资产损失准备基础上计算的资本充足率，是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。2．为确保客观、公正地发表审计意见，外部审计机构有权( )。

A．要求被审计银行按照规定提供员工个人信息

B．检查被审计银行的会计凭证等资料，但涉及被审计银行的客户信息时，银行可以拒绝或隐瞒

C．要求被审计银行按照规定提供衣食住行的安排

D．要求被审计银行按照规定提供财务收支计划等相关资料

【解析】为确保客观、公正地发表审计意见，有关法律赋予了外部审计机构有以下权力：①要求被审计单位按照规定提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料，被审计机构不得拒绝、拖延、谎报；②检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒；③有关单位和个人应当支持、协助审计机构的工作，包括如实向外部审计机构反映情况，提供有关说明材料；④及时向有关监管机构反映被审计单位的严重违反国家规定的财政收支、财务收支行为和其他阻碍审计工作的行为。

3．根据监管要求，商业银行不需要计提市场风险资本的业务活动有( )。

A．外币债券投资的利率风险

B．外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的汇率风险

C．交易性人民币债券投资的利率风险

D．人民币贷款的利率风险

【解析】巴塞尔委员会《资本协议市场风险补充规定》要求商业银行对交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险、商业银行全部的外汇风险和商品风险计提资本。由于我国商业银行在境内不得从事、参与股票交易和商品交易。因此，目前商业银行需计提资本的市场风险主要包括：交易性人民币债券投资、外币债券投资的利率风险；外币贷款、外币债券投资和外汇交易中的汇率风险。

4．在银行监管实践中，( )贯穿于市场准人、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评价商业银行风险状况、采取监管措施的主要依据。

A．盈利能力B．资本收益率C．资本充足率D．资产收益率

【解析】建立在审慎贷款风险分类、充足计提各类资产损失准备基础上计算的资本充足率，是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。在银行监管实践中，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措施的重要依据。

5．银行监管的首要环节是( )。

A．市场准入B．信息披露C．现场检查D．非现场监管

【解析】市场准入是银行监管的首要环节，是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。

6．银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于( )。

A．财务报表检查

B．关注财务数据完整性、准确性和可靠性

C．银行机构风险和合规性的分析、评价

D．会计资料规范性

【解析】通常情况下，银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。但随着银行经营管理的发展，外部审计也逐步向风险管理领域扩延。

7．在认真总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出的监管理念是( )。A．管法人、管风险、管内控、提高透明度

B．管股东、管风险、管效益、提高透明度

C．管法人、管经营、管风险、提高透明度

D．管股东、管经营、管内控、提高透明度

【解析】在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。这一监管理念内生于中国的银行改革、发展与监管的实践，是对当前我国银行监管工作经验的高度总结。

8．某商业银行的核心资本为50亿元，附属资本为40亿元，信用风险加权资产为900亿元，市场风险价值( VaR)为8亿元。依据我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，该商业银行的资本充足率为( )。

A．9% B．10% C．8% D．11%

【解析】资本充足率=（资本一扣除项）／（信用风险加权资产+ 12.5×市场风险资本要求）= (50 +40)/(900 +12.5 x8) =9%.

9．根据中国银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标》（试行），规定商业银行信用风险监管指标中的不良贷款率不应高于( )。

A．5% B．5.5% C．4% D．6%

【解析】《商业银行风险监管核心指标》（试行）第九条规定，不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。

10．根据我国商业银行资本监管框架，下列选项中债权给予表内风险权重不为零的是( )。A．商业银行之间原始期限在4个月以内的债权

B．对中央政府投资的公用企业的债权

C．国有金融资产管理公司收购国有银行不良贷款而定向发行的债券

D．对政策性银行的债权

【解析】B项，对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%。

【补充】表内信用资产风险权重的确定方法具体如下：

①采用外部评级机构评级结果来确定对境外主权债权的风险权重；

②对我国中央政府（含中国人民银行）的债权统一给予0的风险权重；

③对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%，而对省及省以下政府投资的公用企业视做一般企业，给予100%的风险权重；

④对政策性银行债权的风险权重为0；

⑤对商业银行债权的风险权重规定为：商业银行之间原始期限在4个月以内的债权给予0风险权重，4个月以上的风险权重为20%，但商业银行持有的其他银行发行的混合资本债券和长期次级债务的风险权重为100%；

⑥对其他金融机构债权给予100%的风险权重，但对国有金融资产管理公司为执行国务院规定按面值收购国有银行不良贷款而定向发行的债券进行了特别处理，风险权重为0，以体现政策性业务和商业性业务在风险程度上的差别；

⑦对其他资产的风险权重：对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予100%的风险权重。个人住房抵押贷款风险权重为50%。

11.商业银行向一家风险权重为50%的公司提供了100万元的贷款，为了满足资本充足率的要求，该银行为此贷款所需持有的资本应至少为( )。

A．1万元B．2万元C．4万元D．8万元

【解析】商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本充足率应在任何时点保持在监管要求比率之上。则该银行为此贷款所需持有的资本应至少为：100 x50% x8% =4（万元）。

12.银行监管的依法原则是指( )。

A．监管职权的设定和行使必须依据法律和行政法规的许可

B．监管活动除法律法规需要保密的，应当具有透明度

C．平等对待所有参与者

D．努力降低成本，不给纳税人增添负担

【解析】银行监管的依法原则是指监管职权的设定和行使必须依据法律、行政法规的规定。监管行为的法律性质是一种行政行为，依法行政是有效实施监管的基本要求。B 项为公开原则；C项为公正原则；D项为效率原则。

13.银行风险监管指标设计的核心是( )。

A．行业监管B．合规监管C．法律监管D．风险监管

【解析】银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。

14.根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中核心资本充足率的计算公式为( )。

A．核心资本充足率=核心资本净额／（信用风险加权资产+5倍的市场风险资本）×100 % B．核心资本充足率=核心资本净额／（信用风险加权资产+10倍的市场风险资本）×100%

C．核心资本充足率=核心资本净额／（信用风险加权资产+12倍的市场风险资本）