中国税制-第八章---个人所得税
中国税制(马海涛版)课后复习题—选择题复习题与答案
第一章导论1.税收法律关系客体包括以下几类 ( ACD) 。
A.货币B.纳税主体C.实物D.行为2.累进税率又可分为以下几种形式 ( AC) 。
A. 全额累进税率B. 比例税率C. 超率累进税率D. 定额税率3.纳税期限是税收的 ( AB) 在时间上的体现。
A.固定性B.强制性C.返还性D.无偿性4.税目设计方法有 ( CD) 。
A. 从价法B. 从量法C. 概括法D. 列举法5.下列税种中以资源为课税对象的是 ( ABD) 。
A.资源税B. 土地增值税C. 营业税D. 土地使用税6.影响税制设计的主要因素是 ( ABC) 。
A.社会经济发展水平B.税收管理水平C. 国家政策取向D.纳税人的要求7.所得税制的特点是 ( AB) 。
A.税负不易转嫁B.税负具有弹性8.税收按管理和受益权限划分为 ( BCD) 。
A.直接税B. 中央税C. 中央、地方共享税D. 地方税9.构成犯罪的税收违法行为包括 ( ABCD) 。
A.偷税罪B.虚开增值税专用发票罪C. 抗税罪D.骗取国家出口退税罪10.我国现行的税收实体法包括以下几种税种 ( ACD) 。
A. 印花税B. 税收征管法C. 关税D. 个人所得税第2章增值税1.增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是（ C）。
A.货物发出的当天B.收到销货款的当天C.发出货物并办妥托收手续的当天D.签订合同的当天2.根据增值税条例规定，企业下列（ CD）行为视同销售货物，计征增值税。
A.购进材料用于在建工程B. 自产货物发生非正常损失C. 自产货物用于集体福利D.委托加工货物对外投资3. 划分小规模纳税人和一般纳税人的标准主要有（BD）。
A.企业规模的大小B.企业应税销售额C.企业的所有制性质D.企业的会计核算水平4.我国增值税的征收范围包（ ABC）。
A. 在中国境内销售货物B. 在中国境内提供应税劳务C.进口货物D.过境货物5. 纳税人视同销售的销售额按下列方法顺序确定（BCD）。
(最新)中华人民共和国个人所得税法+税率表
中华人民共和国个人所得税法（1980年9月10日第五届全国人民代表大会第三次会议通过根据1993年10月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议《关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》第一次修正根据1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》第二次修正根据2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议《关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》第三次修正根据2007年6月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议《关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》第四次修正根据2007年12月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议《关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》第五次修正根据2011年6月30日第十一届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议《关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》第六次修正根据2018年8月31日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》第七次修正）第一条在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。
居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。
非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。
第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。
中国税制课后习题(第五版)
练习题第1章导论第一部分练习题一、术语解释12345二、填空题1、收益额、、资源和人身等五大类。
2、累进税率和。
3、客体和三个要素。
4和。
5并向国库义务的单位和个人。
6。
7和特定的所做的某种程序的减征税款或免征税款的规定。
8的税率。
9和。
10、差别比例税率、和有起征点或免征额的比例税率。
三、判断题(判断对错，并将错误的改正过来)1234营业税和消费税。
（）567国内税法为准。
（）89体指的是税收法律关系主体双方的权利和义务所指向的对象。
（）10四、选择题1()。
A BC D2()。
A BCD3()在时间上的体现。
ABCD4()。
ABCD5课税对象的是()。
ABCD6()。
ABCD7()。
ABCD8()。
ABCD9()。
ABCD 取国家出口退税罪10()税种。
ABCD五、问答题 12第2章增值税第一部分练习题一、术语解释12345二、填空题1。
2扣税的办法。
3在我国境内销售货物或者提供、劳务以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人。
4为课税对象的一种税。
5万元以下的，为小规模纳税人。
6；销售应税劳务的，为月销售额。
7。
8。
9。
10海关申报缴纳。
三、判断题(判断对错，并将错误的改正过来)16%。
()2()3()4额部分。
()5()6()717%的税率征收增值税。
()8()9(市)销售货物的，一律向机构所在地主管税务机关申报纳税。
()10()四、选择题1()。
AB款的当天CD2()行为视同销售货物，计征增值税。
ABCD3()A BC D4()。
ABCDE 在我国境内提供应税服务5()。
ABCD6()。
A BC D7()由主管税务机关根据纳税人的具体情况分别核定。
A1日B7日C15日D45日8()。
A用于简易计税办法的外购货物的进项税额BCD用于集体福利的购进货物的进项税额9()。
A=到岸价格＋关税B=关税完税价格＋关税C=关税完税价格＋关税＋消费税D=关税完税价格＋消费税10()。
ABCD五、问答题1效应和投资激励效应上有何差异？23六、计算题1、某进出口公司2014年3月进口商品一批，海关核定的关税完税价格为500万元，当月在国内销售，取得不含税销售额1 400万元。
《税务会计》八个人所得税会计PPT课件
第八章 个人所得税会计
第一节 个人所得税概述 第二节 个人所得税应纳税额的计算 第三节 个人所得税的会计处理 第四节 个人所得税的纳税申报
2024年10月16日星期三
第八章 个人所得税会计
学习目标
（一）知识目标
◆了解个人所得税的相关基础知识； ◆掌握个人所得税应纳税额的确定； ◆掌握企业涉及个人所得税业务的会计处理； ◆掌握进行个人所得税纳税申报的方法。
2024年10月16日星期三
第八章 个人所得税会计
五、个人所得税税率
1. 工资、薪金所得：适用九级超额累进税率，税率为 5%～45%。 2. 个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包 经营、承租经营所得：适用5%～35%的超额累进税率（个 人独资企业和合伙企业的生产经营所得也适用） 3. 稿酬所得：适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额 减征30%，故其实际税率为14%。 4. 劳务报酬所得：适用比例税率，税率为20%（加成征收： 20%、30%、40%的三级超额累进税率）。 5. 特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租 赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得：适用比例 税率，税率为20%（出租居民住用房适用10%的税率，居民 储蓄利息税率调为5%）
财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原 值和合理费用利息、股息、红利所得，偶然所得和其 他所得，以每次收入额为应纳税所得额
2024年10月16日星期三
第八章 个人所得税会计
（二）附加减除费用适用的范围和标准
1. 适用的范围 2. 标准
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第八章 个人所得税会计
三、个人所得税的计算
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第八章 个人所得税会计
中国税制习题集无答案：个人所得税02
第八章个人所得税四、判断题1、个人取得的储蓄存款利息，国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税。
（）2、个人将其所得对教育事业和其他公益事业的捐赠，可以从其应纳税所得额如数扣除。
（）3、对个体工商户的生产、经营所得不征收个人所得税，而征收城市分个体工商户所得税。
（）4、股息、利息、红利所得，以每次收入额减除２０％的费用后的余额为应纳税所得额。
（）5、个人在企业有奖销售中中奖，作为偶然所得也应缴纳个人所得税。
（）6、将财产出租给在美国的中国人使用而取得收入的中国境内的美国人，不向中国交给个人所得税。
（）7、国内某作家将其小说委托国内一位翻译译成英文后送交国外出版商出版发行。
作家与翻译就翻译费达成协议如下：小说出版后作者署名，译者不署名；作家分两次向该翻译支付翻译费，一次是译稿完成后支付一万元人民币，另一次是小说在国外出版后将稿酬所得的１０％支付给译者。
该翻译缴纳个人所得税时应将两笔所得中的第一笔申报为劳务报酬所得，第二笔申报为稿酬所得。
（）8、个人投资者（除个人独资、合伙企业之外），以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的分配，并入投资者个人的生产经营所得，按照“个体工商业户所得税”的应税项目征收个人所得税。
（）9、对于企业按照国家有关法律规定宣告破产后，企业职工从该破产企业取得的一次性安置收入，现行税法规定，凡收入在当地上年职工平均工资3 倍数额以内的部分，免征个人所得税，超过的部分按规定计征个人所得税。
（）10、在中国境内无住所,但是在一个纳税年度中在中国境内连续或者累计居住超过183日但不满1年的个人,其来源于中国境内的工资薪金所得,由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分,免予缴纳个人所得税。
( )11、罗伯特先生在中国境内无住所，自2000年1月至10月在中国居住，取得由中国境内企业支付的工薪20万人民币；期间，回美国工作20日，取得美国公司支付的工薪折合人民币10万元。
中国税制-第八章---个人所得税
第八章个人所得税法律制度一、单项选择题1．作家陈某2009年8月初在杂志上发表一篇小说，取得稿酬3500元，自8月15日起又将该小说在晚报上连载20天，每天稿酬300元。
陈某当月需缴纳个人所得税（）。
A.420元B.924元C.929.6元D.1050元2.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资、薪金所得项目的是 ( )。
A．劳动分红 B．误餐补助 C. 独生子女补贴 D. 差旅费津贴3.根据个人所得税法律制度的规定，下列所得，应征收个人所得税的是（）。
A．企业按照国家有关法律规定宣告破产，职工从该破产企业取得的一次性安置收入B．离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外，另从原任单位取得的各类补贴C．军人复员费D．救济金4.张某出租自有居住用房，2009年取得出租收入共120000元（每月10000元），相关税费共9000元（每月750元），没有发生相关修缮费用。
计算此项业务张某应缴的个人所得税为（）。
A．7770 B．8880 C．17760 D．218405. 个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按（）计征个人所得税。
A．工资、薪金所得 B．承包、转包所得C．劳务报酬所得 D．个体工商户生产经营所得6.甲某2008年5月无偿受赠位于市区的价值80万元的商业用房，2009年3月以90万元的价格出售。
契税税率是3%，营业税税率是5%，城建税税率是7%，教育费附加率是3%，不考虑土地增值税和印花税。
此项业务甲某应缴纳的个人所得税是（）。
A．0.53 B．8.42 C．8.27 D．16.537.公民陈某2009年1月工资取得4000元，年终奖6000元，则个人所得税应纳税额为（）。
A.475元B.300元C.505元D.550元8. 公民陈某2009年1月工资取得1700元，年终奖6000元，则个人所得税应纳税额为（）。
A.285元B.420元C.505元D.550元9.王先生开办了一家副食品加工店，为个人独资企业。
《税法个人所得税》课件
目 录
• 个人所得税概述 • 个人所得税的计算方法 • 个人所得税的优惠政策 • 个人所得税的征收管理 • 个人所得税的争议处理
01
个人所得税概述
个人所得税的定义
个人所得税是一种针对个人所得的税收，是调整纳税义务人因多获得而产生的个 人所得税收的税收。
个人所得税的纳税人是指在中华人民共和国境内有住所，或者无住所而在境内居 住满一年的个人，从境内外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
案例一
某明星因涉嫌偷税漏税被税务机 关调查处理，最终被认定为偷税 漏税，并承担相应的法律责任。
案例二
某企业因与员工就个人所得税分 配问题产生争议，最终通过协商 解决达成一致意见。
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税务机关应当对个人所得税进行 税务稽查，确保纳税人依法纳税
。
税收保全措施
在纳税人未履行纳税义务时，税务 机关可以采取税收保全措施，如冻 结纳税人存款账户、查封纳税人财 产等。
税收强制执行措施
在纳税人未履行纳税义务且经催缴 无效时，税务机关可以采取税收强 制执行措施，如强制执行纳税人财 产、强制拍卖等。
对于个人因任职或受 雇而取得的工资、薪 金收入，应缴个人所 得税。
财产租赁所得的计算方法
财产租赁所得以每次收入减除费 用后的余额为应纳税所得额。
财产租赁所得适用的税率一般为 20%。
财产租赁所得的计算公式为：应 纳税所得额=每次收入-费用扣
除标准。
财产转让所得的计算方法
财产转让所得以转让财产的收 入额减除财产原值和合理费用 后的余额为应纳税所得额。
个人所得税的起源与发展
个人所得税起源于英国，最初是为了 弥补拿破仑战争造成的财政赤字而开 征的。
个人所得税-精品PPT课件
财产租赁所得中的“准予扣除项目”包括：税金、教育附加、捐赠等税法规定的扣
除项目。当每次收入小于4000时，可以扣除的“800”称为税法规定的费用扣除
标准，不是实际发生的修缮费。修缮费扣除，以实际发生额为准，但每次可以
扣除的额度不超过800元，如当次实际支出修缮费2200元，只能按800元扣除，
个税税率
个税计算
个税计算
1、劳务报酬所得、特许权使 用费所得、稿酬所得作纳税收 入的计算：前两项以其实际收入
减去其20%（其20%作为费用扣 除项）后作为计税收入额；稿酬 所得在以实际收入减去其20%的 基础上再按70%折算后作为计税 收入额。
2、基本减除费用：公式中非居
民个人工资、薪金所得中每月可 以定额扣除5000元，居民在年度 综合所得中可以定额扣除60000 元（其实也是按月可以定额扣除 5000元），实质是这一应税项目 的起征点。
个人所得税
“目录
content
”
01 个人所得税相关概念 02 个人所得税征收范围 03个个人税所计算得方税法征及合收理范避围税 04 个人所得税征收方式 05 个税法定减免及扣缴义
务人法律责任
1 个人所得税相关概念
相关概念
1、个人所得税
主要是以自然人取得的各类应税所得
为征税对象而征收的一种所得税。
d、国务院规定可以扣除的其他项目。
6、对公益慈善事业捐赠
a、一般情况，可以扣除捐赠前的应纳税所得额的30%；
b、特殊情况，全额扣除。
个税计算
7、纳税人有经营所得和无经营所得
➢ 计算经营所得的应纳税所得额时，应区分纳税人有经营所得和无经营所得两种 情况，二者的扣除项目是不同的。
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第八章个人所得税法律制度一、单项选择题1．作家陈某2009年8月初在杂志上发表一篇小说，取得稿酬3500元，自8月15日起又将该小说在晚报上连载20天，每天稿酬300元。
陈某当月需缴纳个人所得税（）。
A.420元B.924元C.929.6元D.1050元2.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资、薪金所得项目的是 ( )。
A．劳动分红 B．误餐补助 C. 独生子女补贴 D. 差旅费津贴3.根据个人所得税法律制度的规定，下列所得，应征收个人所得税的是（）。
A．企业按照国家有关法律规定宣告破产，职工从该破产企业取得的一次性安置收入B．离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外，另从原任单位取得的各类补贴C．军人复员费D．救济金4.张某出租自有居住用房，2009年取得出租收入共120000元（每月10000元），相关税费共9000元（每月750元），没有发生相关修缮费用。
计算此项业务张某应缴的个人所得税为（）。
A．7770 B．8880 C．17760 D．218405. 个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按（）计征个人所得税。
A．工资、薪金所得 B．承包、转包所得C．劳务报酬所得 D．个体工商户生产经营所得6.甲某2008年5月无偿受赠位于市区的价值80万元的商业用房，2009年3月以90万元的价格出售。
契税税率是3%，营业税税率是5%，城建税税率是7%，教育费附加率是3%，不考虑土地增值税和印花税。
此项业务甲某应缴纳的个人所得税是（）。
A．0.53 B．8.42 C．8.27 D．16.537.公民陈某2009年1月工资取得4000元，年终奖6000元，则个人所得税应纳税额为（）。
A.475元B.300元C.505元D.550元8. 公民陈某2009年1月工资取得1700元，年终奖6000元，则个人所得税应纳税额为（）。
A.285元B.420元C.505元D.550元9.王先生开办了一家副食品加工店，为个人独资企业。
2009年加工店的销售收入是40万元，允许扣除的支出15万元，实际发生业务招待费8000元。
计算王先生应缴纳个人所得税时，允许扣除的业务招待费为（）。
A.8000元B.4800元C.3200元D.2000元10. 承租人对企业经营成果不拥有所有权，仅是按合同（协议）规定取得一定所得的，其所得适用的征税税率是（）。
A.固定税率20%B.三级超额累进税率C.五级超额累进税率D.九级超额累进税率11.刘三2009年6月取得业余咨询收入60000元，则应缴纳个人所得税（）。
A.12000元B.9600元C.14400元D.12400元12. 陈某于2009年6月从某上市公司分得红利10000元，则陈某当月应纳个人所得税为（）元。
A.400B.775C.1000D.200013. 对于个人的财产转让所得，在计算征收个人所得税时，不允许从收入中扣除的财产原值及合理费用的是（）。
A.有价证券的原值B.建筑物的建造费用及相关费用C.机器设备购进价格及运输费D.转让土地使用权所取得的价外收入14. 下列所得中，以一个月内取得的收入为一次进行纳税的是（）。
A.利息所得B.稿酬所得C.偶然所得D.财产租赁所得15.某高校教师与民办大学签约，当年业余为其讲授会计学、国际税法、国际贸易三门课程，则其讲课费应纳个人所得税（）。
A、课程结束时按三门课程分别计算B、合计全部收入一并计算C、按每个月取得的收入计算D、平均每个月收入计算16. 王某2009年取得特许权使用费两次,一次收入为3000元,另一次收入为4500元。
该人两次特许权使用费所得应纳的个人所得税为( )。
A.1160元B.1200元C.1340元D.1500元17、下列所得中，实行比例税率的是（）A.工资、薪金所得B.个体工商户的生产、经营所得C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得D.财产租赁所得18.所谓的劳务报酬所得一次收入畸高，是指（）A.个人一次取得劳务报酬，应纳税所得额超过1.6万B.个人一次取得劳务报酬，应纳税所得额超过2万C.个人一次取得劳务报酬，应纳税所得额超过3.7万D.个人一次取得劳务报酬，应纳税所得额超过5万19.作家马某2007年2月初在杂志上发表一篇小说，取得稿酬3800元，自2月15日起又将该小说在晚报上连载10天，每天稿酬450元。
马某当月需缴纳个人所得税( )。
A.420元B.924元C.929.6元D.1320元20.根据现行税法规定，下列所得可以免征个人所得税的有( )。
A.购买国家金融债券取得的利息B.个人出售已购公有住房的收入C.个人转让债券取得的收入D.个人出租自有居住用房的收入21.下列所得一次收入畸高可以实行加成征收的是（）。
A．稿酬所得 B．劳务报酬所得 C．偶然所得 D．股息红利所得22.对于劳务报酬所得，若同一事项连续取得收入的，其收入“次”数的确定方法是（）。
A．以取得收入时为一次 B．以一个月内取得的收入为一次C．以一个季度内取得的收入为一次 D．以事项完成后取得的所有收入合并为一次二、判断题1.根据个人所得税法律制度的规定，个人取得的财产转租收入，属于“财产租赁所得”的征税范围。
（）2. 个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，免予征收个人所得税。
（）3. 个人所得税自行申报的，其申报地点一般应为户籍所在地的主管税务机关。
（）5. 根据个人所得税法律制度的规定，一般情况下，纳税人应在取得应纳税所得的次月10日内向主管税务机关申报所得并缴纳税款。
（）6.根据个人所得税法律制度的规定，同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。
（）7. 某畅销书出版后添加印数，则其因添加印数追加的稿酬应与以前出版发表时的稿酬合并为一次计算个人所得税。
（）8. 个体户张某对外投资，从被投资企业分得红利，属于投资经营所得，应依法按个体工商业户的生产、经营所得缴纳个人所得税。
（）9. 承包经营、承租经营的承租人取得的所得，一律按照个人所得税法中的五级超额累进税率计算其应纳税额。
（）10. 个人向社会公益事业以及遭受自然灾害地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额3％的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。
（）11. 个人购买国家发行的金融债券和企业债券的利息免税。
（）12. 对个人转让自用达5年以上的家庭居住用房取得的所得，可以免纳个人所得税。
（）13. 退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税。
（）14. 对个人通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门向汶川地震灾区的捐赠，捐赠额不超过应纳税所得额的30%的部分，可以从其当期所得额中扣除。
（）15. 个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按劳务报酬所得计征个人所得税。
16. 根据个人所得税法律制度的规定，军人复员费应征收个人所得税（）。
三、名词解释1、个人所得税2、居民纳税人3、非居民纳税人4、工资、薪金所得5、劳务报酬所得6、稿酬所得四、简答题1、简述个人所得税的特点2、简述自行申报缴纳个人所得税的情形3、简述居民纳税人与非居民纳税人的认定方法及其纳税义务五、计算题1.王某为中国公民，2010年收入情况如下：（1）2009年在我国境内1-12月每月工资为1800元，12月31号又一次性领取年终奖11000元。
月工资薪金应纳税所得不超过500元，税率5 %；超过500元、未超过2000元的部分，税率10%，速算扣除数25 （2）在一家日报上连载小说两个月，第一个月月末报社支付稿酬2000元；第二个月月末报社支付稿酬4500元。
出版长篇小说，取得收入100000元。
（3）4月从A上市公司取得股息所得15000元，从B非上市公司取得股息所得6000元。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）当年年终奖应纳的个人所得税；（2）日报上连载小说应纳的个人所得税；（3）出版长篇小说应纳的个人所得税；（4）从A上市公司取得股息所得应纳的个人所得税。
（5）从B非上市公司取得股息所得应纳的个人所得税。
2. 自由职业者李某2010年5月取得如下收入：（1）将无偿受赠的不动产对外销售，取得收入300000元，捐赠方购入价240000元，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用为30000元；（2）当月出租闲置不用的轿车，获得租金收入1000元，缴纳税金及有关合理费用100元；（3）购买福利彩票支出500元，取得一次性中奖收入15000元；（4）到期国债利息收入500元，未到期国债转让收入9000元，购进时价格8600元（不含应收未收利息），不考虑其他相关税金。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）无偿受赠的不动产转让应缴纳的个人所得税（2）出租轿车应缴纳的个人所得税（3）福利彩票中奖收入应缴纳的个人所得税（4）国债转让收入应缴纳的个人所得税（5）李某5月份应缴纳的个人所得税总额3. 范某是我国的农学专家，2010年12月范某收入情况如下：（1）其每月的工资收入为5000元；全月应纳税所得额不超过500元，税率5%；超过500-2000元的部分，税率10%、速算扣除数25；超过2000-5000元的部分，税率15%、速算扣除数125元。
（2）向农科院提供了一项专有技术，一次取得专有技术使用费50000元；（3）被邀请到某大学讲学，取得收入8000元；（4）其专著被出版，获得稿酬谢收入80000元；（5）购买彩票中将20000元要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）范某工资应缴纳的个人所得税（2）范某提供专有技术应缴纳的个人所得税（3）范某在某大学讲学收入应缴纳的个人所得税（4）范某专著出版稿酬收入应缴纳的个人所得税（5）范某中奖收入应缴纳的个人所得税。
4. 中国公民高某系某大学教授,2009年10月份收入情况如下：（1）将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收入220000元,该房产买价120000元,另支付其他可以扣除的相关税费4000元；（2）取得A股股票股息收入10000元；（3）为某集团公司一个月做专题讲座4次,每次2000元；（4）取得兼职收入8000元。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）高某出售房产取得财产转让所得应缴纳的个人所得税（2）高某股息所得应缴纳的个人所得税（3）高某专题讲座收入应缴纳的个人所得税（4）高某兼职收入应缴纳的个人所得税（5）高某10月份应缴纳的个人所得税总额5.中国公民王某为一企业的职员，2009年其收入情况如下：（1）取得A股股票转让收益100000元；（2）取得特许权使用费收入18000元；（3）购物中奖获得奖金20000元；（4）受托为某单位做工程设计，历时2个月，共取得工程设计费20000元。