企业财务内控制度之现金管理制度
企业财务内控制度之现金管理制度
企业财务内控制度之现金管理制度一、总则第一条为加强企业财务管理，规范现金收支行为，提高现金使用效率，确保资金安全，根据《企业内部控制基本规范》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金管理，是指企业对现金收支、存储、使用等环节进行内部控制，以防范财务风险，保障企业资金安全，提高资金使用效率。
第三条本制度适用于企业各部门、子公司及所属单位的现金管理工作。
第四条企业应当设立财务部门，负责现金管理的组织实施和监督。
财务部门应当配备专业人员，负责现金收付、存储、对账等工作。
二、现金收入管理第五条企业应当建立健全现金收入管理制度，明确现金收入的收款范围、收款方式、收款流程和责任主体。
第六条企业应当加强销售收入的现金管理，确保销售收入现金及时、完整、准确地入账。
第七条企业应当加强对个人客户现金收入的的管理，采取有效措施，防范现金收入流失和洗钱风险。
第八条企业应当加强对其他业务现金收入的管理，确保其他业务现金收入合法、合规。
三、现金支出管理第九条企业应当建立健全现金支出管理制度，明确现金支出的支出范围、支出方式、支出流程和责任主体。
第十条企业应当加强对员工薪酬、福利费用的现金管理，确保员工薪酬、福利费用的现金支出合法、合规。
第十一条企业应当加强对差旅费、业务招待费等费用的现金管理，合理安排支出，防止浪费和滥用。
第十二条企业应当加强对采购、合同纠纷等业务现金支出的管理，确保现金支出真实、合法。
四、库存现金管理第十三条企业应当建立健全库存现金管理制度，明确库存现金的存放、使用、保管和清点等环节的要求。
第十四条企业应当设立专门的现金库房，配备必要的保险柜、监控设备等设施，确保库存现金的安全。
第十五条企业应当加强对库存现金的盘点和核对，确保库存现金的账实相符。
五、银行存款管理第十六条企业应当建立健全银行存款管理制度，明确银行存款的收付、转账、对账等环节的要求。
第十七条企业应当选择信誉良好、服务优质的银行作为合作伙伴，并与银行签订存款协议，明确双方的权利和义务。
企业财务内控制度之现金管理制度
企业财务内控制度之现金管理制度企业财务内控制度之现金管理制度1. 简介现金管理制度是企业财务内控制度中的重要组成部分，用于规范企业现金资金的管理流程、操作规范和责任分工。
本文档旨在介绍企业财务内控制度中的现金管理制度的目的、范围、主要内容和执行流程，以确保企业现金资金的安全性、高效性和合规性。
2. 目的现金管理制度的主要目的是保障企业现金资金的安全，提高资金运作效率，防范风险，并保证财务数据的真实、完整和准确。
3. 范围现金管理制度适用于企业内部所有现金相关业务流程，包括现金收付、现金存储和现金结算等环节。
4. 主要内容4.1 现金收付- 各部门现金收付前需填写现金收付凭证，明确金额、用途和接收人信息等内容；- 对于大额现金收付，需要进行双人签字确认，并记录相关信息；- 现金收款应及时入账，并按照规定流程进行核对和复核；- 现金付款应经过审批程序，并记录相关信息。
4.2 现金存储- 现金存放于专门的保险柜或保险箱，存放地点需要定期检查和更新；- 各存款点需要有专门负责的保管人，并进行定期巡查和清点；- 对于临时存放现金的情况，需要登记备案，并限制存放时间和金额。
4.3 现金结算- 现金结算需要严格按照相关财务制度和流程进行，确保准确性和安全性；- 市内现金结算尽量采用银行转账或POS机转账方式，减少现金结算的风险；- 需要建立现金结算台账，记录结算金额、结算方式和结算对象等信息；- 对于外地或大额现金结算，需要提前进行申请和审批，并进行必要的安全措施。
5. 执行流程现金管理制度的执行流程如下：1. 各部门负责人需严格执行现金收付、存储和结算的相关规定；2. 对于重要现金收付环节，需经过双人签字确认，并在现金凭证上记录；3. 现金存储人员需定期检查和清点现金，确保安全和准确性；4. 现金结算需按照财务制度和流程进行，确保准确性和安全性；5. 现金管理人员定期进行现金管理检查和追溯，确保操作流程的规范性和合规性。
公司现金管理内控制度范例（二篇）
公司现金管理内控制度范例一、总则【公司名称】现金管理内控制度是为了规范公司现金管理行为，有效控制现金风险，保障资金安全，提高资金使用效率而制定的。
本制度适用于公司全部现金管理活动。
二、现金管理组织1. 现金管理部门公司应设立现金管理部门，负责公司现金管理工作的组织与实施。
现金管理部门负责制定现金管理制度、执行公司现金管理规定，并对现金管理活动进行监督和检查。
2. 现金管理人员现金管理部门应配备专门的现金管理人员，具备相关的专业知识和经验。
现金管理人员应按照公司现金管理制度和规定，执行日常的现金管理工作，并确保操作的安全性和准确性。
三、现金收付管理1. 收款管理1.1 收款流程客户付款应经过明确的收款流程：收款人接收现金款项后应立即登记收款记录，包括付款人、付款金额、付款方式等信息。
同时，收款人应对现金款项进行验真和验钞，确保收到的是真实的现金。
1.2 收款登记收款人应及时将收款登记记录录入系统，并确保每笔收款记录的准确性、完整性和及时性。
相关部门应定期进行对账核查，确保收款记录与实际收款金额的一致性。
2. 付款管理2.1 付款授权公司应制定明确的付款授权流程，确保付款经过审批和授权，并明确规定授权人的职权和权限范围。
付款时应核实收款方的准确性，并记录付款信息。
2.2 付款执行公司应采用多级审核制度，确保付款人员的独立性和独立性的审核。
付款时应核实收款方的准确性，并记录付款信息。
四、现金保管与监督1. 现金保管1.1 现金保管人员公司应设立专门的现金保管岗位，由专人负责现金管理的保管工作。
现金保管人员应具备相关的专业知识和经验，且具备良好的诚信和责任心。
1.2 现金保管措施公司应制定详细的现金保管措施，确保现金的安全性。
现金保管人员应将现金存放在专用的保险柜中，并采取其他适当的措施保障现金的安全；同时，应定期进行现金清点，并做好相应的登记记录。
2. 监督控制公司应建立有效的监督控制机制，对现金管理活动进行监督和检查。
公司现金管理内控制度
公司现金管理内控制度一、目标和基本原则1.目标：确保公司现金流动性，合理利用现金，最大限度地减少现金风险。
2.基本原则：依法合规、妥善使用、科学规划、严格监督。
二、现金预算管理1.编制年度现金预算，包括日常运营所需现金和投资所需现金。
2.审批和执行现金预算需经过核实和授权，确保资金的合理配置和使用。
3.定期对现金预算执行情况进行监控和分析，及时进行调整。
三、资金收付管理1.设立专门的公司账户，对公司所有现金收付进行全面管理。
2.建立规范的付款流程，包括申请、审批、付款和登记等环节，确保资金使用的合法性和准确性。
3.对重要资金收付环节进行双人制、多人签字或审批，确保制度的完整性和风险的控制。
四、资金归集与分配1.定期收集公司各部门和分支机构的现金收款情况，统一进行资金归集，避免资金分散和滞留。
2.建立科学的资金分配机制，根据公司的战略目标和业务需求，合理分配资金给不同部门和项目。
3.对资金的归集和分配进行记录和备查，确保账目清晰和合规。
五、现金盘点与监控1.定期进行现金盘点，确保公司的现金与账面金额一致，及时发现和解决资金缺失或异常。
2.建立现金监控制度，对公司现金收付情况进行监督和审计，防止内外部诈骗和违规行为。
3.对现金安全管理进行加强，采取措施保障现金的物理安全和防火防盗等。
六、内部控制和审计1.建立完善的内部控制制度，包括岗位职责、权限分配和业务流程等方面，确保资金使用的合规性和高效性。
2.定期进行内部审计，及时发现和纠正资金管理中的问题和隐患，提升管理水平和风险控制能力。
3.制定现金管理的内部控制标准，落实各类内控措施的执行要求，确保公司内外部人员严格执行。
七、培训和沟通1.定期组织公司员工进行现金管理培训，提高员工对现金管理的认知和风险防范能力。
2.建立良好的信息沟通渠道，包括内部通知、会议和员工反馈渠道等，提高现金管理的透明度和执行力。
以上是关于公司现金管理内控制度的一些内容，这个制度的目的是确保公司现金的流动性和安全性，最大限度地减少潜在的风险。
内控管理制度现金
内控管理制度现金一、现金管理的重要性现金是企业经营活动中至关重要的资产，是企业运营的血液和生命线。
企业如果不能有效管理现金，就可能面临现金流紧张、偿债困难、运营风险加大等问题。
因此，建立健全的现金管理制度是企业管理的重要组成部分。
1.保障企业资金安全现金管理制度能够确保企业资金的安全性，防止现金遭受盗窃、挪用、失误等风险，保障企业财产安全。
2.提高企业资金利用效率通过现金管理制度，企业可以有效管理现金流动，减少资金空转时间，提高资金利用效率，实现资金增值。
3.规范企业财务活动现金管理制度能够规范企业内部财务活动，防止不当行为或操作导致现金管理混乱、损失等问题，保持企业财务秩序。
4.监控企业财务风险通过现金管理制度，企业能够及时监控财务风险，预警资金短缺、资金流动不畅等问题，有效预防经营风险。
二、现金管理的目标现金管理的目标是确保企业现金资金的安全、高效使用、透明、合规，最大限度地减少现金流动中的风险和损失，实现企业资金的最优配置和增值。
1.保障资金安全确保企业资金不受盗窃、挪用等风险，保障企业资金安全。
2.提高资金利用效率实现企业资金的最优配置，提高资金使用效率，增加企业资金利润。
3.规范资金管理建立规范、合规的资金管理流程和制度，规范财务行为，规避潜在风险。
4.监控风险及时发现并解决现金管理中的潜在风险，防范财务风险，确保企业稳健经营。
三、现金管理的原则1.全员参与原则现金管理是企业全员参与的工作，公司内部各部门和人员应共同遵循现金管理政策、流程，加强协作，确保现金管理工作的顺利进行和安全性。
2.合规经营原则企业在进行现金管理时，必须遵守法律法规，保障企业合法和规范的运营，确保现金管理工作符合国家相关法律法规规定。
3.风险控制原则现金管理过程中必须注意控制现金流动过程中的风险，及时发现、预警和处理风险问题，确保企业资金的安全性和稳健经营。
4.效率优先原则企业现金管理工作应注重提高现金管理效率，减少资金占用时间和成本，最大限度地提高资金利用效率。
公司现金管理内控制度范文（五篇）
公司现金管理内控制度范文第一章总则第一条为加强对____有限公司(以下简称“公司”)资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金的效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。
第二条本制度所称现金是指公司所拥有的现金和银行存款。
第三条本制度所称现金管理，是指公司的现金流入、流出等全过程的控制。
第四条实行现金管理应坚持以下原则：1、公司所有现金必须纳入预算；2、坚持以收定支，量入为出；3、严格贯彻收支两条线的原则，收入必须上交公司财务部，支出必须通过公司财务部支出；4、公司严格禁止其他部门受理现金收支业务；5、各项现金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等相关规定。
第二章现金管理第五条公司现金使用范围：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购公司用于生产经营的其他物资价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点____元以下的零星支出；8、确需支付现金的其他支出。
第六条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章；付款凭证必须由报销人个人签字、经会计人员审核无误签字、有关领导签字批准后办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。
第七条不准以白条抵充库存现金。
现金收支要做到日清月结。
第八条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部负责人定期检查、核对现金库存，每月到少一次。
财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。
第九条现金支付，可以从本公司库存现金限额中支付，不得从本公司的现金收入中坐支。
第十条任何部门和个人借款必须按照“四川朗峰电子材料有限公司借款及支出报销审批制度”的规定办理。
第十一条严禁任何公款私存行为。
第十二条任何人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。
公司现金管理内控制度样本（三篇）
公司现金管理内控制度样本1. 引言本政策旨在确立和维护公司的现金管理规范，以确保公司现金的安全、有效和合法使用。
所有部门及员工均须遵守本政策规定。
2. 分离职责原则为保证现金管理的独立性和效率，应将现金管理、收支、保管及监督职能分配给不同的岗位和人员执行。
3. 财务部门责任财务部门负责制定现金管理政策，并定期对各部门的执行情况进行审计和评估。
财务部门还需监控现金的详细收支，包括用途、金额、收支日期等。
4. 现金保管4.1 现金应按顺序编号，并记录在专门的现金账簿中。
4.2 现金应存放在专用保险柜内，由指定人员保管。
保险柜的钥匙由财务部门负责管理。
4.3 现金保管人员需持续监控现金的存取情况，并立即向财务部门报告任何变动。
5. 现金收支5.1 现金的收支需通过系统记录并进行核对，以确保准确性。
5.2 收款人员需确认收到的现金金额，并立即存入保险柜。
5.3 付款人员需确认支付的现金金额，并在付款凭证上记录。
5.4 现金的收支应遵循公司既定的流程和授权程序。
6. 现金使用6.1 现金的使用应遵循公司的预算和审批程序。
6.2 未经公司正式授权，任何员工不得擅自使用公司现金。
6.3 现金应仅用于公司的正常运营和业务活动，不得用于个人或非法目的。
7. 现金结算7.1 收到现金后，应立即进行现金结算并按公司规定存入银行。
7.2 存款应按照指定的时间和地点进行，并完成相应的存款凭证。
7.3 存款凭证应存放在规定位置，并定期进行核对和审计。
8. 监督与审计8.1 财务部门应定期对各部门的现金管理进行监督和审计。
8.2 各部门应积极配合财务部门的监督和审计工作，及时纠正发现的问题。
8.3 对违反现金管理政策的行为，财务部门将依法追究相关责任人责任。
9. 外部审计为确保现金管理政策的合规性和有效性，公司应定期聘请独立外部审计机构进行审计。
10. 条款解释与修订财务部门拥有本政策的最终解释权，并可根据实际需要进行必要的修改和调整。
内控公司货币资金管理制度
第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全、合规、高效使用，降低财务风险，保障公司合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货币资金管理的业务和活动，包括现金、银行存款、其他货币资金等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 风险控制原则：强化风险意识，建立健全风险防范体系，确保货币资金安全；2. 规范管理原则：严格按照国家法律法规、财务制度及公司内部规定进行货币资金管理；3. 透明公开原则：加强内部监督，确保货币资金管理的透明度和公开性；4. 严格执行原则：各部门、各岗位人员必须严格执行本制度，不得违规操作。
第二章组织架构与职责第四条公司设立货币资金管理领导小组，负责公司货币资金管理的决策和监督。
第五条财务部门负责公司货币资金管理的具体实施，其主要职责包括：1. 制定和修订货币资金管理制度；2. 负责公司货币资金的收支、结算和核算；3. 监督检查各部门、各岗位货币资金管理的执行情况；4. 定期向货币资金管理领导小组报告货币资金管理情况。
第六条各部门、各岗位的职责如下：1. 各部门负责人对本部门货币资金管理负责；2. 出纳员负责现金收付、银行存款及内部转账；3. 会计人员负责货币资金的核算、记账和报表编制；4. 内部审计部门负责对货币资金管理进行监督检查。
第三章货币资金管理流程第七条货币资金收支管理：1. 公司收支必须按照国家法律法规和公司内部规定执行；2. 收入现金应及时存入银行，不得私设小金库；3. 支出现金需按照规定的审批程序进行，严禁无票支出、超范围支出。
第八条银行账户管理：1. 公司银行账户的开立、变更、撤销需经财务部门审核，报公司领导批准；2. 银行账户的收支活动必须符合国家法律法规和公司内部规定；3. 财务部门应定期核对银行账户余额，确保账实相符。
第九条货币资金预算管理：1. 公司应编制年度货币资金预算，经领导批准后执行；2. 各部门应按照预算执行，不得超支；3. 财务部门负责监督预算执行情况，对超支现象进行追责。
公司现金管理内控制度模版（二篇）
公司现金管理内控制度模版一、概述本内控制度旨在规范公司的现金管理流程，确保公司现金的安全、高效使用，减少现金风险和损失，并建立健全的内部控制体系。
二、现金管理职责和权限1. 现金管理部门负责公司现金管理工作，包括现金流量预测、资金收付、现金监控等。
2. 董事会和高级管理层负责审批现金管理政策和重要决策。
3. 各部门负责根据公司预算和实际需求提出现金使用计划，并按照公司现金管理政策执行。
三、现金预测和流动性管理1. 现金预测部门负责根据公司业务的特点和历史数据，编制准确的现金预测报告。
2. 现金流量预测报告应包括日常运营资金需求、投资活动资金需求和筹资活动资金需求等方面的信息。
3. 公司应根据现金预测报告，进行资金的合理配置和流动性管理，确保公司有足够的现金用于日常运营和应急需要。
四、现金收付和监控1. 现金收付部门负责对公司现金的收付进行记录和监控。
2. 公司应建立健全的现金收付流程和授权制度，确保现金的安全性和准确性。
3. 现金的收付记录应明确记录现金的来源和去向，并进行审批和核对。
五、现金保管和安全措施1. 现金保管部门负责公司现金的保管和安全措施。
2. 公司应建立安全可靠的现金保管制度，并配备专门的现金保管人员，保证现金的安全和完整性。
3. 现金应存放在安全设施中，如保险柜或专门的现金库房，并进行定期盘点和核对。
六、现金支出审批和支付控制1. 现金支出审批部门负责对公司现金支出进行审批和支付控制。
2. 现金支出应符合公司的预算和现金使用计划，并经过相应的审批程序。
3. 公司应建立健全的现金支付流程和控制制度，确保现金支付的合规和有效性。
七、现金风险管理和内部控制体系1. 公司应建立现金风险管理制度，对现金风险进行评估和控制。
2. 针对可能面临的现金风险，公司应制定相应的风险应对措施和预案。
3. 公司应建立健全的内部控制体系，包括现金管理流程、授权制度、审批程序等，确保现金管理的规范性和安全性。
公司现金管理内控制度(5篇)
公司现金管理内控制度公司现金管理是指公司对现金的获取、使用和结算等方面进行管理的一系列制度和措施。
而公司现金管理内控制度则是指在公司现金管理过程中，为保障现金资产安全、提高现金管理效率和规范现金管理流程等目的而制定的一系列规章制度和措施。
下面将从现金管理目标、管理原则、管理流程和内控措施等方面介绍公司现金管理内控制度。
一、现金管理目标：1.保障现金资产安全：通过制定现金管理制度和加强内控措施，确保公司现金资产的安全，防止现金的丢失和滥用。
2.提高现金使用效率：合理安排现金流动，保持适度的现金储备，以满足公司运营和投资经营的需要，提高现金运用的效率。
3.规范现金管理流程：制定规范的现金管理流程和操作规范，确保现金管理的透明度和合规性，提高工作效率。
二、现金管理原则：1.专人负责原则：设立专职人员或专门团队负责公司现金管理工作，确保现金管理工作的专业性和连续性。
2.验收限额原则：制定现金支出限额，超出限额的付款需要经过上级审批。
3.分工制度原则：明确各个岗位和部门的现金管理职责，确保现金管理工作的分工合理。
4.备付金管理原则：合理设置备付金账户，确保公司各项业务需要现金支付的情况下，能够及时支付。
5.现金收付交割原则：明确公司现金收付的交割流程和责任，严格按照财务制度和流程操作。
三、现金管理流程：1.现金收集：公司通过各种渠道收集和汇总现金，如销售收入、资金归集等。
2.现金监控：对收集到的现金进行监控，包括现金的数量、品种和状况等。
3.现金储备：根据公司运营和投资经营的需要，合理安排现金储备，确保公司的正常运转。
4.现金支付：根据公司的支出计划，按照相关的授权和审批程序，支付公司的各项支出。
5.现金结算：对公司收到的现金进行结算，包括现金的清点、验收和存放等。
6.现金报告：定期向上级主管部门报告现金管理情况，包括现金的收集、储备和支付等情况。
四、内控措施：1.现金管理制度：制定公司现金管理制度，明确现金管理的原则、流程和要求等。
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企业财务内控制度之现金管理制度现金管理1、钱账分管制度：即管钱的不管账，管账的不管钱的原则.各公司应配备专职出纳员,负责办理现金收、付和现金保管业务,非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务.《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账,相互核对。
2、现金开支的范围:根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，（1）支付员工工资、（2）支付差旅费、（3）支付因公借款、（4)支付零星采购材料和用品款、(5）支付运杂费。
3、现金必须及时交库：各业务部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存银行。
4、坚持日清日结：出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额,并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。
如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正,属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。
5、坚持现金盘点制度：出纳自身盘点，应由领导以及有关业务人员定期抽查盘点，重点检查账款是否相符,有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为.6、规定库存现金限额：实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。
示例:一、办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理,要做到日清月结，库存现金不应超过规定限额.二、办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借。
三、因工作需要,如出差、业务招待和杂费；购买1000元以上的办公用品等(100元以内，不予借支，先个人垫付,然后凭正式发票报销)，支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字,出纳方可办理支取现金手续。
四、现金报销，首先填制支出凭单，凭正式发票，由总经理签字,由出纳办理报销手续。
现金支出后，发票要加盖“现金付讫”戳记。
五、报销事宜应由经办人员亲自办理,不得相互转让或让他人代替办理。
六、取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚,符合有关规定。
七、罚款一律不予报销。
八、如需大额现金(一万元以上），应提前2天通知财务部，以便做好准备。
九、现金领用人与审批人不得为同一人银行存款管理1、各类货币资金，应按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。
财务部门应设置银行存款分户账,逐日记录收、支、结存情况，每月与银行对账单核对，编制未达账款调节表,保持账账相符。
2、财务部门收到各业务部门的各种银行收入的结算票据，填写进账单及时送存银行,在银行确认收妥后,有关经办的业务部门方可办理业务的结算手续。
在款未收妥之前，不可办理钱物交易的结算手续.3、各类银行存款的支票预留印鉴和密码，由财务负责人和出纳人员分别掌握，不得向其他部门或个人借用、泄漏.如因借用泄密而造成的经济损失应由财务部查明原因,追究借用、泄密者的赔偿责任。
4、使用现金支票,不论对外支付款项或补充库存，均需由财务负责人或其指定人签发。
5、使用转账支票,应由经办部门或经办人员持填写借据和结算凭证（包括购货发票、账单、收据等）经财务负责人和总经理(总裁）签字同意后,由出纳开出转账支票，凡不能预先取得结算凭证，需要借用空白支票时填写借据和经财务负责人和总经理（总裁）签字同意后，由经办人员在出纳员处办理借（领）用款手续，并在支票有关栏目填写签发日期、用途和限额，方可借出。
借出的转账支票如发生丢失现象，经办人员应及时向财务部门报告，并向银行办理挂失手续。
由于支票丢失造成的经济损失，应由丢失人赔偿，特殊情况可由财务部门根据具体情况提出处理意见，经总经理或上级批准后处理。
6、需采用银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、委托收款、信用证、托收承付等结算形式办理收、付款项者，同领用转账支票程序。
7、业务经办人员借领的空白支票和财务部门办理的各种汇票，经办人员必须在规定期限内负责办理有关入库审批和报销手续，月终前必须将支票存根和未使用的支票交回财务部门。
未按规定及时清理者，财务部门有权拒绝对其办理支票再借领手续。
8、严格执行银行结算规定。
任何人不得出租或出借银行存款账户；不准签发空头支票和远期支票;不得弄虚作假套取现金和银行信用卡.否则,由此造成的罚款等损失应由责任人赔偿。
示例：一、支票由出纳管理，领取支票需经办人员填写支票领用单，经总经理审批签字，出纳方可签发.二、建立支票领用薄,凡领用者一律登记签字。
三、签发支票时,必须详细填写日期、用途、金额（或限额）。
不得开空头或远期支票.四、为减少现金流量,本公司规定，凡支出1000元以上,尽量使用转帐支票。
10000元以上，除差旅费外，必须使用转帐支票。
五、支票一经签发要妥善保管，遗失立即向财务部报告,并向银行挂失，若造成经济损失，由遗失者自负。
六、未经总经理同意，借用人不得改变支票用途。
七、领取支票用于项目用途的，需按预算规定支出。
八、领取支票后，凭正式发票，经总经理审批后，出纳方可办理报销手续.九、支票报销，须在开出支票后3日内报销。
如实际支出超过限额，回来后应重新补齐手续，报销后的原始凭证应加盖“转帐付讫”戳记.十、领支票后,逾期无故不办理报销手续的，出纳一律拒绝签发第二张支票。
其他货币资金的管理1、外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等其他货币资金，统一由财务部门管理。
财务部门应建立明细分类账和台账，确定专人负责及时记账和督促有关业务部门清理结账、对账.2、业务部门需要采用外埠存款、银行汇票存款办理结算时，须提出申请报告，附上项目或购物清单，经业务部门主管签字后，报财务负责人、总经理（总裁)签字批准后，方可交财务部门办理。
3、业务部门在使用外埠存款中，必须按计划项目掌握使用，并将使用情况清单和原始票据寄回财务部.该项业务处理完毕，应将结余外埠存款与财务部门核对或及时汇回，不得挪作他用。
外币业务管理.(注：外币系指人民币以外的其他国家和地区的货币）1、业务部门发生的外币业务包括商品产品购销、设备及材料物资购销、往来结算、市场购入及外商投资等收入、支出的外币以及兑换外币业务，均属外币业务管理范围。
2、外币业务由财务部门统一归口管理.财务部门应确定专人建立外币现金和外币银行存款等明细账，作好日常的外币登记、保管和核算工作。
在外币收支的记账过程中,应采用双重记账办法，即用记账本位币——人民币登记外币折合人民币金额的同时，还要在备注栏（或说明栏）登记相应的外币金额.3、收汇和付汇应当按照国家关于出口收汇核销管理和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。
4、外汇收入的保留、使用按国家外汇管理局的规定执行，必须先收后付或先付后收,不得以收代支.5、收汇和付一、内部现金管理制度1。
钱账分管制钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱.一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
但是,也不是说出纳员不能管理任何账.出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。
也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,出纳人员编制现金日报表。
2.现金开支审批制现金开支审批制包括以下几个方面：(1）现金开支范围各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现金开支范围。
如,职工工资、个人劳动报酬,支付给个人的各种奖金,各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款.（2)制定各种报销凭证,规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计人员登录作会计分录，最后交由出纳人员付款。
（3）确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同.出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。
没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。
3.日清月结制度出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理，按月结账，按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额，并与库存现金实地重点数核对相符。
它包括以下几点：（1)清理各种现金收付款凭证,看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫"“付讫”的戳记。
（2)登记和清理日记账将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
（3)现金盘点出纳员应按券别(如壹分、贰分,伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量,然后加总,即可得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。
如发现有长款或短款，应进一步查明原因,及时进行处理。
所谓长款,指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。
如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续,如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还,应经过一定审批手续可以作为单位的收益；属于短款如查明属于记账错误应及时更正错账;如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,一般应按规定的由过失人赔偿。
（4）按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额,则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
4.现金清查制度由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。
一般来说，现金清查多采用突击盘点方法，不预先通知出纳员，以防预先做手脚,盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后,由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记入账,并结出账面余额。
这样可以避免干扰正常的业务。
清查时出纳员应始终在场,并给予积极的配合。
清查结束后,应由清查人填制“现金清查盘点报告表”,填列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因，上报有关部门或负责人进行处理。
5.现金保管制度现金保管制度一般应包括如下内容:(1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
(2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。
（3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
（4)单位的库存现金不准以个人名义存入银行,以防止有关人员利用公款私存取得利息收入,也防止单位利用公款私存形成账外小金库。