物流企业内部控制问题及其对策研究——以HB物流企业为例
物流企业内部控制问题及其对策研究——以HB物流企业为例
一、物流企业内部控制理论基础 (4)（一）物流企业相关概述 (4)1.物流概念 (4)2.物流企业概念 (4)（二）内部控制相关概述 (4)1.内部控制概念 (4)2.内部控制内容 (4)3.物流企业内部控制原则及功能 (5)二、HB物流企业内部控制个案研究 (6)（一）HB物流企业简介 (6)（二）HB物流企业内部控制现状 (7)1.企业人事控制现状 (7)2.财务成本控制现状 (7)3.关键业务控制现状 (7)三、HB物流企业内部控制存在的突出问题及原因分析 (8)（一）成本控制手段简单，轻过程重结果现象突出 (8)（二）综合考核指标失衡，企业内部控制不够全面 (8)（三）员工激励方式欠缺，优秀专业人才流失严重 (9)（四）部门之间沟通不畅，影响企业发展综合效益 (9)（五）内部评价机制缺失，企业内部存在管理盲区 (10)三．HB物流企业内部控制提升策略 (11)（一）完善核心价值体系，打牢企业内控基础 (11)（二）加强内部沟通协调，提升管理思维境界 (12)（三）建立健全基本制度，增强考核评价效益 (13)（四）构建信息管理平台，确保内部协调高效................................. 错误！未定义书签。
四．结论.. (14)参考文献 (15)致谢 (16)引言物流行业从来就不是单一发展的产业体系，而是随着传统企业的发展升级，为满足商品及服务输出而产生的，特别是随着O2O商业模式的发展，物流快递业开始真正雄霸一方。
除京东、亚马逊、苏宁等商业平台打造自己的物流产业链，其他商业平台都在依托物流实现商品与服务的输送，为国内物流企业的生存及发展提供良好的土壤[1]。
随着国内物流企业数量每年递增，再加上一些国外的大型物流企业也看上了中国这个潜力巨大的市场，国内的物流企业面临着激烈的竞争，因此物流企业想在市场的洪流中求得以生存，就必须增强自身的竞争力。
但是目前国内物流发展还存在很多不尽如人意的地方，特别是在企业内部控制上，仍然存在很多制约性因素。
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施物流企业内部控制是保障企业运营稳定和防范风险的重要手段，但现实中存在一些问题，需要通过改进措施来加以解决。
一、问题分析1. 管理层对内部控制的重视程度不足一些物流企业的管理层对内部控制的重要性认识不足，缺乏对内部控制的关注和投入。
这导致内部控制制度的建设缺乏有效的指导和支持，无法对企业运营和风险进行有效的管理。
2. 内部控制流程繁琐物流企业的运营过程复杂，涉及到货物的接收、储存、分类、运输等多个环节。
现有的内部控制流程繁琐，审批环节多，导致操作效率低下，增加了人力成本和运营风险。
3. 内部控制制度不完善一些物流企业的内部控制制度存在不完善的问题，如制度缺失、制度执行不力等。
这导致内部控制措施无法被有效执行和监督，无法达到防范风险的目的。
4. 内部控制人员能力不足物流企业内部控制人员的能力水平不高，缺乏专业知识和技能，无法对内部控制措施进行有效的规划和实施。
这导致企业出现控制措施不合理、监督不到位等问题。
二、改进措施2. 简化内部控制流程物流企业应通过优化流程、整合资源等方式简化内部控制流程。
减少不必要的审批环节，提高操作效率。
物流企业可以利用信息化技术来优化内部控制流程，实现信息的流畅和实时监控。
3. 完善内部控制制度物流企业应加强内部控制制度的建设，明确各个环节的责任和权限，完善相关的工作流程和制度规范。
应加强对制度的执行和监督，确保制度能够落地生根，发挥应有的作用。
4. 提高内部控制人员的能力水平物流企业应加强对内部控制人员的培训和提升，提高其专业知识和技能水平。
可以通过内部培训、外部培训、经验交流等方式，提高内部控制人员的综合能力和业务水平。
还可以引进专业的内部控制人才，提升整体的内部控制水平。
5. 加强内部控制的监督和评估物流企业应建立健全的内部控制监督和评估机制，定期对内部控制措施的执行情况进行检查和评估。
通过内外部的评估和监督，发现问题和不足，并及时进行改进和加强。
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施随着物流业的不断发展，物流企业面临着越来越复杂的业务环境和管理挑战。
物流企业必须采取有效的内部控制措施来降低各种风险，提高整体业务效率和质量。
然而，许多物流企业内部控制存在着一些问题，这些问题对公司的稳健经营产生了严重不利的影响。
本文将分析这些问题并提出相关的改进措施，以帮助物流企业更好地实现内部控制。
一、问题分析1.财务管理方面存在问题许多物流企业存在财务管理不规范的问题。
一些企业存在虚假记账、财务造假等违法行为，为企业的发展带来了很大风险。
2.物流安全方面存在问题物流企业需要面对的一个重要问题就是保障货物的安全。
然而，许多企业存在着货物丢失、被盗等问题，这给企业的声誉带来了很大的损失。
物流企业需要管理大量的员工。
若管理不善，将会导致劳资纠纷、员工流失等问题，从而影响企业的运营效率和形象。
物流企业需要管理大量的信息，包括货物信息、用户信息、物流信息等。
然而，一些企业的信息管理不规范，如信息泄露、信息错误等问题，可能会导致严重后果。
二、改进措施1.加强财务管理物流企业应该实施规范的财务管理制度，提高财务信息的透明度和准确性。
企业应加强会计核算、分类管理和报表分析，对企业各业务进行全面管理，防止出现记账错误和虚假记录等现象。
2.优化物流安全保障措施物流企业应该进行大量的投入，以确保货物安全。
企业应提高供应链安全防范意识，完善监管措施，加强配送过程中的实时监管和预警措施，降低货物出现丢失和盗窃的风险。
物流企业可通过制定规范的员工奖惩制度、加强培训、及时反馈和合理管理，营造良好的企业文化，在提高员工工作效率的同时，提高员工对企业的忠诚度和归属感，减少员工流失。
4.优化信息管理物流企业应通过建立统一的信息管理平台，并制定完善的数据安全保障规则，实现信息的实时监控和有效管理，加强业务数据分析及共享，减少信息泄漏的风险。
以上改进措施旨在提高企业的内部控制能力，规范企业管理，提高管理效率，为物流企业的稳健发展提供必要的保障。
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施【摘要】物流企业内部控制存在的问题包括办公流程混乱、库存管理不规范、信息系统安全性不足和人员管理不到位。
为了改进这些问题，可以建立规范的办公流程、优化库存管理系统、加强信息系统安全和加强人员培训和管理。
通过这些改进措施，可以提高物流企业的内部控制水平，确保业务正常运行和数据安全。
物流企业内部控制存在的问题及改进措施是物流企业发展的关键，需要重视和及时解决。
【关键词】物流企业、内部控制、问题、改进措施、办公流程、库存管理、信息系统安全、人员管理、规范、优化、加强、培训、总结1. 引言1.1 物流企业内部控制存在的问题及改进措施物流企业内部控制存在的问题及改进措施是一个关乎企业长远发展的重要议题。
在当今竞争激烈的市场环境下，有效的内部控制不仅可以提高企业运营效率，降低运营风险，还能增强企业竞争力，实现可持续发展。
许多物流企业存在着一系列内部控制问题，这些问题严重影响了企业的正常运营。
办公流程混乱、库存管理不规范导致物流过程中出现混乱和延误；信息系统安全性不足容易导致数据泄露和信息丢失；人员管理不到位会影响企业员工的工作积极性和效率。
针对这些问题，物流企业需要采取一系列改进措施。
要建立规范的办公流程，明确各部门工作流程和责任分工；优化库存管理系统，实现库存信息的实时监控和管理；加强信息系统安全，确保企业数据的安全和完整性；加强人员培训和管理，提升员工综合素质和工作效率。
通过对物流企业内部控制存在的问题及改进措施的分析和整改，将有助于提高企业内部管理水平，推动企业向更高效、更安全、更可靠的方向发展。
2. 正文2.1 问题一：办公流程混乱在物流企业内部控制中，办公流程的混乱是一个常见的问题。
办公流程混乱可能导致订单错漏、资料丢失、沟通不畅等一系列问题，影响企业的正常运转和服务质量。
主要表现在以下几个方面：一、沟通不畅：各部门之间信息沟通不畅，导致信息传递不及时、不准确，影响决策的准确性和效率。
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施随着物流行业的发展壮大，物流企业内部控制的重要性也越来越被重视。
有效的内部控制可以保护企业的利益，提高运营效率，降低风险。
物流企业内部控制在实践中仍然存在着一些问题，需要及时加以改进和优化。
一、问题1.信息化水平不高：许多物流企业仍然依赖传统的手工操作和纸质文档，信息化水平较低。
这导致信息的传输和共享效率低下，容易出现信息遗漏和错误，影响企业的运营效率和客户满意度。
2.内控制度不完善：许多物流企业没有建立完善的内部控制制度和规范，缺乏标准的操作流程和规范。
这导致员工行为不统一，容易出现偏差和错误，增加了企业的风险和损失。
3.员工素质较低：物流业务的复杂性要求员工具备一定的专业知识和技能，但是许多物流企业的员工素质较低，缺乏专业培训和学习机会。
这导致员工的执行能力和判断能力不足，容易出现操作失误和错误。
4.内部沟通不畅：许多物流企业存在内部沟通不畅的问题，各部门之间信息交流和协作不够密切。
这导致信息传递的延迟和不准确，容易出现信息断层和误解，影响决策的及时性和准确性。
二、改进措施1.加强信息化建设：物流企业应该加强信息化建设，推广使用物流管理软件和系统，实现信息的自动化和集中化管理。
加强员工的信息技术培训和学习，提高信息化应用能力。
2.完善内部控制制度：物流企业应建立完善的内部控制制度和规范，制定标准的操作流程和规范，明确各岗位职责和权限。
加强对员工的培训和教育，提高员工的执行能力和遵守内控制度的意识。
3.提升员工素质：物流企业应加大对员工的培训投入，提供专业培训和学习机会，提高员工的专业知识和技能水平。
建立员工激励制度，提高员工的积极性和责任心。
4.优化内部沟通：物流企业应加强内部沟通和协作，建立有效的沟通渠道和机制。
可以通过定期开展部门会议和员工交流活动，加强信息的共享和交流。
鼓励员工提出意见和建议，改进内部工作流程和流程。
物流企业内部控制存在的问题包括信息化水平不高、内控制度不完善、员工素质较低、内部沟通不畅等。
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施物流企业内部控制是指为了保障企业资产的安全、维护企业利益和规范企业运作而进行的一系列控制制度和措施。
在实际运营中，物流企业的内部控制普遍存在一些问题。
本文将分析物流企业内部控制存在的问题，并提出相应的改进措施。
1. 流程不规范：物流企业的运作涉及多个环节，包括订单接受、货物配送、库存管理等。
一些物流企业在处理这些流程时存在操作流程不规范的问题，没有明确的操作规程和标准操作流程，缺乏标准化的操作指导。
这样容易导致物流环节的混乱和错误的发生。
2. 内部沟通不畅：物流企业内部部门之间的沟通协作关系非常重要，但是一些企业存在内部沟通不畅的问题。
不同部门之间缺乏信息共享，缺乏沟通渠道，导致信息孤岛和信息不畅通。
这会导致信息误传、信息滞后和信息遗漏等问题，影响企业内部交流和协作的效果。
3. 人员管理不到位：物流企业的内部控制也受到人员管理不到位的影响。
一些企业在员工招聘、培训和绩效评估等方面存在问题，没有严格的员工背景调查、培训计划和绩效考核机制，导致员工素质不高、操作不规范和责任心不强，影响到内部控制的有效性。
4. 资金管理不规范：物流企业需要处理大量的资金流动，包括采购、支付和结算等。
一些企业在资金管理方面存在问题，缺乏严格的财务审核和监管机制，导致资金流动不透明和财务风险的增加，可能被人滥用和挪用资金。
5. 监管机制不完善：物流企业内部控制需要有有效的监管机制来确保其执行的有效性。
一些企业缺乏有效的监管机制，缺乏独立的内部审计和风险管理机构，导致内部控制的监督和反馈不及时和不准确。
1. 建立标准操作流程：物流企业应该建立一套标准的操作流程和操作规程，规范各个环节的操作方式和流程。
要进行培训和教育，使员工熟悉和掌握标准操作流程，确保操作的准确性和规范性。
2. 加强内部沟通：物流企业应该加强内部部门之间的沟通，建立有效的沟通渠道和信息共享机制。
可以通过部门会议、内部通讯和信息系统等方式，及时共享信息和沟通交流，确保信息的准确传递和部门间的协作。
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施物流企业内部控制是指企业为确保业务运作的规范、安全及效率，采取的各类管理措施和制度安排。
在实际运营中，物流企业的内部控制系统往往存在一些问题，主要包括人为因素、信息系统问题和制度执行不力等。
为了改善内部控制，物流企业可以采取以下措施。
人为因素是影响物流企业内部控制的关键因素之一。
员工的错误或不诚实的行为可能导致资金损失和业务中断。
为了解决这个问题，物流企业应加强员工的培训和教育，提高员工的责任感和诚信意识。
企业还可以建立健全的内部审计和反腐败制度，对涉及重要资金流转和业务运作的关键环节进行监控和审查，确保员工的行为符合企业制度和法律法规要求。
信息系统问题也是物流企业内部控制存在的一个主要问题。
由于物流企业的业务复杂性和繁忙性，信息系统的使用和管理也相对困难。
物流企业应优化信息系统，确保其稳定性和安全性。
企业可以建立有效的数据备份和恢复机制，定期检查和更新系统软件和硬件设备，并加强网络安全防护措施，防止黑客攻击和数据泄露等问题的发生。
制度执行不力也是物流企业内部控制存在的问题之一。
制度不健全或执行不到位会导致企业的风险暴露和内部失控。
针对这个问题，物流企业应建立监督和纠正机制，对制度执行情况进行监测和评估。
企业可以委托专业的第三方机构进行内部审计和风险评估，及时发现问题和隐患，并采取相应的措施进行纠正和改进。
物流企业还可以引入先进的技术和管理方法，提高内部控制的效率和精度。
物流企业可以利用物联网技术，实现对货物运输过程的实时监控和追踪，减少货物丢失和损坏的风险。
企业可以采用智能化的新仓储设备和物流管理软件，提高仓库操作的自动化程度，减少人为因素的干扰。
物流企业内部控制研究——以H物流企业为例
^I hebeinongji物流企业内部控制研究—以h物流企业为例随着物流市场竞争的日益加剧，物流 企业实现可持续发展必须要构建完善的内 部控制体系，通过完善的内控体系规范会 计人员的行为，提高企业经营管理效率。
1H物流企业内部控制的现状H物流企业是我国第三方大型物流企 业，其业务涵盖全国2800多个县市。
该公司 作为劳动密集型企业，在信息化市场环境 下，企业的经营弊端日益凸显，为此基于市 场竞争压力，近些年企业不断调整经营策 略，优化财务管理模式，尤其是企业的内部 控制建设取得不错的成效:一是物流企业内 部控制制度不断完善。
随着企业业务范围的 不断扩大,H物流企业制定了相对完善的内 部控制制度，有效地约束了财务工作人员。
二是企业内部控制制度执行的氛围比较浓 厚，尤其是近两年企业员工在履行内部控制 制度上呈现出积极的态度。
三是企业财务管 理人员的素质不断提升，从而有效提升了物 流企业的财务管理水平。
2 H物流企业内部控制存在的问题虽然H物流企业近些年加大了内部控制的建设力度，但是通过实践调查，该 企业在内部控制制度建设上仍然存在不 少问题：一是物流企业的内审职能薄弱。
根据调查虽然该公司组建了内部审计机 构，但是该机构缺乏独立审计人员，尤其 是审计部门没有融人物流工作的全过程，没有发挥出监督作用。
二是企业岗位职能 未分离,岗位约束机制不健全。
基于成本 考虑，该企业在岗位设置上存在混岗、一人多岗的现象。
例如该企业的会计岗位与 出纳岗位由一人兼任，这样就会影响到企 业财务工作的准确性，也会造成财务缺乏 监督。
三是赌销控制意识淡薄。
由于该物 流企业业务涵盖范围比较广，因此不可避 免地会出现赌销，但是部分工作人员为了 业绩往往忽视对赌销的管理控制，结果导 致企业坏账、死账比较多。
48(If*表奶 2018年第6期正德职业技术学院 敖俐君3完善H物流企业内部控制的对策基于H物流企业内部控制所存在的问题，针对物流市场竞争新要求,H物流企业必须要做好以下工作。
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施随着世界经济的不断发展，物流业已成为现代经济不可或缺的部分。
物流企业成为了不断发展的重要力量，为企业的经营发展提供支撑。
然而，随着物流业的不断发展，物流企业内部控制也越来越受到关注。
那么，在物流企业内部控制方面存在哪些问题？如何改进呢？本文将从这两个方面进行探讨。
（一）物流企业风险管理不够完善物流企业的货物运输过程中，存在着种种不确定因素，如道路交通状况、天气状况等问题，这使得物流企业的风险极高。
然而，在物流企业的内部控制过程中，风险管理体系不够完善，风险管理方案不够完善，难以有效规避风险。
物流企业的物流过程产生大量的数据，如客户订单数据、运输数据、仓储数据等。
这些数据的存储和管理将影响到企业的运营效率和财务管理效果，然而，物流企业数据管理过程缺乏规范性，数据的采集、存储和处理存在一定风险。
物流企业的人员管理存在一定的问题。
首先，企业内部管理人员的素质和能力不够，导致企业内部管理缺乏科学性和规范性。
其次，物流企业的人员流动性较大，企业难以保障核心人才的稳定，导致企业的战斗力受损。
针对物流企业风险管理不够完善的问题，企业应该建立一套健全的风险管理体系，建立完善的风险管理方案，科学规避风险，提高企业的应急能力，以保证企业运营的顺利性和稳定性。
（二）规范物流企业数据管理为解决物流企业数据管理不规范的问题，企业应该建立统一的数据管理规范和标准，确保数据采集、存储和处理的规范性和安全性。
此外，企业应该建立完善的数据分析体系，通过数据分析和处理来优化企业的运营过程和提高企业的竞争力。
综上所述，物流企业内部控制存在的问题是多方面的，要解决这些问题，企业应该从完善风险管理、规范数据管理和加强人员管理等方面进行改善，以提高企业的运营效率和管理水平。
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施1. 引言1.1 背景介绍物流企业内部控制是保障企业经营持续稳定和规范运作的重要手段，其在企业管理中具有至关重要的作用。
在实际运营过程中，经常出现一些问题和挑战。
为了更好地解决这些问题，对内部控制进行充分的研究和探讨显得尤为必要。
物流企业在发展过程中面临着快速变化的市场环境和竞争压力，需要不断优化和提升内部控制体系，以适应市场需求的变化。
随着信息技术的快速发展和应用，企业的内部控制体系也需要不断进行更新和改进，以提高工作效率和管理水平。
物流企业内部控制存在的问题也日益凸显，例如缺乏明确的层级管理、信息不及时共享，以及缺乏有效的内部沟通机制等。
这些问题不仅会影响企业的运营效率和管理质量，还可能导致企业内部管理混乱，甚至造成经济损失。
加强对物流企业内部控制存在问题的研究和分析，寻求有效的改进措施，对提升企业内部管理水平、保障企业经营稳定具有重要意义。
1.2 研究意义物流企业内部控制是保障企业运作安全、高效的重要手段，而存在问题的内部控制会影响企业的经营发展和利益保障。
对于物流企业内部控制存在的问题及改进措施的研究具有重要意义。
研究物流企业内部控制存在的问题可以帮助企业领导和管理者更好地了解当前内部控制方面存在的薄弱环节和问题根源，有针对性地进行改进和提升。
通过研究，可以发现问题的本质和影响，有利于从根本上解决内部控制存在的症结，提高企业的管理水平和运作效率。
深入研究物流企业内部控制问题及改进措施，可以帮助企业建立起更加完善和可靠的管理体系，提升企业的竞争力和市场地位。
在当今竞争日益激烈的市场环境下，建立健全的内部控制制度是企业可持续发展的重要保障之一，因此研究此问题对企业的长期发展具有重要意义。
研究物流企业内部控制存在的问题及改进措施的意义在于提高企业的管理效率和运作水平，确保企业的正常运营和发展，促进企业的可持续发展和竞争力提升。
1.3 研究目的研究目的：本文旨在分析物流企业内部控制存在的问题，并提出相应的改进措施，旨在帮助物流企业更好地提升内部管理效率，提高企业整体运作效益。
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一、物流企业内部控制理论基础 (4)（一）物流企业相关概述 (4)1.物流概念 (4)2.物流企业概念 (4)（二）内部控制相关概述 (4)1.内部控制概念 (4)2.内部控制内容 (4)3.物流企业内部控制原则及功能 (5)二、HB物流企业内部控制个案研究 (6)（一）HB物流企业简介 (6)（二）HB物流企业内部控制现状 (7)1.企业人事控制现状 (7)2.财务成本控制现状 (7)3.关键业务控制现状 (7)三、HB物流企业内部控制存在的突出问题及原因分析 (8)（一）成本控制手段简单，轻过程重结果现象突出 (8)（二）综合考核指标失衡，企业内部控制不够全面 (8)（三）员工激励方式欠缺，优秀专业人才流失严重 (9)（四）部门之间沟通不畅，影响企业发展综合效益 (9)（五）内部评价机制缺失，企业内部存在管理盲区 (10)三．HB物流企业内部控制提升策略 (11)（一）完善核心价值体系，打牢企业内控基础 (11)（二）加强内部沟通协调，提升管理思维境界 (12)（三）建立健全基本制度，增强考核评价效益 (13)（四）构建信息管理平台，确保内部协调高效................................. 错误！未定义书签。
四．结论.. (14)参考文献 (15)致谢 (16)引言物流行业从来就不是单一发展的产业体系，而是随着传统企业的发展升级，为满足商品及服务输出而产生的，特别是随着O2O商业模式的发展，物流快递业开始真正雄霸一方。
除京东、亚马逊、苏宁等商业平台打造自己的物流产业链，其他商业平台都在依托物流实现商品与服务的输送，为国内物流企业的生存及发展提供良好的土壤[1]。
随着国内物流企业数量每年递增，再加上一些国外的大型物流企业也看上了中国这个潜力巨大的市场，国内的物流企业面临着激烈的竞争，因此物流企业想在市场的洪流中求得以生存，就必须增强自身的竞争力。
但是目前国内物流发展还存在很多不尽如人意的地方，特别是在企业内部控制上，仍然存在很多制约性因素。
如成本控制手段过于简单、综合考核指标失衡、部门之间沟通不畅、内部评价机制缺失等问题，严重影响企业的生存与发展[2]。
基于此，本文选择以HB物流企业为例，对企业内部控制进行研究。
当物流企业进行高速扩张期，其内部控制策略必然会出现首尾难以兼顾的问题，通过查阅相关的文献资料，国内目前还没有形成成熟的物流企业发展理论，很多企业都是“摸着石头过河”，走一步看一步。
国外物流企业发展理论相对成熟，但国内市场经济体制没有完全形成，仍然存在很多具有“中国特色”的影响因素，因而“洋为中用”仍然需要一定的时间。
因而，加强对该课题的研究具有极中的理论意义与实践意义。
本文主要围绕“物流企业内部控制”展开，从“是什么”、“为什么”、“怎么办”三方面入手进行分析。
课题研究共分为四个部分：第一部分：基础理论。
主要从绪论和理论基础两大块进行阐述，除交待课题研究的背景、意义、思路、方法外，重点从物流企业及内部控制阐述相关理论，为课题研究奠定坚实的理论基础。
第二部分：HB物流企业内部控制个案研究。
为突出课题研究的针对性和实效性，本文以HB企业为例，通过对企业的人事、财务、业务等内部控制现状进行综合分析，了解和掌握第三方物流企业的发展状况，为课题研究指明方向。
第三部分：HB物流企业内部控制存在的突出问题及原因分析。
通过研究分析，提出成本控制手段简单，轻过程重结果现象突出；综合考核指标失衡，企业内部控制不够全面；员工激励方式欠缺，优秀专业人才流失严重；部门之间沟通不畅，影响企业发展综合效益；内部评价机制缺失，企业内部存在管理盲区等问题，结合存在问题分析原因，发现存在企业文化有待完善、部门沟通步伐失调、基本制度建设滞后、信息管理系统薄弱等原因。
第四部分：HB物流企业内部控制提升策略。
主要是从完善核心价值体系，打牢企业内控基础；加强内部沟通协调，提升管理思维境界；建立健全基本制度，增强考核评价效益；构建信息管理平台，确保内部协调高效等方面研究制定策略，用以解决存在的突出问题。
本文从我国物流企业内部控制现阶段的问题进行分析，并对提出的问题制定解决措施和建议，从而优化企业的内部管理结构，提高物流企业在当今市场经济中的竞争力。
一、物流企业内部控制理论基础（一）物流企业相关概述1.物流概念物流主要是指为满足客户商品和服务输送需求，通过运输、仓储、配送等方式，实现商品及服务的转移及管理的全过程[3]。
现代物流具有如下特征：一是有偿合同服务。
物流企业以合同为基础，向客户提供物流服务，同时收取相应的费用；二是信息特征明显。
第三方物流企业大多都是通过EDI及EFT技术、二维码技术以有其他相关的网络技术，实现客户与商家的对接。
通常情况下都是“线上交易、线下配送”，体现良好的信息素养；三是构建战略联盟。
当前，大量物流需求的商家都会有自己的指定的物流渠道，通过相应的营销策略，建立起相对稳定的战略联盟，实现共同进退。
2.物流企业概念物流企业是指以物流活动为主要业务，其业务范围至少覆盖配送、仓储、快递等其中的一项，能够满足客户的各种需求，具备与自身业务发展相适应的管理体系，能够独立承担民事责任的组织[4]。
（二）内部控制相关概述1.内部控制概念内部控制主要是指在企业内部构建一套具有良好控制功能的程序、措施及方法，确保其系统化及规范化，并通过严格的内部约束使成为完整的管理体系[5]。
2.内部控制内容内部控制一般分为以下几类：（1）内部会计控制所谓的内部会计控制制度主要是指对企业内部会计业务、记录及报表的可靠性进行影响的约束机制。
如库存现金盘点、银行存款管理等。
一般情况下，通过建立分工与授权控制、财产安全控制以及财务风险控制等模块构成。
（2）内部管理控制所谓的内部管理控制主要是指与会计业务、记录及报表的可靠性没有直接影响的约束机制。
如机械设备管理、人事管理等。
虽然，这些管理领域不涉及财务活动，但却与财务活动密切相关，所有内部控制对象都具有关联性特征。
（3）内部审计控制所谓的内部审计控制主要是指由内部审计部门组织进行的控制方式，是内部控制的重要组成部分。
一般拥有独立检查权限，主要是对企业内部的经营活动是否合理、管理活动是否合规、内部管控是否高效等进行检查跟踪，进行形成独立的评价，为企业管理者决策和部署提供意见和建议。
3.物流企业内部控制原则及功能（1）物流企业内部控制原则①全面性原则。
主要是指物流企业内部管控，必须要覆盖全面，综合考量各类控制指标的选取，确保彼此间的关联性，从而能够形成更加公平公正的评价；②合规性原则。
主要是指企业内部控制必须要与国家法律规范相一致，不能出现与国家法律规范、制度规定以及文件精神不符的措施及办法；③效益性原则。
物流企业在实施内部控制时，必须要充分考虑成本要素，如果进行内部控制的成本大于效益成本时，那么内部控制本身就没有意义，也就是说进行内部控制必须要保证是有效的；④责权利对等原则。
对于物流企业内部管控而言，必须要建立明确的制度管理体系，确保所有岗位均有对应的权利、责任和义务，只有在三者达成一致时，才会确保利益最大化；⑤风险性原则。
内部控制最大的目标就是在规避现在和未来的风险，为物流企业营造良好的发展环境，确保企业能够按照既定路线前进与发展。
二、HB物流企业内部控制现状分析（一）HB物流企业简介HB物流企业业务范围覆盖全国各省市（区）县，总部设置在上海市闸北区，是国内物流领域的领军企业，HB物流企业以向客户提供“优质、安全、快捷”服务为发展理念，其服务态度及模式得到很多大型企业的认可和使用。
从经营体系来看，HB物流企业非常注重硬件方面的投资，持续更新的硬件及辅助设备，利用互联网技术构建高路运输网络监控平台，以便于能够有效监控资源和进行信息反馈，确保用户能够对配送物品进行实时跟踪。
HB物流企业内部组织架构设置（图1）[6]：图1 HB物流企业内部组织结构示意图各部门分工如下：总经理主要负责对行政部门指导与管理，主持工作会议，审阅各部门上报呈请的报告文书，对于企业的大项开支进行监管和审核，负责处理企业内部的突发事件，既对集团总部负责，又对企业员工负责，是物流企业的主要管理者；人事部门主要负责与人事相关的管理工作，如人员档案管理、人力资源信息管理以及重要岗位人员考核作用等；财务部门主要负责HB物流企业内部资金相关的工作，做好开支预算、成本管理、各种票据审核，根据自己审核情况，提出适当的风险应对策略；销售部门主要是负责物流企业客户相关工作，主要是完成订单受理、业绩上报、信息咨询及反馈等；营运部主要是负责HB物流企业车辆的监督管理工作，对于营运途中的车辆路线情况进行规划，负责对途中燃油消耗、过路过桥等费用开支审核，负责车辆折旧及损耗情况统计上报。
（二）HB物流企业内部控制现状1.人事控制通过对HB物流企业人事管理进行跟踪来看，主要具备如下特点：一是机制健全。
能够严格按照“优胜劣汰”进行岗位竞争，坚持做到“能者上、庸者下、平者让”，确保岗位具有足够的竞争性和激励性；二是指标健全。
主要是指人事考核机制健全，能够定期对内部人员进行考核，确保“人尽其才”，使各个岗位人员能力素质与岗位相匹配；三是团队稳定。
HB物流企业通过建立完善的企业文化，在员工内部建立起尊重、信任、友谊以及团队意识，增强企业的凝聚力与向心力[7]。
但我们也要看到其中存在的不足，由于部分营运人员调度不够合理，导致奖金分配方案不够合理，不能够做到“多劳多得”，在一定程度上影响员工工作积极性。
2.成本控制物流企业财务成本控制相对多元，与其他企业相比，具有复杂性特征。
一是车辆运输成本控制。
物流企业的成本消耗最大量的就是运输途中，因此加强对燃油费的控制，能够最大限度节省公司的资源。
一般情况下，会对预算经费开支合理性、稳定性以及真实性进行审核；二是构建资金管理体系。
要高度重视资金收付的监管，建立相应的稽查制度，对于公司及分公司特定的开支进行定期核查。
要最大限度降低客户欠款现象，因来往款项结算不够及时，可能导致出现坏帐，而这部分损失往往是无法预估的[8]。
因此，必须要建立严格的资金管控体系；三是加强对应收项目的审计。
主要是通过对应收款项进行分析，按照比例计提坏帐，对于额度相对较大的欠款要做好风险预估。
对于已经超过支付时限且多次催缴未果的，法务部门要及时介入和跟踪，通过诉讼程序加以解决。
3.业务控制完善的客户服务系统。
依托当前高度发达的信息网络，在客户咨询、投单、投诉以及意见反馈等方面做好搜集工作，最大限度培养企业的忠实客户；二是建立信息服务系统。
过于由于信息网络不够发达，商品及服务在配送途中情况很难及时掌握，现在可以利用互联网平台以及手机APP终端实现即时查询。
同时，该信息体系也能够明确责任，最大限度规避投递风险，提高物流配送的安全系数；三是建立质量安全系统。