开放大学《内部控制》网上作业(2).doc

一 寸 光 阴 不 可 轻 1 • 1、单项选择题 独立董事就对外担保﹑关联交易﹑投资等业务要求报告和披露，属于（ ）。 A )

一般控制 答案: B ) 财务报告内部控制 C ) 业务流程信息控制 D ) 应用控制

• 2、单项选择题 授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作﹑取得更好的绩效，一下何种情况下，起步到这一作用？（ ） A )

减少管理中的形式主义 B ) 管理过程中采用参与决策方法 答案: C ) 采用标准绩效评价方法 一 寸 光 阴 不 可 轻 2 D ) 对员工进行培训和教育

• 3、单项选择题 一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（ ） A )

签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位 答案: B ) 副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系 C ) 用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩 D ) 宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬

• 4、单项选择题 结果控制不包括以下哪些内容？（ ）。 答案: A )

委派财务总监 B ) 激励 一 寸 光 阴 不 可 轻 3 C ) 业绩评价 D ) 确定财务目标

• 5、单项选择题 在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是（ ）。 A )

相对简洁﹑客观 B ) 提供了综合﹑概要的业绩评价方法 答案: C ) 具有短期性 D ) 具有可比性

• 6、单项选择题 相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制？ 答案: A )

研发活动控制 一 寸 光 阴 不 可 轻 4 B ) 生产活动控制 C ) 资金控制 D ) 信息控制

• 7、单项选择题 财务总监在职业道德上应遵循如下原则： A )

维护下属利益不受侵犯 答案: B ) 不参与舞弊或行﹑受贿 C ) 在银行存款的定期核对中，至少应每____核对一次。 D ) 将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商

• 8、单项选择题 在银行存款的定期核对中，至少应每____核对一次。 一 寸 光 阴 不 可 轻 5 答案: A ) 月 B ) 日 C ) 年 D ) 季

• 9、单项选择题 财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应付（ ）负责。 A ) 总会计师 答案: B ) 股东或董事会 C ) 总经理 D ) 财务副总经理 一 寸 光 阴 不 可 轻

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10、单项选择题 在股权高度集中的情况下，内部控制重点应该放在解决控制性股东与____之间的信息不对称问题上。 A )

管理层 B ) 大股东 C ) 董事会 答案: D ) 中小股东

• 11、单项选择题 管理者编制财务报告，____负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。 A )

管理层 B ) 大股东 答案: C ) 董事会 一 寸 光 阴 不 可 轻 7 D ) 中小股东

• 12、单项选择题 企业通常将存货按重要等级分类制定盘点周期。最重要的库存每____盘点一次。 A )

月 B ) 日 答案: C ) 周 D ) 季

• 13、单项选择题 对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，，因此这类企业需要严格的____边界。 A )

组织运行 B ) 一 寸 光 阴 不 可 轻 8 战略 C ) 管理 答案: D ) 商业行为

• 14、单项选择题 构成公司治理的内部控制评价的理论基础是？ A )

多目标规划 B ) 系统理论 答案: C ) 委托代理理论 D ) 权变理论

• 15、单项选择题 流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险？ A )

产品风险 一 寸 光 阴 不 可 轻 9 答案: B ) 信用风险 C ) 生产流程风险 D ) 服务风险 •

16、多项选择题 人员“胜任能力”具有哪些特征？ A )

胜任能力与工作绩效没有密切关系 答案:B ) 不同的企业﹑处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同 答案:C ) 胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别 答案:D ) 胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质

• 17、多项选择题 财务总监的核心能力和技能应该包括哪些？ 答案:A ) 一 寸 光 阴 不 可 轻 10 沟通及协调能力 答案:B ) 系统分析能力 答案:C ) 领导能力 答案:D ) 团队建设能力

• 18、多项选择题 企业对于以下哪类员工应当重点关注？ 答案:A )

不良嗜好——赌博成性的员工 答案:B ) 挥霍成性﹑喜欢与人攀比的员工 答案:C ) 关键岗位的员工 D ) 新来的员工

• 19、多项选择题 一 寸 光 阴 不 可 轻 11 下列哪些不是企业出纳员应该办理的业务范围？ A )

资金的收付 答案:B ) 登记现金和银行存款日记帐 答案:C ) 与银行对帐，编制银行存款余额调节表 D ) 保管空白支票

• 20、多项选择题 企业对分支机构资金控制的方式有哪些？ 答案:A )

统收统支 答案:B ) 拨付备用金 答案:C ) 结算中心 答案:D ) 内部银行/财务 一 寸 光 阴 不 可 轻

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21、多项选择题 业务流程信息包括哪些？ 答案:A )

客户信息 答案:B ) 生产信息 答案:C ) 原材料信息 D ) 公司治理信息

• 22、多项选择题 企业ERP系统中反映的企业资源包括哪些？ 答案:A )

设备 答案:B ) 资金 答案:C ) 存货 答案:D ) 一 寸 光 阴 不 可 轻 13 企业信誉

• 23、多项选择题 信息系统中的一般控制包括哪些？ 答案:A )

硬件控制 答案:B ) 数据安全控制 答案:C ) 系统实施的流程控制 答案:D ) 软件控制

• 24、多项选择题 信息系统中的应用控制包括哪些？ 答案:A )

处理控制 答案:B ) 输入控制 答案:C ) 一 寸 光 阴 不 可 轻 14 输出控制 D ) 人员控制

• 25、多项选择题 以下哪些控制方式属于正式控制？ 答案:A )

控制制度 答案:B ) 科层控制 答案:C ) 边界控制 D ) 信念控制

• 26、多项选择题 下列哪些属于边界控制？ 答案:A )

企业战略边界 答案:B ) 一 寸 光 阴 不 可 轻 15 企业商业行为边界 C ) 企业资产边界 答案:D ) 组织运行边界

• 27、多项选择题 非正式控制方式主要有哪些？ 答案:A )

文化控制 答案:B ) 信任控制 答案:C ) 团队控制 D ) 分工控制

• 28、多项选择题 组织信任理论应用于下列那些控制方式中？ 答案:A ) 一 寸 光 阴 不 可 轻 16 文化控制 答案:B ) 团队控制 答案:C ) 信任控制 D ) 边界控制

• 29、多项选择题 以下哪些项目是委托型控制的特点？ 答案:A )

委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系 B ) 受托人是不受限制的 答案:C ) 受托人主要依靠信托责任和职业道德来约束自己 D ) 受托人不参与绩效评价

• 30、多项选择题