内部控制课程教学大纲.doc

内部控制理论与实务课程教学大纲

一、课程内容简介

内部控制理论与实务重在培养学生的专业实践能力。本课程系统地讲授内部控制的基本理论、基本方法及相关案例，反映2008年颁布的《企业内部控制基本规范》和2010年颁布的《企业内部控制规范应用指引》等内容，本课程既涵盖内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述内部控制实施的必要性及实施方法，又介绍如何针对内部控制情况进行评价。

二、教学目标

1．总体目标

内部控制在企业管理中的地位、国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代化管理人才所必备的知识。通过本门课程，使学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性、明确企业内部控制的产生和发展历史，吸收当前世界主要国家内部控制规范体系及其实践，让学生形成良好的企业内部控制设计、评价与报告的思维框架，促进学生更好解决企业内部控制的实践问题。

2．具体目标

通过前三讲的学习，使学生掌握内部控制的基本理论和方法，掌握我国新颁布的《企业内部控制基本规范》的框架体系，了解内部控制的全员控制与董事会在内部控制的实施过程中领导作用之间的关系，熟悉内部控制需要遵循的原则，了解风险识别的概念和内容，理解风险识别过程，掌握风险识别方法，熟悉内部控制五要素之间的关系，系统掌握并更好地应用到实际控制领域中。通过后四讲的学习，熟悉资金活动的主要内容和主要风险，熟悉资金活动的业务流程，掌握关键风险点及控制措施；掌握采购、付款的关键控制点、控制目标及控制措施；熟悉销售活动的业务流程，掌握关键风险点及控制措施；对企业财务报告总控制流程有大致的了解，并掌握财务报告相关关键控制点、控制目标及控制措施。通过第八讲的学习，了解企业内部控制评价的定义，熟悉内部控制评价的内容和方法，掌握内部控制缺陷认定的种类和标准，掌握内部控制评价工作报告。

三、教学主要内容与学时分配

第一讲总论

【教学内容】

（一）中航油新加坡公司巨亏事件

1．案例背景

2．案例讨论

3．案例总结

4．内部控制建立的必要性

（二）内部控制失控或缺失的表现

（三）我国企业内部控制现状

（四）加强企业内部控制的意义

1．降低企业的代理成本

2．提高企业经营管理效率

3．提高企业风险防范能力

4．保证国家宏观经济健康运行

【教学重点难点】

1．中航油新加坡公司巨亏事件的案例讨论与总结2．我国企业内部控制现状

第二讲内部控制基础【教学内容】

（一）内部控制的目标

1．经营管理合法合规目标

2．资产安全目标

3．财务报告及相关信息真实完整目标

4．提高经营的效率和效果目标

5．促进企业实现发展战略目标

6．内部控制目标之间的关系

（二）娃哈哈与达能品牌之争

1．案例背景

2．案例讨论

3．案例总结

（三）内部控制的原则与局限性

1．内部控制的原则

2．内部控制的局限性

（四）锦化化工集团内控缺失导致国有资产被侵占1．案例背景

2．案例讨论

3．案例总结

【教学重点难点】

1．内部控制的目标之间的关系

2．内部控制的局限性

第三讲内部控制构成要素【教学内容】

（一）内部环境

1．内部环境的含义

2．内部环境的构成要素

（二）风险评估

1．目标设定

2．风险识别

3．风险分析

4．风险应对

（三）控制活动

1．不相容职务分离控制

2．授权审批控制

3．会计系统控制

4．财产保护控制

5．预算控制

6．运营分析控制

7．合同控制

（四）信息与沟通

信息与沟通的主要风险点及控制措施

（五）内部监督

1．内部监督的机构及职责

2．内部监督的程序

3．内部监督的办法

（六）中国五矿的战略质询会制度

1．案例背景

2．案例讨论

3．案例总结

【教学重点难点】

1．内部控制五要素之间的关系

2．中国五矿的战略质询会制度的案例讨论与总结

第四讲资金活动【教学内容】

（一）资金活动概述

1．资金活动内部控制的总体要求

2．资金活动的主要内容

3．资金活动的主要风险

4．资金业务控制目标

（二）资金活动的内部控制

1．筹资活动

2．投资活动

3．资金营运活动

（三）德国国家发展银行案例

1．案例背景

2．案例讨论

3．案例总结

【教学重点难点】

资金活动关键风险点及控制措施

第五讲采购业务【教学内容】

（一）采购控制的内容

1．采购业务概述

2．采购业务的事前控制

3．采购业务的事中控制

4．采购业务的事后控制

（二）采购控制的流程

1．采购的业务目标及风险分类

2．采购业务的具体流程

3．采购业务内部控制应遵循的原则

4．采购流程漏洞可造成的风险

5．风险应对措施

（三）采购控制的关键点

1．传统的采购控制关键点

2．新兴的采购控制关键点

3．采购业务控制中应注意的其他问题

（四）从“毒胶囊”事件谈采购业务的内部控制1．案例背景

2．案例讨论

3．案例总结

【教学重点难点】

采购、付款的关键控制点、控制目标及控制措施

第六讲销售业务【教学内容】

（一）销售控制的内容

1．销售业务概述

2．销售控制的具体内容

3．销售与收款监督检查

（二）销售控制的流程

（三）销售控制的关键点

1．梳理风险与对应的关键控制

2．职责分工与授权审批

3．接受订单控制

4．开单发货控制点

5．收款内部控制点

6．投诉退货控制点

（四）BBC公司应收账款内控改进

1．案例背景

2．案例讨论

3．案例总结

【教学重点难点】

销售业务关键风险点及控制措施

第七讲财务报告【教学内容】

（一）财务报告控制的内容

1．财务报告概述

2．财务报告编制环节的控制

3．财务报告的对外提供

4．财务报告的分析利用控制

（二）财务报告控制的流程

（三）财务报告控制关键点

1．职责分工与权限范围环节

2．明确规范对账、调整、差错更正、结账等流程

3．明确起草财报、校验、编制说明书、审核批准、报送等流程4．财务报告的对外提供流程应当符合有关规定

（四）菲尔房地产开发有限公司关联方披露

1．案例背景

2．案例讨论

3．案例总结

【教学重点难点】

财务报告关键控制点、控制目标及控制措施

第八讲内部控制评价

【教学内容】

（一）内部控制评价概述

1．内部控制评价的定义

2．内部控制评价的内容

3．内部控制评价的原则与方法

（二）内部控制评价的组织与实施

1．内部控制评价的责任主体及其职责

2．内部控制评价的具体组织实施主体及其职责

（三）内部控制缺陷的认定

1．内部控制缺陷的定义和种类

2．内部控制缺陷的认定标准

3．内部控制缺陷的认定步骤

（四）内部控制评价工作底稿与报告

1．内部控制评价底稿

2．内部控制评价报告

（五）内部控制评价在TL石油公司的应用

1．案例背景

2．案例讨论

3．案例总结

【教学重点难点】

1．内部控制缺陷认定的种类和标准2．内部控制评价工作报告

赠送以下资料

《3D打印技术》课程教学大纲

课程名称：3D打印技术

课程编码：1100001120

学分及学时：1学分理论学时18学时(其中理论课10学时)

适用专业：物联网应用技术

开课学期：第三学期

开课部门：计算机与互联网学院

先修课程：物联网技术概论、电子技术、无线传感网、传感器原理及应用

考核要求：考查

使用教材及主要参考书：

作者:高帆《3D打印技术》著出版社:机械工业出版社出版时间:2015年10月 1．本课程属于设计类的课程

一、课程性质和任务

《走近3D打印技术》课程是根据国家课程改革要求，结合我校学生发展的实际状况，教师的课程开发能力、兴趣、特长及本校的课程资源等要素而开发的设计课程。

3D打印技术，是一种以数字模型文件为基础，运用粉末状金属或塑料等可粘合材料，通过逐层打印的方式来构造物体的技术。它无需机械加工或任何模具，就能直接从计算机图形数据中生成任何形状的零件，从而极大地缩短产品的研制周期，提高生产率和降低生产成本。与传统技术相比，三维打印技术还拥有如下优势：通过摒弃生产线而降低了成本；大幅减少了材料浪费；而且，它还可以制造出传统生产技术无法制造出的外形，让人们可以更有效地设计出飞机机翼或热交换器。因此，3D打印技术今后会在世界上替代大部分制造业；如果我们不能在3D打印技术中占有一席之地，就将难以进入发达国家行列。因此，走近3D 打印技术，了解并学习3D打印技术，对学生今后的学习与就业有非常重要的现实意义。

本课程本着满足学生个性化发展的需要，融合本校办学理念和传统文化。旨在通过学生对世界制造业领域正在迅速发展的“具有工业革命意义的制造技术（3D打印技术）”的学习与实践；在“挥动想象的翅膀”的过程中，体验创意的神奇和伟大；快速提高学生的空间思维能力和创造力；提高学生参与社会实践活动的积极性与合作、协调能力。同时也初步体会3D制造技术将给社会带来的社会伦理困境。

二、课程教学目的和要求

1. 通过学习，了解3D打印技术的现状，开阔学生的视野，丰富学生的生活，发展学生的创意思维，激发学生学习技术的兴趣与热情。形成初步的3D制造技术概念以和了解3D 建模的方法，以及对技术作品的鉴赏能力。

2.学习3D建模技能，提高学生的动手能力；实现能力的迁移与拓展。同时培养学生的社会责任感；提高学生的技术素养。

3.营造浓厚的学习气氛，让学生在借鉴中模仿，在模仿中思考，在思考中创新，增强社会，生活，知识产权观念，提高科学理论精神和技术素养。

2、Cimatron单机版软件的安装

3、切片软件Cura的安装

利用资源：

网络资源

第四部分实施建议

一、教学建议

（一）学分与学时

本课程为1个学分，共12学时，安排在四、五年级进行。

（二）教学设备

计算机教室、网络资源、建模软件。3D打印机、打印耗材

（三）教学方式

教师讲授，学生通过网络自学、合作学习相结合；学生探索实践、教师讲评、学生再实践的教学模式。

二、评价建议

（一）评价形式

把结果评价和过程评价、定性评价和定量评价结合起来。对学生学习的评定，及学分的认定以出勤率+课堂表现+3D建模实践+3D作品评分几个方面的总体情况来进行测评。

（二）评价内容

建议：不仅要关注学生课堂上的学习过程，在具体的知识与技能方面的提高，还应重视活动中各种能力方面的进步。

实验课程教学大纲模板.doc

附件二：实验课程教学大纲模板：《课程名称》实验课程(课程实验)教学大纲课程编码：（依据培养方案的课程编码）课程性质：（见编写说明）适用专业：****** 学时学分：**学时**学分 ****** 所需先修课：编写单位：****** 编写人：****** 审定人：****** 编写时间：20**年**月一、实验课程简介简述课程内容、本门课程在专业学习中的地位作用。二、教学目标和要求明确本门实验课总的目标和要求，通过实验培养学生总体上了解或掌握什么方法或技能，达到什么目标；对学生有什么具体要求（比如：理解实验原理及实验方案，掌握正确操作规程；掌握各种仪器的使用，了解其性能参数、适应范围及注意事项等）。三、与其他课程的关系提出本课程在教学内容及教学环节等方面与其它相关课程的联系与分工。（包括理论课程与实验课程）四、考核形式及要求明确说明是考试课还是考查课，考试的形式是开卷还是闭卷，成绩的合成及评分标准，平时、期中、期末或实验操作等各教学环节的考核各占总分数的百分比等。考核应以考核实验技能为主。

六、使用教材及参考书使用教材和参考书按作者、教材名称、版次、出版社所在地、出版社、出版时间顺序填写，小四号宋体，[体例]如下：使用教材：童庆炳.文学理论课程（第二版）.北京:高等教育出版社,2004. 参考书[体例]如下：参考书： [1]霍元极.高等代数（第一版）.北京:北京师范大学出版社,2004. [2]【美】理查德·格里格,菲利普·津巴多.王垒,等译.心理学与生活(第19版).北京:人民邮电出版社,2016. [3] 七、其他说明针对本实验课程的特点，提出应当采取的教学方法、实验教学组织方法和实验考核等方面的建议等（也可省去该项）。编写说明： 1．本大纲原则上全系统一按本参考模式编写。 2．每个项目里的填写说明作为参考，在大的框架统一（尤其是项目名称和顺序要统一）和版面格式统一的前提下，各系可根据学科的具体情况对填写内容适当修改。

内部控制教学大纲

内部控制教学大纲集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-

内部控制理论与实务课程教学大纲一、课程内容简介内部控制理论与实务重在培养学生的专业实践能力。本课程系统地讲授内部控制的基本理论、基本方法及相关案例，反映2008年颁布的《企业内部控制基本规范》和2010年颁布的《企业内部控制规范应用指引》等内容，本课程既涵盖内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述内部控制实施的必要性及实施方法，又介绍如何针对内部控制情况进行评价。二、教学目标 1．总体目标内部控制在企业管理中的地位、国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代化管理人才所必备的知识。通过本门课程，使学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性、明确企业内部控制的产生和发展历史，吸收当前世界主要国家内部控制规范体系及其实践，让学生形成良好的企业内部控制设计、评价与报告的思维框架，促进学生更好解决企业内部控制的实践问题。 2．具体目标通过前三讲的学习，使学生掌握内部控制的基本理论和方法，掌握我国新颁布的《企业内部控制基本规范》的框架体系，了解内部控制的全员控制与董事会在内部控制的实施过程中领导作用之间的关系，熟悉内部控制需要遵循的原则，了解风险识别的概念和内容，理解风险识别过程，掌握风险识别方法，熟悉内部控制五要素之间的关系，系统掌握并更好地应用到实际控制领域中。通过后四讲的学习，熟悉资金活动的主要内容和主要风险，熟悉资金活动的业务流程，掌握关键风险点及控制措施；掌握采购、付款的关键控制点、控制目标及控制措施；熟悉销售活动的业务流程，掌握关键风险点及控制措施；对企业财务报告总控制流程有大致的了解，并掌握财务报告相关关键控制点、控制目标及控制措施。通过第八讲的学习，了解企业内部控制评价的定义，熟悉内部控制评价的内容和方法，掌握内部控制缺陷认定的种类和标准，掌握内部控制评价工作报告。三、教学主要内容与学时分配第一讲总论【教学内容】（一）中航油新加坡公司巨亏事件 1．案例背景 2．案例讨论 3．案例总结

内部控制试题及答案

内部控制试题及答案一、单选题： 1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。 A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制 2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。 A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制 B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制 C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力 D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制 3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。 A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善 B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制 4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。 A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员 B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员 C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节 D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分 5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。 A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制 6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。 A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度 7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。 A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象 C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象 8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。 A 交易授权 B 职责划分 C 独立稽核 D 内部审计 9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。 A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳 B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 10、关于内部审计的下列说法中，不正确的是（D ）。 A、对内部控制进行监控是内部审计的工作职责 B、相对于政府审计、注册会计师审计而言，独立性最弱 C、它是被审单位内部控制的一个重要组成部分 D、与注册会计师审计的公正性相同 11、在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（D） A接受和保管支票，并批准注销客户应收账款B审核付款凭证，同时签发支票 C保管现金，编制银行存款余额调节表D签发支票，同时保管原始凭证 12、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（A ）。 A．记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B．收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C．请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D．公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 13、下列情形中，不违背《内部会计控制规范——货币资金(试行)》规定的确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督原则的是(D )。 A、由出纳人员兼任会计档案保管工作 B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C、由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D、由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作 14、在一个设计适当地内部控制结构中，同一职工可以负责（D） A、接受和保管支票，并批准注销客户应收账款 B、审核付款凭证，同时签发支票

素描课程教学大纲.doc

素描教学大纲第一部分教学大纲说明一、课程性质、地位和作用课程性质：本课程属学科教育平台、学科基础课。课程地位：设计素描是现代设计的前沿基础课题，是绘画表现基础向设计表现基础的衔接与过渡。是在二维平面中表现三维立体与空间塑造的基本方法。课程作用：它的作用主要是在设计过程中，为设计师收集形象资料，表现造型创意，交流设计方案的语言和手段，也是现代设计绘画的训练基础，是认识形态、创新形态的重要途径。二、本课程与其他课程的关系本课程是一门专业基础课程，在很多专业课程中将起到重要作用，对各专业课都起决定性的作用，是所有艺术专业如构成基础的前导课。三、课程教学对象、目标和方法课程教学对象：艺术设计专业、动画专业、摄影专业，本科层次学生。课程教学目标：设计素描教学是以感觉训练为基础，以透视原理为依据，培养学生敏锐的观察力，正确的分析力，透彻的理解力，使学生了解掌握设计素描的表现规律,理解物象的表现设计形态。课程教学方法：本课程要求学生熟练掌握透视的基本原理，并能准确的应用到实际操作中。在进行实物写生的过程中能熟练掌握造型规律及表现技法。四、课程总学时及个主要环节学时课程总学时：48学时理论教学： 32学时实践教学： 16学时五、推荐教材及参考书教材：《绘画素描》刘汉民辽宁美术出版社出版 2008年第1版参考书：《设计素描》田敬韩风元上海人民美术出版社出版 2008年第1版六、大纲管理大纲版本号：2011-0602101 负责教研室：传媒教研室编写日期： 2011年11月启用日期： 2012年3月大纲编写者：闻海鸣大纲审核者：翟浩澎

第二部分教学大纲正文第一章设计素描的概述教学目标与要求学生在课堂上了解并掌握什么是设计素描、设计素描的表现特征、设计素描教学的认识、绘画工具与材料、“线”的表现与分类、构图的处理、透视规律的应用、结构特点的体现、设计素描训练的方法及内容。实践教学教学时数10学时（理论学时6，实践学时4）教学内容及基本要求 §1.1素描概述（了解）一、什么是素描要求学生了解什么事素描。二、什么是设计要求学生了解什么是设计。三、什么是设计素描要求学生了解什么是设计素描。 §1.2素描的表现特征（了解）一、说明性要求学生了解素描的说明性。二、表现性要求学生了解素描的表现性。三、设计性要求学生了解素描的设计性。 §1.3素描教学的意义（理解）一、素描的基础性要求学生理解素描的基础性。二、素描的艺术性要求学生理解素描的艺术性。三、素描的时代性要求学生理解素描的时代性 §1.4 “线”的表现与分类（了解）要求学生了解“线”的表现与分类。 §1.5结构特点的体现（理解）要求学生理解结构特点的体现。

内部控制教学大纲

理论课程（含带实践的理论课）《内部控制》理论教学大纲一、课程基本信息二、课程定位内部控制作为资产评估专业的专业限选课之一，重在培养学生的专业能力。本课程既阐述内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序和控制方法；既论述如何对经济事项进行控制，又介绍如何对内部控制信息进行披露。三、教学目标（一）知识目标使学生了解和掌握内部控制的基本理论和前沿理论问题，进一步把握内部控制在市场经济中的作用。（二）能力目标提高学生运用内部控制理论与方法分析与解决财务管理活动中存在的问题的能力。（三）素质目标提高学生的综合学习素质。四、先修课程要求基础会计、管理学五、各教学环节的学时分配

六、教学内容和要求第一章内部控制基本理论（2学时）【目的要求】 1.掌握内部控制的含义、企业内部控制的作用、企业内部控制的分类 2.熟悉内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制 3.了解国外内部控制的演进、基于风险管理的内部控制【主要内容】 1.内部控制的含义、企业内部控制的作用、企业内部控制的分类、国外内部控制的演进、基于风险管理的内部控制 2.内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制【重点和难点】 1.重点：内部控制假设、内部控制方法、公司治理下的内部控制 2.难点：公司治理下的内部控制第二章我国企业内部控制基本框架（6学时）【目的要求】 1.掌握企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引 2.熟悉企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引 3.了解内部控制理论和实务的发展和完善【主要内容】 1.我国内部控制理论和实务的发展、我国企业内部控制标准体系的完善 2.我国企业内部控制的标准体系、企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引【重点和难点】 1.重点：企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引 2.难点：企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引第三章企业内部控制环境（8学时）

企业内部控制知识竞赛试题及答案汇总

企业内部控制知识竞赛试题第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分）第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分）总题目数：100已答：100剩余：0 1、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（） A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标 B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（） A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷 B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定 C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷 D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标 3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（） A.无保留意见

B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（） A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能 C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 5、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任 A.高级管理层 B.董事会 C.注册会计师 D.内审部门 6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（） A.印章要与空白票据分管 B.由一人办理资金全过程业务 C.严禁收款不入账、设立“小金库” D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账

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企业内部控制专题总结

目录内部控制概述 (4) 一、内部控制相关概念 (4) 二、内部控制目标 (4) 三、内部控制的原则 (5) 四、内部控制类型、要点、措施和方法 (7) 五、内部控制的范围 (9) 六、良好内部控制的特征 (10) 七、内部控制的地位和作用 (10) 八、企业内部控制的框架 (10) 内部控制的五大要素 (11) 一、控制环境 (11) 二、风险评估 (12) 三、控制活动 (14) 四、信息与沟通 (15) 五、监控 (16) 内部控制体系设计、实施与评价 (17) 一、内部控制体系设计考虑要点 (17) 二、内部控制体系设计基本方法 (18) 三、关键业务控制设计实务要点 (19) 四、内部控制体系建立与实施 (20) 五、内部控制体系评价要点 (20) 内部控制与相关管理实践的关系 (26) 一、内部控制与公司治理 (26) 二、内部控制目标与平衡计分卡 (26) 三、内部控制与流程管理 (26) 四、内部控制与操作风险管理及合规风险管理的关系 (26) 五、内部控制在企业全面风险管理中的作用 (26)

六、内部控制体系与其他管理体系的关系 (26) 了解内部控制发展历史与未来发展趋势 (26)

内部控制概述一、内部控制相关概念 1、管理 2、控制 3、内部控制是一种控制风险的措施，是一种风险治理的解决方案，旨在最小化风险。 4、内部控制政策是企业决策高层批准的所有风险控制目标和风险控制方向 5、内部控制活动确保管理层的要求得以实施的政策及程序 6、内部控制体系是一种动态过程和机制 7、内部控制自我评估由企业操作人员、管理人员、审计人员开展的用以评估内部控制有效性目的是对达成所有经营管理目标提供合理的保证实现内部控制自我评估的方法一般包括：问卷调查、流程图、检查表 8、内部控制评价包括过程评价和结果评价过程评价：对控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督管理等进行评价结果评价：对主要目标实现程度的评价二、内部控制目标内部控制的基本目标是：通过风险管理和内部控制来实现价值持续增加的经营目标。 1、战略目标指企业价值最大化

校本课程教学大纲.doc

校本课程教学大纲课程名称：《自然与环保》、《学生低碳环保手册》课程由来：人类在高速推动社会经济发展的同时，造成了许多严重的环境问题，引起世界各国人民的极大关注。中国从二十世纪八十年代改革开放以后，在经济获得高速增长的同时，也意识到人口、环境、资源问题的严重性，如何协调人和环境的关系，使中国的社会经济获得可持续发展，这是二十一世纪中国新一代人的任务，也是对世界、对人类发展的贡献。因此校本课程《环保》的开发与实施具有以下的实践意义： 1：塑造现代公民的素质。 2：提高学生的综合能力。 3：发展学生的创新精神和实践能力。 4：促进学校德育的实效化。 5：使环境教育具有系统性。课程性质：跨年级必修课。课程对象：小学一——六年级学生。课程目标： 1、培养良好的环保意识帮助学生获得对整个环境及其有关问题的意识和敏感，欣赏大自然的生态关系，培养学生积极的环境态度，进而关怀未来时代的生存和发展。 2、了解一定的环保知识：引导学生了解生态学基本概念、环境问题及其对人类社会的影响、日常生活中的环保机会与行动。 3、掌握一定的环保技能：培养学生具有辨认环境问题，研究环境问题、收集资料、建议可能解决方法、评估可能解决方法、环境行动分析与采取环境行动的能力，积累一定的环保经验。 4、积极参与生活中的环保实践：

为学生提供在各个层次积极参与解决环境问题的机会，将环境行动经验融于学习生活中，使教学活动生活化，培养学生处理生活周遭环境问题的能力,在学校、社区和家庭中具有自觉的环保行为。课程内容：《自然与环保》 1、绿色家园篇 2、自然环保篇 3、工业环保篇 4、农业环保篇 5、科技环保篇《学生低碳环保手册》 1、现实警示篇 2、文件倡导篇 3、知识方法篇 4、榜样实例篇 5、未来畅想篇 6、宣传资料篇课程实施：以跨年级授课制为主，每周2课时。课程实施形式： 1、课堂实验：通过一些浅显易懂的环保小试验，激发学生学习兴趣，了解一些环保的基础知识。如：通过用不同的水来浇花，观察结果，从而知道污染过的水会让植物死亡，知道了保护水质的重要性。 2、野外观察：在春游、秋游以及各种外出参观活动中，了解身边的环境情况，关注身边的环境。 3、家庭社区调查：

5.1《内部控制审计》教学大纲

《内部控制审计》课程教学大纲（Internal Control Auditing）一、课程基本情况开课单位：经济与管理学院课程代码：120207H03TNB 课程学时：48学时：理论36学时，实践12学时课程学分：3 考核方式：考试先修课程：基础会计、中级财务会计、审计学适用专业：审计学教材与教学参考书： 1.《企业内部控制审计（第二版）》，盛永志、唐秋玲，北京：清华大学出版社，2017.9 2.《2020年新版企业内部控制基本规范，企业内部控制配套指引》，中华人民共和国财政部，上海：立信会计出版社，2020.1 3.《企业内部控制审计研究：基于整合审计的视角》，吴寿元，北京：中国财政经济出版社，2016.12 4.《审计与内部控制系列：内部控制设计与评价》，李凤鸣，上海：复旦大学出版社，201 5.10 5.《内部控制审计》，吴益兵，大连：东北财经大学出版社，2013.1 二、课程的性质、任务和目的内部控制审计课程是审计学专业的专业必修课。通过本门课程的教学，使学生掌握现代审计理论与实务的基本知识，具备五大循环业务的内部控制能力，为将来到大型集团企业从事内部审计工作奠定基础。三、课程内容、基本要求和学时（一）课程内容和基本要求第一章内部控制概论（2学时） 1.了解内部控制的内部牵制阶段

2.了解内部控制的概念形成阶段 3.了解内部控制的结构理论阶段 4.了解内部控制的整体框架理论阶段 5.理解内部控制的目标 6.理解内部控制的原则 7.理解内部控制的要素 8.理解内部控制的作用 9.掌握内部控制的分类 10.了解内部控制的其他分类方式第二章我国企业内部控制规范体系（2学时） 1.了解企业内部控制评价指引的内含 2.了解企业内部控制基本规范的内含 3.了解企业内部控制评价与审计指引的内含 4.理解企业内部控制应用指引的组织架构 5.理解企业内部控制应用指引的发展战略 6.理解企业内部控制应用指引的人力资源 7.理解企业内部控制应用指引的社会责任 8.理解企业内部控制应用指引的企业文化 9.掌握企业内部控制应用指引的资金活动 10.掌握企业内部控制应用指引的采购业务 11.掌握企业内部控制应用指引的资产管理 12.掌握企业内部控制应用指引的销售业务 13.掌握企业内部控制应用指引的工程项目 14.理解企业内部控制评价指引的主要内容 15.理解企业内部控制审计指引的主要内容 16.了解内部控制规范与内部控制审计的关系第三章内部控制审计概论（2学时） 1.了解审计的主体 2.了解审计的对象

(完整版)教学大纲范例

《大学英语跨文化交际教程》教学大纲课程名称：大学英语跨文化交际教程学分：2 学时：32 讲课学时：32 ；实验（实践）学时：0 先修课程：无适用专业：英语开课学科部：外语一、课程性质、目的和培养目标学科专业核心课课程类型：课程性质：必修课课程目的：本课程授课对象为完成校本“大学英语教学大纲”任务的本科学生，学制一个学期，每周2学时。本课程的教学目标是：提高学生大学英语水平的基础上培养学生跨文化交际意识和跨文化交际能力，丰富学生的人文知识，拓宽学生的国际视野，提高学生的综合素质。在通过学习跨文化交际原理，增强学生文化差异的敏感性，培养学生外语思维能力和拓宽外语习得环境的同时，提高学生使用母语和英语进行思维的能力，使学生在这两种语言间根据交际对象和工作环境的需要进行自由的切换，使学习者具备两种文化意识，能够互补和融合两种不同的文化，并将这种意识有效的运用在实践当中，开拓文化视野，拓展全方位的专业知识及个人素质。本教程依托“大学英语跨文化交际”国家精品课程，入选普通高等教育“十一五”国家级规划教材。与本教程配套的教学支持网站（210.46.97.180/jpk）内容丰富，为教师教学和学生学习提供帮助。基础英语是一门综合英语技能课，其主要

目的在于帮助学生练好坚实的语言基本功，培养和提高学生综合运用英语的能力，拓宽社会科学和自然科学方面的知识，使学生能灵活地进行有效的社会交际活动。1 培养目标：使学生在课程结束时基本具备语篇阅读理解能力，2500左右词汇量；基本掌握英语常用句型，具备基本的口头与笔头表达能力。二、课程内容和建议学时分配本课程教学内容主要包括三个方面：首先，基础理论。本课程对跨文化交际理论进行系统的、深入浅出的介绍，使学生对学习跨文化交际的必要性和重要性有理性的认识。虽然跨文化交际是一门新兴学科，但理论并不匮乏，本课程通过对 Sapir-Wolf, Edward Hall, Scollon R., Larry A.Samover, Richard E.Porter, Geert Hofstede, Lisa A.Stefani, Fon Trompanar, Kluckhohn, Strodtbeck,等学者提出的跨文化交际理论的讲解增强学生的跨文化交际意识，使学生对跨文化交际这门学科的理论有所了解。第二，文化探源。本课程对比较典型的几种文化，如美国文化、欧洲文化、中国文化、阿拉伯文化、非洲文化等进行探究，了解这些文化中人们的不同风俗习惯、行为模式、交际特点、言语及非言语语言的使用等，并进一步对不同文化的深层结构，包括价值观念、宗教信仰等进行研究，使学生对不同文化产生浓厚的兴趣。第三，案例分析。本课程广泛发掘来自不同文化的人们在进行跨文化交际过程中发现问题，遭遇障碍的案例，以及成功跨文化交际的案例，给学生大量直观的、感性的实例，帮助学生建构跨文化交际的真实场景。 Chapter 1 Culture （一）教学目的和任务

企业公司内部控制与风险管理习题目及答案

【最新资料，WORD文档，可编辑修改】一、单选题（共15道试题，共60分。） 1.财务预算因素差异分析主要以()为基础C A.资产负债表 B.现金流量表 C.利润表 D.经营预算差异分析表 2.相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是A A.适应性差 B.稳定性差 C.连续性差 D.远期指导性差 3.(是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产B A.实物资产 B.沉淀资产 C.虚拟资产 D.无形资产满分：4分 4.在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是D A.零基预算 B.定期预算 C.静态预算 D.弹性预算满分：4分 5.()是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义A A.战略计划 B.战略规划 C.战略目标 D.年度经营计划 6.产业经营型企业集团适合的预算编制程序是()C A.自上而下式 B.自下而上式 C.上下结合式 D.上下并行式 7.1922年()一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细

介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成A A.《预算控制》 B.《预算与会计法案》 C.《工业成本计算》 D.《企业经济计划——商业协调》满分：4分 8.通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是：B A.水平分析法 B.垂直分析法 C.趋势分析法 D.比率分析法 9.财务预算又称为()D A.全面预算 B.业务预算 C.辅助预算 D.总预算 10.全面预算差异分析的主体应该是()D A.预算编制人员 B.财务人员 C.董事会 D.预算管理委员会 11.预算管理的核心是()A A.资金管理 B.成本管理 C.费用管理 D.现金流量管理满分：4分 12.通过预算编制可以进行()A A.事前控制 B.事中控制 C.事后控制 D.全程控制满分：4分 13.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是()B A.自上而下式 B.自下而上式 C.上下结合式 D.上下并行式 14.预算管理产生于()B A.美国 B.英国 C.法国 D.日本 15.编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是()B A.应收账款的期末余额 B.现金的期初期末余额 C.短期借款的期末余额 D.存货的期末余额

企业内部控制10425

附件5：广东省高等教育自学考试企业内部控制课程（课程代码：10425）考试大纲目录 Ⅰ课程性质与设置目的的要求 Ⅱ课程内容与考核目标第一章内部控制导论一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第二章内部控制基本理论一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第三章企业内部控制系统一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第四章我国企业内部控制标准体系一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第五章企业内部控制环境建设一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第六章企业主要业务活动内部控制一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第七章企业其他业务活动内部控制一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第八章企业内部控制支持系统构建一、学习目的与要求

二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第九章企业内部控制自我评价一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第十章企业内部控制外部审计一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求 Ⅲ有关说明与实施要求一、本课程的性质及其在专业考试计中的地位二、本课程考试的总体要求三、关于自学教材四、自学方法指导五、关于命题考试的若干要求附录：题型举例

Ⅰ课程性质与设置目的的要求企业内部控制是广东省高等教育自学考试现代企业管理（独立本科段）专业必考的专业课，是为了培养和检验自学应考者有关企业内部控制的基本原理、基本知识与基本技能而设置的一门专业课。《企业内部控制》课程主要讨论企业内部控制的建立健全并如何有效实施的问题，该课程具有综合性、科学性、实践性、系统性与指导性的特点，是学习现代企业管理的基础性课程。设置本课程的目的要求是：使自学应考者能够较全面、系统地学习当代我国企业（或事业）单位内部控制的基本知识、基本原理和基本技能，掌握现代企业内部控制的基本原则和方法，培养和提高自学应考者正确分析和解决目前企业（或事业）单位内部控制设计与实施的能力，从而合理保证企业（或事业）战略目标、经营目标、经营目标和合法性等目标的实现，以适应中国特色社会主义和社会主义市场经济下企、事业单位内部控制的需要。本课程重点（或难点）章为：第四章、第五章、第六章、第七章、第八章；次重点章为：第二章、第三章、第九章；一般章为：第一章、第十章。 Ⅱ课程内容与考核目标一、考试基本要求要求应考者理解和掌握我国企业内部控制的基本知识、基本原理和基本技能，能运用现代企业内部控制有关知识进行案例分析，具备分析问题和解决问题的基本能力。第一章内部控制导论一、学习目的与要求通过本章的学习，应该掌握内部控制的概念、特点和分类，理解内部控制的“过程观”和内部控制的固有局限性，了解内部控制的历史演进过程的三个重要阶段，掌握内部控制新发展的主要内容。二、考试内容第一节内部控制概述（一）内部控制概念界定（二）企业内部控制的特点（三个）（三）企业内部控制的分类（五种）第二节内部控制的演进（一）内部控制萌芽期：内部牵制（二）内部控制发展期：内部会计控制与内部管理控制（三）内部控制成熟期：内部控制结构和内部控制整体架构（四）COSO报告下的内部控制新发展三、考核知识点 1、内部控制的概念及其在不同规范中的界定 2、企业内部控制的特点 3、企业内部控制的分类 4、内部牵制的含义与内容 5、内部会计控制与内部管理控制的含义 6、内部控制结构的含义、内容与创新点 7、内部控制整体架构的含义、内容与创新点 8、《萨班斯—奥克斯利法案》对企业内部控制的影响 10、企业风险管理框架的主要内容四、考核要求识记：内部控制的概念、特点和分类，内部控制的历史演进过程的三个重要阶段，内部控制新发展的主要内容。领会：在识记的基础上，能界定内部控制的概念，全面把握内部控制的“过程”观和内部控制的

职业素养课程教学大纲.doc

《职业素养提升》课程标准一、课程基本信息课程编号：课程名称：职业素养提升课程类型：公共基础课学时：16学时学分：1 适用专业：学院所有专业二、课程性质与任务《职业素养提升》课程是为了落实中共中央国务院“普遍提高大学生的人文素养”和教育部“针对高等职业院校学生的特点，培养学生的社会适应性，教育学生树立终身学习理念，提高学习能力，学会交流沟通和团队协作，提高学生的实践能力、创造能力、就业能力和创业能力”的文件精神，面向高职院校学生开设的一门重要公共基础课。本课程旨在通过职业人文基础知识的学习，加强学生的人文素质教育，使学生具备良好的职业人文素养和职业通用能力。对于高职院校的学生来说，在完成学校人――职业人――企业人的转变过程中，由于学生职业素养的培养被忽视，学生被直接从学校人培养成为了企业人，造成学生超过基本职业能力之外的社会能力和方法能力的缺失和不健全，造成学校就业难和企业的担忧。为了全面培养综合职业能力，在发展学生专业能力培养优势的基础上，针对企业的需求和高职学生的职业能力现状，开发了《职业素养》课程。《职业素养》课程能够为其它专业课程、培养专业素养提供有力支撑，奠定坚实基础，使学生拥有良好的职业态度和持久的职业热情，该课程能够教育学生学会“做人” ，学会做一个“职业人” ，弥补学生社会能力及方法能力培养的缺失和不完善，最大限度地发挥校企合作优势，提高职业教育学生“零距离”就业能力，真正实现高职人文教育的培养目标。三、教学基本要求本课程彻底改变传统教学中以教师为中心、以知识为本位、以讲授为途径、以考试为终点的局限，实施以学生为中心、以能力素质为本位、以探究为途径、以综合考评为结果的教学理念和方法，还学生以教育主体的地位，引入以学生为中心的教学方法，学生根据自己的职业兴趣和专业特色明确自己作为职业人应具备的能力和素质，通过亲身实践去主动验证所

《企业内部控制》教学大纲

企业内部控制课程大纲课程名称：企业内部控制Internal Control of Enterprises 课程编号：ab11124335 课程属性：专业选修课授课对象：财务管理专业总学时/学分：48学时/3学分开课学期：第五学期课程负责人：孙凤英先修课程：财务会计、财务管理一、课程概述就课程的学科属性和应用领域等进行概括性说明。例：金融工程是一门融合金融学、工程化方法与信息技术的新兴综合性学科，将工程思维引入金融领域，综合采用各种工程技术方法进行金融产品设计、开发和实施，以创造性地解决金融管理问题，主要用于基金公司、商业银行、证券公司及保险等金融机构。二、课程目标具体明确四个要点：一是掌握……基础理论或基本原理；二是熟悉……业务知识；三是学会……基本技能；四是了解……前沿发展。例：金融工程 1. 掌握远期合约、期货、期权和互换等衍生金融产品的基本原理、定价模型和灵敏度分析方法； 2. 熟悉衍生金融产品定价的基本原理-无套利均衡定价和风险中性定价；金融工程的基本分析方法、理论和技术，初步学会运用工程技术的方法，如数值计算(二叉树方法)、积木分析法等设计、开发和实施新型金融产品； 3. 学会运用金融衍生产品进行套期保值、套利和产品开发与设计的基本技能； 4. 了解金融工程理论和应用的最新进展，培养学生的金融工程思维，并进行相关职业道德的教育。三、主要内容及其基本要求明确本课程必须完成的基本教学内容，并说明各教学内容的基本知识点要求和掌握程度要求。例：金融工程本课程须完成的基本教学内容和要求如下： (1) 远期合约、期货和期权等基础金融衍生产品的基本性质、定价原理等基础知识。重点讲解无套利均衡定价和风险中性定价原理； (2) 金融衍生品定价模型和灵敏度分析。主要讲解Black-Scholes模型和二叉树模型，基本的灵敏度分析方法，要求能够对基础衍生品合成的简单金融产品进行定价； (3) 金融衍生品设计和交易策略。学会运用积木分析方法设计和开发金融产品；运用无套利原理分析金融产品价格的性质；利用基础金融衍生品设计交易策略，达到套期保值、套利和投机的目的； …………

内部控制习题及参考答案

第一章企业内部控制概述一、单项选择题 1.相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2.( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C. 组织结构控制 D. 内部报告控制二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（）特征。 A.主体是单位内部人员 B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） C.手段和方法多种多样 D.属于单位内部的管理 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（）。 A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括（） A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）。 A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制 D.设立补救措施 5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( )相分离。 A.会计监督 B.业务经办 C.财产保管 D.预算编制

三、判断题 1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。（） 2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。（） 3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。（）四、问答题内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？第二章货币资金控制一、单项选择题 1. 按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“0银行存款余额调节表”。 A.记帐人员 B. 非出纳人员 C.会计人员 D.审核人员 2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经（）审核签章。 A.记帐人员 B.出纳人员 C.会计人员 D.部门负责人 3.（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员 4. 在（）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。 A.出纳人员 B. .记帐人员 C.会计人员 D.稽核人员二、多项选择题 1. 货币资金控制主要围绕( )目标。 A.保证货币资金业务收支的真实与合法 B. 保证货币资金的使用效益

企业内部控制流程梳理大纲

企业内部控制流程梳理、评价与审计大纲培训收益 ?内部控制为什么变成了一本手册，但却融入不到企业的日常管理中，这是因为我们仅完成了内部控制建设的第一步：合规建设，就认为万事大吉了，但却忽视了更重要的下一步，那下一步又应该是什么呢？ ?内部控制仅解决了具体业务流程层面的控制问题，但是，对于一个大型企业而言，一旦整个企业的管控模式发生变化，组织架构随之变化，管控边界和准则也会发生变化，内部内部控制具体的流程和制度也必将随之变化。那么，内部控制与集团管控之间又是什么关系呢？ ?在企业内部控制建设的过程中，就遇到ISO等体系的融合问题，企业不可能执行多套标准，这样对于企业执行制度的成本过高，那么内部体系与这些体系之间又是什么关系呢？如何进行有效整合呢？ ?管理制度化、制度流程化、流程岗位化、岗位职责化、职责表单化、表单信息化。可见内部控制最终的落脚点在于信息化，控制必将影响到效率，信息化可以解决这一问题，那么，内部控制又如何进行信息化呢？ ?2016年，我们将带着这些问题开始我们的培训旅程，我们将一如既往的坚持案例教学、经典案例评析、系统方法讲解、采用结构化研讨等教学方法，去剖析和理念深奥的内部控制。 ?2016年我们将从合规建设升级为企业管理落地、升级为集团管控视角来看待和实施来进行讲解，而不是传统的内部控制五要素建设。 ?2016年我们将带您解决真正内部控制落地实施，以期与企业的日常管理相互结合。目标学员 ?中央国有控股、非国有控股、其他类型的主板上市公司、非上市公司的以下人员：董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者； ?上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员； ?企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人； ?负责上市公司财务报告内部控制审计的注册会计师； ?其他有志于了解上市公司内部控制建设、评价与审计实务的人员。课程安排模块一从内部控制走向集团公司管控 ?引例：M酒业公司的烦恼是内部控制问题还是管控问题 ?基本理念：内部控制从来都是一项管理活动而不是一个合规活动 ?内部控制未来的趋势:升级为集团管控

《儿童少年卫生学》.教学大纲docword版本

《儿童少年卫生学》5年制本科课程教学大纲一、课程基本信息课程编号：0303010 课程名称：儿童少年卫生学英文名称：Children and Adolescents 课程性质：专业课总学时：45 学分：2.5 适用专业：预防医学类专业预修课程：适用专业：预防医学类专业预修课程：建议教材：课程简介：儿童少年卫生学是研究正处在生长发育时期的儿童少年身心健康与外部环境及遗传等因素的相互关系，以保护和促进儿童少年

身心健康的科学。是预防医学的重要组成部分，也是预防医学专业基础课程之一。儿童少年卫生学的主要研究内容主要有以下几个方面： ①生长发育是本学科的基础内容和重要研究方向。包括身、心两个方面，两者相辅相成、相互影响；②疾病防治儿少卫生学以学生为主体开展疾病防治工作，和临床医学有不同的侧重点；③心理卫生充分反映的有关儿童少年心理、情绪、行为问题发生、发展与个体素质、人文社会环境、社会变革等的相关研究所取得的重大进展； ④学校健康教育进行较全面的改进和更新；⑤学校环境建设和卫生监督的内容和方法。对于学好儿少卫生学教学方法与要求有：①掌握坚实的学科基础知识流行病学和卫生统计学是儿少卫生学的基础学科，并与其它预防医学学科，如营养卫生、劳动卫生、环境卫生、社会医学、卫生经济学、卫生管理学、卫生法学等也有密切的联系；②熟悉自身领域的特点和需求，灵活运用各种知识技能；③熟悉法法规，依法从事儿少/学校卫生工作。通过本课程的理论讲授，使学生掌握本教学大纲要求的基本理论、基本知识和基本技能，并培养学生分析问题与解决问题的能力，使学生逐步成为在儿童少年卫生方面具有初步的独立工作能力的卫生工作者。

内部控制与风险管理大纲

《内部控制与风险管理》课程教学大纲英文名称：Internal control and risk management 课程号：09213020 一、课程基本情况 1、学分：3 2、学时：48 （其中：理论学时：48 实验学时：0 上机学时：0 ） 3、课程类别：专业限定选修课 4、适用专业：财务管理专业 5、先修课程：财务会计、财务管理 6、后续课程：项目评估 7、开课单位：经济与管理学院财务管理系二、课程介绍《内部控制与风险管理》是财务管理专业的专业限定选修课程，也是该专业课程体系中的核心课程之一。通过本课程的学习，学生应了解内部控制与风险管理的基本理论、内部控制的五个要素、内部控制与风险管理的方式、各种经济业务的内部控制制度的建立程序和方法等，为各类企业建立和实施内部控制制度与风险管理提供理论基础和操作建议。该课程是在经济学、管理学、会计学、财务管理和成本管理课程的基础上开设的。教学中主要利用多媒体手段进行理论讲授和案例分析相结合的方式。三、课程的主要内容及基本要求第一章总论（4学时）（一）教学内容：第一节内部控制的历史演进知识要点：内部牵制阶段、内部控制系统阶段、内部控制结构阶段、内部控制整合框架阶段、企业

风险管理整合框架阶段第二节内部控制的现实意义知识要点：内部会计控制制度的现实意义、内部会计控制制度的内容、会计资料控制、财产安全控制第三节我国内部控制法规的发展知识要点：我国内部控制法规的起步阶段、分部门制定内部控制相关法规的阶段、各部门联合制定和完善内部控制相关法规的阶段第四节我国企业内部控制规范的框架体系知识要点：企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引教学重点：内部控制的历史演进教学难点：我国企业内部控制规范的框架体系（二）教学基本要求了解内部控制的现实意义，了解我国内部控制相关法规的发展历程。理解内部控制的概念、构成要素、内部控制的局限性。（三）实践与练习 1．内部控制经历了哪几个发展阶段？ 2．我国内部控制规范体系有哪些？ 3．内部控制的局限性有哪些？（四）考核要求掌握内部控制的产生与发展历经的几个阶段以及每一阶段的特点，掌握我国企业内部控制规范框架体系。第二章内部控制的基本理论（10学时）（一）教学内容第一节内部控制的定义知识要点：内部控制是一种全员控制、内部控制是一种全面控制、内部控制是一种全程控制第二节内部控制目标知识要点：合规目标、资产安全目标、报告目标、经营目标、战略目标、内部控制目标之间的关系第三节内部控制的原则知识要点：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则第四节内部控制的要素知识要点：、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、内部控制五要素之间的关系