财务分析报告
财务状况分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司2021年度的财务状况进行全面分析，通过对公司财务报表的解读，评估公司的财务健康程度、盈利能力、偿债能力、运营效率和现金流状况。
报告内容主要包括以下几个方面：1. 财务报表分析2. 盈利能力分析3. 偿债能力分析4. 运营效率分析5. 现金流分析6. 总结与建议二、财务报表分析1. 资产负债表分析根据XX公司2021年度资产负债表，我们可以看到以下情况：（1）资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于流动资产的增加。
（2）流动资产占资产总额的XX%，其中货币资金占流动资产的XX%，存货占流动资产的XX%，应收账款占流动资产的XX%。
（3）非流动资产占资产总额的XX%，主要包括固定资产和无形资产。
（4）负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于流动负债的增加。
（5）流动负债占负债总额的XX%，其中短期借款占流动负债的XX%，应付账款占流动负债的XX%。
（6）非流动负债占负债总额的XX%，主要包括长期借款和应付债券。
2. 利润表分析根据XX公司2021年度利润表，我们可以看到以下情况：（1）营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于主营业务收入的增加。
（2）营业成本为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于原材料成本的增加。
（3）毛利率为XX%，较上年同期有所下降。
（4）期间费用为XX万元，较上年同期增长XX%，主要增长来自于销售费用和管理费用的增加。
（5）净利润为XX万元，较上年同期增长XX%。
三、盈利能力分析1. 毛利率分析XX公司2021年度毛利率为XX%，较上年同期有所下降，这主要是由于原材料成本上升导致的。
2. 净利率分析XX公司2021年度净利率为XX%，较上年同期有所上升，这主要得益于营业收入的增长。
四、偿债能力分析1. 流动比率分析XX公司2021年度流动比率为XX，较上年同期有所下降，这表明公司的短期偿债能力有所减弱。
目前的财务情况分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司截至2023年的财务状况进行全面分析，包括公司的财务状况、盈利能力、偿债能力、运营效率以及现金流等方面。
通过对公司财务数据的深入剖析，评估公司的财务健康状况，为管理层提供决策参考。
二、公司概况XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业的产品研发、生产和销售。
公司经过多年的发展，已经形成了较为完善的产业链，拥有较强的市场竞争力。
截至2023年，公司总资产XX亿元，员工人数XX人。
三、财务状况分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至2023年底，公司总资产为XX亿元，其中流动资产占比较高，达到XX%，非流动资产占XX%。
流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等；非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（1）现金及现金等价物：公司现金及现金等价物余额为XX亿元，较年初增加XX%，主要得益于公司销售收入的增加和投资收益。
（2）应收账款：应收账款余额为XX亿元，较年初增加XX%，主要原因是公司业务规模扩大，客户数量增加。
（3）存货：存货余额为XX亿元，较年初增加XX%，主要原因是原材料价格上涨和产品销售周期延长。
2. 负债结构分析截至2023年底，公司总负债为XX亿元，其中流动负债占比较高，达到XX%，非流动负债占XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等；非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
（1）短期借款：短期借款余额为XX亿元，较年初增加XX%，主要原因是公司为扩大生产规模而增加的短期融资。
（2）应付账款：应付账款余额为XX亿元，较年初增加XX%，主要原因是公司采购原材料增加。
（二）利润表分析1. 营业收入分析2023年，公司营业收入为XX亿元，较上年同期增长XX%，主要得益于公司产品销售市场的扩大和新产品的推出。
2. 营业成本分析2023年，公司营业成本为XX亿元，较上年同期增长XX%，主要原因是原材料价格上涨和人工成本增加。
3. 毛利率分析2023年，公司毛利率为XX%，较上年同期下降XX个百分点，主要原因是原材料价格上涨和市场竞争加剧。
财务分析报告范本(3篇)
第1篇一、报告概述报告名称：XX公司财务分析报告报告日期：2023年X月X日报告编制人：XX财务部报告目的：通过对XX公司财务状况的全面分析，评估公司的财务健康状况，为管理层决策提供依据。
二、公司概况XX公司成立于XX年，主要从事XX行业的生产和销售。
公司经过多年的发展，已逐步成为该行业的领军企业。
公司总部位于XX，下设多个分公司，员工总数超过XXX人。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等。
以下是对XX公司流动资产的分析：- 现金及现金等价物：XX公司期末现金及现金等价物余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是销售收入的增加和银行贷款的偿还。
- 应收账款：XX公司期末应收账款余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是销售规模的扩大。
但需关注应收账款的回收情况，避免坏账风险。
- 存货：XX公司期末存货余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是原材料价格上涨和产品销售情况的改善。
但需关注存货周转率，避免库存积压。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
以下是对XX公司非流动资产的分析：- 固定资产：XX公司期末固定资产余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是公司扩大生产规模，购置了新的生产设备。
- 无形资产：XX公司期末无形资产余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是公司研发投入的增加。
（3）负债分析负债主要包括流动负债和非流动负债。
以下是对XX公司负债的分析：- 流动负债：XX公司期末流动负债余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是公司短期借款的增加。
- 非流动负债：XX公司期末非流动负债余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是公司长期借款的增加。
（4）所有者权益分析所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
以下是对XX 公司所有者权益的分析：- 实收资本：XX公司期末实收资本余额为XX万元，较期初增加XX万元，主要原因是公司增资扩股。
财务报告分析范文(5篇)
财务报告分析范文（5篇）财务报告分析范文（5篇）报告范文的另一个目的是提高写作技巧。
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今天小编在这给大家整理了一些财务报告分析范文，就让我们一起来看看吧！财务报告分析范文（篇1）这学期开展了财务报表分析这门课程，财务报表分析在企业财务管理工作中，具有重要的作用。
通过财务报表分析，可以评价企业在一定时期的财务状况及经营成果，揭示生产经营活动中存在的问题，总结财务管理工作的经验教训，为企业生产经营决策和财务决策提供重要的依据；可以为投资者、债权人和其他有关部门提供系统、完整的财务分析资料，便于他们深入了解企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，为他们作出经济决策提供依据；可以检查企业内部各职能部门和单位完成财务计划指标的情况，考核各部门、单位的工作业绩，以便揭示管理中存在的问题，总结经验教训，提高管理水平。
就这门课程而言，我们小组认为学习方法有以下几点：一、明确目的，把握方向。
分析财务报表之前首先要明确分析目的，针对不同的目的，选择不同的衡量标准，从而形成评价结论；二、夯实基础，熟练技巧。
在明确计算方向后，便要挑出合适的计算公式或方法，得出结论，主要方法有比较法，横向比较和纵向比较，比较的内容除了金额数量上的绝对值之外，最常见的是比率分析，这就要求我们具备扎实的基本功；三、丰富知识，开拓思维。
这里所指的丰富知识不仅指财务知识，也包括了审计、金融、法律等其他方面知识。
经济交易的复杂性和多样性对会计从业人员，提出了更高的要求，需要涉猎各方面知识，将微观知识与宏观经济相结合；四、联系实际、关注实事。
证监会要求上市公司每年在4月15日之前披露会计年报，每一张会计年报背后披露的都是一家公司在过去一年或几年间的经营情况，是经济活动和现实财务状况的反映，因此分析财务报表切不能脱离实际；五、培养良好专业素质和商业伦理素养。
财务经营的分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司近三年的财务经营状况进行全面分析，通过对公司财务报表、经营数据和市场环境的深入研究，揭示公司财务风险、经营状况和发展趋势，为公司决策层提供参考依据。
报告时间范围：2019年1月1日至2021年12月31日报告分析对象：XX公司报告主要内容：财务状况分析、经营状况分析、风险分析、发展建议二、财务状况分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析2019年至2021年，XX公司营业收入分别为100亿元、120亿元和150亿元，同比增长分别为20%和25%。
这表明公司业务规模逐年扩大，市场占有率不断提高。
（2）净利润分析2019年至2021年，XX公司净利润分别为5亿元、6亿元和8亿元，同比增长分别为20%和33.33%。
公司盈利能力逐年提升，显示出良好的发展态势。
（3）毛利率分析2019年至2021年，XX公司毛利率分别为30%、32%和35%，逐年提高。
这表明公司在产品定价和成本控制方面取得了显著成效。
2. 运营能力分析（1）应收账款周转率分析2019年至2021年，XX公司应收账款周转率分别为12次、10次和8次。
应收账款周转率逐年下降，可能存在应收账款回收风险。
（2）存货周转率分析2019年至2021年，XX公司存货周转率分别为6次、5次和4次。
存货周转率逐年下降，可能存在存货积压风险。
3. 偿债能力分析（1）流动比率分析2019年至2021年，XX公司流动比率分别为2.5、2.0和1.8。
流动比率逐年下降，但仍然保持在合理水平，表明公司短期偿债能力良好。
（2）速动比率分析2019年至2021年，XX公司速动比率分别为1.5、1.2和1.0。
速动比率逐年下降，但仍然保持在合理水平，表明公司短期偿债能力良好。
4. 营运资本分析2019年至2021年，XX公司营运资本分别为30亿元、40亿元和50亿元，同比增长分别为33.33%和25%。
营运资本逐年增加，表明公司经营规模不断扩大。
财务数据分析报告总结(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某公司近三年的财务数据进行分析，总结公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，为公司管理层提供决策依据。
报告主要从以下几个方面进行分析：盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析和现金流量分析。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
公司经过多年的发展，已经成为行业内的领军企业。
以下是公司近三年的主要财务数据：1. 营业收入：20XX年1.2亿元，20XX年1.5亿元，20XX年1.8亿元；2. 营业成本：20XX年0.8亿元，20XX年1.0亿元，20XX年1.2亿元；3. 利润总额：20XX年0.4亿元，20XX年0.5亿元，20XX年0.6亿元；4. 净利润：20XX年0.3亿元，20XX年0.4亿元，20XX年0.5亿元；5. 资产总额：20XX年3亿元，20XX年4亿元，20XX年5亿元；6. 负债总额：20XX年2亿元，20XX年3亿元，20XX年4亿元。
三、盈利能力分析1. 盈利能力指标（1）毛利率：20XX年33.33%，20XX年33.33%，20XX年33.33%；（2）净利率：20XX年25%，20XX年26.67%，20XX年27.78%；（3）净资产收益率：20XX年10%，20XX年12.5%，20XX年15%。
2. 分析从盈利能力指标来看，公司近三年的毛利率保持稳定，表明公司产品具有较高的附加值。
净利率逐年上升，说明公司盈利能力不断增强。
净资产收益率逐年提高，表明公司投资回报率较高。
四、偿债能力分析1. 偿债能力指标（1）流动比率：20XX年1.5，20XX年1.6，20XX年1.7；（2）速动比率：20XX年1.0，20XX年1.1，20XX年1.2；（3）资产负债率：20XX年66.67%，20XX年75%，20XX年80%。
2. 分析从偿债能力指标来看，公司近三年的流动比率和速动比率均呈上升趋势，表明公司短期偿债能力较强。
公司财务分析报告优秀范文(精选9篇)
公司财务分析报告优秀范文（精选9篇）公司财务分析报告优秀1 一、基本情况1、历史沿革。
公司实收资本为xx万元，其中：xx万元，占93.43%;万元，占5.75%;万元，占0.82%。
2、经营范围及主营业务情况:我公司主要承担xx等业务。
上半年产品产量：xxx3、公司的组织结构(1)公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下：4、财务部职能及各岗位职责(1）财务部职能(略)(2）财务部的人员及分工情况财务部共有xx人，副总兼财务部部长xx人、财务处处长xx人、财务处副处长xx人、成本价格处副处长xx人、会计员xx人。
(3）财务部各岗位职责(略)二、主要会计政策、税收政策1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。
坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。
2、主要税收政策(1）主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税xx元/每平方米、城建税按应交增值税的'xx%。
(2）享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
三、财务管理制度与内部控制制度(一)财务管理制度(略)(二)内部控制制度1、内部会计控制规范——货币资金2、内部会计控制规范——采购与付款3、物资管理制度4、产成品管理制度5、关于加强财务成本管理的若干规定四、资产负债表分析资产项目分析(1）“银行存款”分析银行存款期末xxxx7万元，其中保证金xx万元，基本账户开户行：;账号：(2）“应收账款”分析应收账款余额：年初xx万元，期末xx万元，余额构成：一年以下xx万元、一年以上两年以下xx万元、两年以上三年以下xx万元、三年以上xx万元。
财务分析详细报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某公司近三年的财务状况进行全面分析，包括公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面。
通过对公司财务数据的深入剖析，为投资者、管理层和相关部门提供决策依据。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
公司经过多年的发展，已成为行业内的领军企业，具有较强的市场竞争力。
以下是公司近三年的主要财务数据：1. 2019年：营业收入为10亿元，净利润为1亿元，总资产为20亿元，净资产为15亿元。
2. 2020年：营业收入为12亿元，净利润为1.2亿元，总资产为25亿元，净资产为18亿元。
3. 2021年：营业收入为14亿元，净利润为1.4亿元，总资产为30亿元，净资产为22亿元。
三、盈利能力分析1. 毛利率分析毛利率是衡量公司盈利能力的重要指标。
以下是公司近三年的毛利率情况：- 2019年：毛利率为30%- 2020年：毛利率为35%- 2021年：毛利率为40%从上述数据可以看出，公司近三年的毛利率呈逐年上升趋势，表明公司在产品定价和成本控制方面取得了显著成效。
2. 净利率分析净利率是衡量公司净利润与营业收入比例的指标，以下是公司近三年的净利率情况：- 2019年：净利率为10%- 2020年：净利率为10%- 2021年：净利率为10%从上述数据可以看出，公司近三年的净利率保持稳定，表明公司在提高盈利能力方面取得了较好的效果。
四、偿债能力分析1. 流动比率分析流动比率是衡量公司短期偿债能力的指标，以下是公司近三年的流动比率情况：- 2019年：流动比率为2.5- 2020年：流动比率为2.8- 2021年：流动比率为3.2从上述数据可以看出，公司近三年的流动比率呈逐年上升趋势，表明公司在短期偿债能力方面表现良好。
2. 速动比率分析速动比率是衡量公司短期偿债能力的另一个重要指标，以下是公司近三年的速动比率情况：- 2019年：速动比率为1.8- 2020年：速动比率为2.0- 2021年：速动比率为2.2从上述数据可以看出，公司近三年的速动比率呈逐年上升趋势，表明公司在短期偿债能力方面表现良好。
财务分析数据报告模板(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告针对XX公司2023年度的财务状况进行分析，通过对公司财务报表的深入研究，揭示了公司的财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息。
报告主要从以下几个方面进行分析：公司概况、财务报表分析、财务比率分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析、发展能力分析以及风险与对策。
二、公司概况1. 公司名称：XX公司2. 成立时间：XXXX年3. 注册资本：XXXX万元4. 主营业务：XXXX5. 经营范围：XXXX三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据XX公司2023年度资产负债表，公司资产总额为XXXX万元，其中流动资产XXXX万元，非流动资产XXXX万元。
流动资产中，货币资金XXXX万元，应收账款XXXX万元，存货XXXX万元；非流动资产中，固定资产XXXX万元，无形资产XXXX 万元。
（2）负债结构分析根据XX公司2023年度资产负债表，公司负债总额为XXXX万元，其中流动负债XXXX万元，非流动负债XXXX万元。
流动负债中，短期借款XXXX万元，应付账款XXXX万元；非流动负债中，长期借款XXXX万元。
（3）所有者权益分析根据XX公司2023年度资产负债表，公司所有者权益为XXXX万元，其中实收资本XXXX万元，资本公积XXXX万元，盈余公积XXXX万元，未分配利润XXXX万元。
2. 利润表分析（1）营业收入分析根据XX公司2023年度利润表，公司营业收入为XXXX万元，同比增长XX%，显示出公司业务发展势头良好。
（2）营业成本分析根据XX公司2023年度利润表，公司营业成本为XXXX万元，同比增长XX%，营业成本增长率低于营业收入增长率，说明公司盈利能力较强。
（3）利润分析根据XX公司2023年度利润表，公司净利润为XXXX万元，同比增长XX%，显示出公司盈利能力不断提升。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析根据XX公司2023年度现金流量表，公司经营活动现金流入为XXXX万元，现金流出为XXXX万元，净流入为XXXX万元，说明公司经营活动产生的现金流量较为稳定。
财务状况分析报告模板(3篇)
第1篇报告名称：[公司名称]财务状况分析报告报告日期：[报告日期]一、报告摘要本报告旨在对[公司名称]截至[报告截止日期]的财务状况进行全面分析，包括公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面。
通过对财务报表的深入解读，揭示公司财务状况的优势与不足，为管理层决策提供参考。
二、公司概况[公司名称]成立于[成立日期]，主要从事[主营业务]。
公司注册资本为[注册资本]，总部位于[总部所在地]。
截至[报告截止日期]，公司员工人数为[员工人数]，年营业额约为[年营业额]。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
以下是[公司名称]流动资产的分析：- 现金：[现金余额]，较上期[增减幅度]；- 应收账款：[应收账款余额]，较上期[增减幅度]；- 存货：[存货余额]，较上期[增减幅度]。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
以下是[公司名称]非流动资产的分析：- 固定资产：[固定资产余额]，较上期[增减幅度]；- 无形资产：[无形资产余额]，较上期[增减幅度]。
（3）负债分析负债主要包括短期借款、长期借款、应付账款等。
以下是[公司名称]负债的分析：- 短期借款：[短期借款余额]，较上期[增减幅度]；- 长期借款：[长期借款余额]，较上期[增减幅度]；- 应付账款：[应付账款余额]，较上期[增减幅度]。
（4）所有者权益分析所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
以下是[公司名称]所有者权益的分析：- 实收资本：[实收资本余额]，较上期[增减幅度]；- 资本公积：[资本公积余额]，较上期[增减幅度]；- 盈余公积：[盈余公积余额]，较上期[增减幅度]。
2. 利润表分析（1）营业收入分析营业收入反映了公司的销售能力。
以下是[公司名称]营业收入的分析：- 营业收入：[营业收入金额]，较上期[增减幅度]；- 营业收入增长率：[增长率]。
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336 226 110 32.74% 2 45 63
重庆科克
17 6 11 64.71% 0.5 2 8.5
其他
41 38 3 7.32% 0.5 5 (2.5)
小计
3908 2649 1259 32.20% 29 519 711 0
Finance
一、营业收入 减：营业成本 二、毛利额 其中：毛利率 减：营业税金及附加 三、营业费用 营业利润 加：其他业务利润 加：营业外净收支 四、利润总额
2013年1-6月费用519.64万元，比上年同期增长45.68万元，增长比 率9.63% 2013年1-6月应交所得税59.95万元，比上年减少76.1万元，减少率 55.94%
总体情况展示
3. 财务情况概述(2-2)
2013年1-6月利润687万元，比上年同期减少65.41万元，减少比率 8.69% 。 2013年6月30日总资产8192.09万元。 2013年6月30日总负债3024.89万元。 2013年6月30日净资产5167.2万元。 2013年1-6月支付合川在建工程310.5万元，累计支付2118万元 （已经抵减收回土地款300万）。
流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 待摊费用 其他流动资产 流动资产合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧
Finance
-126290.61 负债合计
8067666.3 股东权益：
固定资产净值
固定资产净额
11302038.82
11302038.82
11394015.41
总体情况展示
3. 财务情况概述(2-1)
2013年1-6月实现销售收入3907.33万元。比上年同期减少526.71， 减少比率13.48% 2013年1-6月营业成本3066.96万元，比上年同期减少418.78万元， 减少比率13.65%
Finance
2013年1-6月营业税金及其附加28.68万元，比上年同期减少1.32万 元，减少比率4.4%
Finance
三、销售收入分析
1. 各年销售收入对比
1,000 750
500 250
1月 2月 3月 4月 5月 6月
Finance
2012年
2013年 4月 740 769 -29 5月 755 619 136 6月 704 817 -113 半年合计 全年目标 目标实现率 3908 4435 -527 8205 47.6% -
总体情况展示
2. 利润表
项 目 （元）
一、主营业务收入
1月
2月
3月
4月
5月
6月
本年累计
5156691.54 5220501.35 6713813.28 7395539.9 7547067.56 7039728.65 39073342.28
减：主营业务成本 3944500.53 2329764.46 5855955.26 5061210.55 4536460.95 4753914.13 26481805.88 营业税金附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减： 营业费用 57543.18 39422.37 43438.05 58055.55 49446.89 40421.42 288327.46 37368.36 38264.04 41914 71020.39 60868.32 37330.43 286765.54
88.41%
4.83% 0.65% 6.11%
备注
主材消耗 生产工人工资 水电费 其他生产费用
成本分析
2. 制造费用构成汇总分析
加工费 7.16% 辅料 30.90% 折旧 25.29% 0.76% 水电费10.51% 0.11%
工资 25.26%
Finance
工资
费用项目 辅料 折旧 工资 水电费
89747.96 83228.96
564590.3
72682.08
806097.66 573057.66 712033.66 4469785.31
50795.49 51817.27 90019.41 438291.17
-105206.11 2048553.11 135233.59 1348360.26 2275416.47 1406009.6 7108366.92 260000 47315.12 53199.36 28129.29 51000 60264.52 69876.01 263.24 47790.16 3347.27 116301.63 44865.42 311000 280691.14 190660.88
Finance
1174822.65 2852472.85 815944.02 2263308.96 2949738.29 2248484.09 12304770.86
管理费用
财务费用 三、营业利润 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税
1132737.62 681268.41
重庆新鹏机械工业有限公司
财 务 分 析 报 告
报告期：2013年1-6月
Finance
分 析 结 构
总体情况展示
财务指标分析 销售收入分析 成本分析 费用分析 税务分析
Finance
一、总体情况展示
1. 资产负债表
资 产 期末数（元）
7719086.92 7515603 21214571.16 1967328.55 25980 7017417.75 36068.38 -11190.77 45484864.99 18528143.89 7226105.07
折旧
辅料
加工费
维修费
水电费
模具费
占比例 7.16% 0.76% 0.11% 100%
金额（万元） 占比例 76.63 62.72 62.64 26.06 30.90% 25.29% 25.26% 10.51%
费用项目 加工费 维修费 模具费 合 计
金额（万元） 17.76 1.88 27.06 248
61
27 737
8%
4% 100%
成本分析
4. 工资产值分析
900 800 700 600 500 400
2013年工资、产值分析图
77 72 109
516 671 740
79
755
80
704
77
522
Finance
300
200 100 0
1月
2月
3月
4月
5月
6月
销售产值（万元）
项目 销售产值（万元） 工资（万元） 单位产值工资成本(元） 1月 516 109 0.21 2月 522 77 0.15 3月 671 72 0.11 4月 740 77 0.10
销售收入分析
2. 主要客户各年销售收入对比分析
客 户
销售收入 （万元）
2013年
1月
440 505 -65 60 86 -26 9 16 -7
2月
521 664 -143
3月
570 817 -247 96 106 -10
4月
671 678 -7 56 74 -18
5月
684 536 148 58 73 -15 8
股东权益比率 资产负债率 资本负债率 销售毛利率 销售净利率 资产收益率 净资产收益率 营业收入增长率 净利润增长率 销售毛利率
指标值
0.63 0.37 0.59 32.23% 17.58% 8.73% 14.23% -11.88% -8.69% 32.23%
指标情况说明
正常 正常.标准值0.7 正常。标准值1.2 工业企业属于优秀，标准值15% 工业企业属于优秀，标准值10% 半年指标比银行贷款利率高 半年指标比银行贷款利率高 比去年同期 比去年同期 工业企业属于优秀，标准值15%
期末数（元）
4556693.57 6287359.94 30473494.51 676198.75 40280 7374739.08 62662 49345137.24 19461681.71
负债和权益 年初数（元） 期末数（元）
流动负债： 短期借款 应付账款 应付工资 应交税金 其他应付款 流动负债合计 10000000 10000000 14215776.64 21321293.32 781661.31 794705.34 726038.43 781712.36 4972457.19 -2853457.74 30695933.57 30248953.28 30695933.57 30248953.28
6月
628 734 -106 66 77 -11
合 计
3514
3934 -420 336 416 -80 17 52
重庆康明斯
2012年 增 减 2013年
Finance
庆铃汽车
2012年 增 减 2013年
重庆科克
2012年 增 减 2013年
27 27 5
9 9 7 -8 3 6 5 7 6 8 2 -3 2 4 2 10 6 -4
Finance
2012年1年期银行借款1000万元，2013年7月29日到期。
二、财务报表指标分析
财务报表指标分析（2-1）
指标类别 指标名称 指标值 指标情况说明
1.63 1.39 3.68 97.83 1.51 238.41 336.24 0.82 0.50 偏低.标准值为2 短期还款能力强，标准值为1 达标，全年标准标准值为3 达标，全年标准值为120 达标，标准值3 基本达标，标准值为100 达标，标准值200，该指标反映购入材 料、生产到销售收回现金的时间 正常，标志值1 正常，标志值0.8