企业风险管理论文：论金融机构反洗钱客户风险等级分类管理
洗钱风险等级分类管理工作的原则
洗钱风险等级分类管理工作的原则以洗钱风险等级分类管理工作的原则为标题，我们将探讨如何有效管理洗钱风险，以确保金融机构和其他相关组织能够遵守反洗钱法规，并减少洗钱活动的可能性。
一、风险评估与分类有效的洗钱风险管理工作必须始于对风险的评估与分类。
金融机构需要了解洗钱风险的来源、影响因素以及可能的后果。
通过对客户、业务、产品和地理区域等进行综合评估，可以将洗钱风险分为高、中、低三个等级。
二、客户尽职调查客户尽职调查是洗钱风险管理的重要一环。
金融机构应该对客户进行全面的背景调查，包括客户的身份、背景、资金来源等信息的验证。
对高风险客户，应进行更加详尽的尽职调查，并要求额外的文件和证明。
三、交易监控与报告交易监控是及时发现可疑交易的重要手段。
金融机构应建立有效的交易监控系统，通过自动化工具和人工审查相结合的方式，对交易进行实时监控。
一旦发现可疑交易，应及时报告给相关主管部门，并提供相应的调查材料。
四、内部控制和培训金融机构应建立健全的内部控制机制，包括明确的审批流程、分工明确的岗位职责和相应的内部报告制度。
此外，金融机构还应定期组织员工培训，提高员工对洗钱风险的认识和应对能力。
五、合规审查与外部合作金融机构应定期进行合规审查，确保洗钱风险管理工作的有效性和合规性。
此外，金融机构还应与相关机构、行业组织及其他金融机构进行合作，共同打击洗钱活动，分享信息和经验。
六、技术创新与数据分析随着科技的进步，金融机构可以借助技术手段来提升洗钱风险管理的效率和准确性。
例如，人工智能和大数据分析可以帮助识别出异常交易模式和行为模式，从而更好地防范洗钱风险。
七、持续改进与监督洗钱风险管理工作需要不断改进和完善。
金融机构应定期评估自身的洗钱风险管理体系，并根据评估结果进行相应的改进。
监管部门应加强对金融机构的监督，确保其洗钱风险管理工作符合法规要求。
总结起来，洗钱风险等级分类管理工作的原则包括风险评估与分类、客户尽职调查、交易监控与报告、内部控制和培训、合规审查与外部合作、技术创新与数据分析以及持续改进与监督。
金融机构客户洗钱风险等级划分困境与路径选择
则 ， 利 于金 融 机 构 在 实 践 中具 体 操 作 。 同 时 ， 不 目前 除证 券 期 货 业 制 定 了 本 行 业 的 客 户 风 险 等 级 划 分 工 作 指 引
析 识 别 可 疑 交 易 奠 定 了基 础 。 是 降 低 反洗 钱 工作 成 本 。 三
２１ ０ １年第 ９期 总第 ２ ４期 ７
南
ＨＡＩ ＮＡＮ Ｉ Ｆ ＮＡＮＣＥ
Ｎ０ ． ２ ９． ０ｌ１ Ｓ ｒａ ． ４ ｅ ｉｌＮｏ２７
金融机构客 户洗钱 风险等级划 分困境 与路径选择
朱 米 均
（ 国人 民银 行 海 口 中心 支行 ， 南 海 口 ５ ０ ０ ） 中 海 ７ １ ５
制约。
（ ） 度 困境 一 制
险 管 控 理 念 的具 体 实践 ，客 户 洗 钱 风 险 等 级 划 分 是 金 融
机 构 履行 客 户身 份 识 别 义务 的重 要 内容 ，它 对 有 效 防 范 洗 钱 和恐 怖 融 资风 险具 有 非 常 重 要 的作 用 。一 是 能 够 增 强 客 户身 份 识 别 工 作 的 目的 性 和 科 学 性 。根 据 客 户 洗 钱
中 图分 类号 ： ８ ２２ Ｆ ３． 文献 标 识 码 ： Ａ 文 章 编 号 ：０ ３ ９ ３ （０ １０ — ０ ５ ０ Ｉ１ ． ６ ０ｉ ｎ１ ０ － ０ １ ０ １ ９１ １ ０ ～ ０ １２ １ ）９ ０ ５ — ３ ＤＯ ：０３ ９ ． ｓ ． ３ ９ ３ ． １ ． ． ９ ｓ ０ ２ ０ ３
风 险 高低 给予 不 同程 度 的关 注 和 控 制 ．使 客 户 身 份 识 别 Ｔ 作更 加 细致 有 效 、贴 合 实 际 。二 是 能 够 提 高 可 疑 交 易
金融机构基于洗钱风险的客户分类管理分析
金融机构洗钱风险的客户分类管理分析一、金融机构的洗钱风险金融机构的风险主要有信用风险、市场风险、流动性风险、结算风险、操作风险、系统风险等。
20世纪90年代以前，信用风险和市场风险是金融机构面临的主要风险。
进入90年代以后，随着反洗钱国际组织——金融行动特别工作组（FATF）的成立，特别是美国9.11事件以来，洗钱和恐怖融资的形势日益严峻，国际组织、各国政府、专业性机构的一系列规定都赋予金融机构以法定的反洗钱义务，防范洗钱风险逐步成为金融机构的一个监控重点。
洗钱风险是指金融机构因从事、参与、纵容或便利洗钱活动而带来的商誉损失和合规风险，是金融机构信用风险、操作风险、法律风险、系统风险的综合反映。
长期以来，银行等金融机构一直是洗钱活动的首选领域。
商业银行、农村信用社、邮政储蓄银行、政策性银行等银行业金融机构由于能够快捷、安全的放置和转移大量资金，而最容易被洗钱分子利用，孕育了较大的洗钱风险。
随着世界各国对洗钱的重视程度不断增强，并通过立法对银行系统业务活动进行监管，银行业自身也认识到了洗钱对其信誉和经营以及整个金融市场的破坏作用，进而建立了有效的内部控制制度和机制，确保其不被洗钱分子所利用。
洗钱分子在银行业受阻后，就把注意力转移到包括证券、期货、保险业在内的其他金融领域，洗钱风险已经逐步扩散到整个金融领域和特定非金融领域。
就微观而言，金融机构的洗钱风险来自内外两个方面。
其中内部风险决定于法律规制和控制体系，主要体现为内控风险，外部风险包括产品与服务风险、客户（交易对手）风险、国家或地区风险，其焦点集中于账户。
1.内控风险。
金融机构的内部洗钱风险主要集中在内控制度建设方面，它是由法律环境和内控体系共同决定的。
反洗钱内控制度的缺实和不完善，将会给不法分子利用金融机构洗钱以可乘之机。
金融机构反洗钱内控制度一方面应该是国家法规强制性要求的反映，另一方面也是金融机构自主反洗钱意识的体现，任何一个方面的缺陷、漏洞都会使金融机构面临体制性洗钱风险。
反洗钱角度加强账户1类2类分级分类管理
反洗钱角度加强账户1类2类分级分类管理【实用版】目录1.反洗钱背景及意义2.账户分类管理概述3.账户 1 类和 2 类分级分类管理的具体措施4.实施分级分类管理的优势和效果5.总结与展望正文【反洗钱背景及意义】随着全球经济的快速发展，洗钱活动日益猖獗，反洗钱已成为国际社会共同关注的问题。
洗钱活动不仅会给金融体系带来巨大风险，还会助长恐怖主义、贪污腐败等犯罪行为，严重威胁国家安全和社会稳定。
在这个背景下，各国政府和金融机构纷纷加大反洗钱力度，采取一系列措施预防和打击洗钱犯罪。
我国政府高度重视反洗钱工作，制定并实施了一系列反洗钱法律法规，加强金融监管。
在金融机构中，账户管理是反洗钱工作的重要环节。
通过加强账户管理，可以有效识别和防范洗钱风险，保障金融系统的安全与稳定。
【账户分类管理概述】账户分类管理是指金融机构根据客户身份、业务特点和风险等级，将账户分为不同类别，并采取相应的管理措施。
账户分类管理有助于金融机构更加精细化地管理和监控账户，提高反洗钱工作的有效性。
在我国，账户分类主要分为 1 类和 2 类。
1 类账户是指风险较低的账户，主要包括零售客户、小型企业和低风险金融机构等。
2 类账户是指风险较高的账户，主要包括高风险金融机构、政治公众人物、国际组织等。
【账户 1 类和 2 类分级分类管理的具体措施】针对 1 类和 2 类账户，金融机构采取不同的分级分类管理措施。
对于 1 类账户，金融机构主要采取简化的客户尽职调查、持续监测和可疑交易报告等措施。
通过降低监管成本，提高服务效率，同时有效防范低风险客户的洗钱行为。
对于 2 类账户，金融机构需要采取更加严格的管理措施。
首先，金融机构需要对 2 类账户开展更为深入的客户尽职调查，了解客户的背景、财务状况和业务需求等信息。
其次，金融机构需要对 2 类账户实施更严格的持续监测，及时发现并报告可疑交易。
最后，金融机构还需定期对 2 类账户进行风险评估，根据评估结果调整账户分类和管理措施。
银行反洗钱工作的客户分类与风险评级
银行反洗钱工作的客户分类与风险评级一、引言银行作为金融机构的重要一环，承担着监管和风险管理的责任。
反洗钱工作是保护金融体系稳定和有效运作的重要一环。
本文旨在总结银行反洗钱工作中的客户分类与风险评级方法，并提出一些改进的建议。
二、客户分类1. 个人客户个人客户是指以个人身份进行银行服务的个体，包括个人储户、个体工商户和个人投资者等。
针对个人客户，银行可以使用以下几种分类方法：a. 信用评分：根据个人客户的信用记录和历史行为，对其进行信用评分，以确定其洗钱风险等级。
b. 收入及资产状况：根据个人客户的收入来源和资产状况，将其分为高收入、中等收入和低收入等级，以评估其洗钱潜在风险。
c. 职业与行业：根据个人客户的职业和所属行业，将其分为高风险行业（如律师、会计师）、中风险行业（如房地产经纪人）和低风险行业（如教师）。
2. 企业客户企业客户是指以公司或其他组织形式进行银行服务的机构，包括中小微企业、大型企业和非营利组织等。
银行可以使用以下分类方法对企业客户进行评级和风险识别：a. 行业分类：将企业客户按照所属行业进行分类，根据行业的洗钱风险水平进行评估。
b. 公司规模：根据企业客户的资产规模、员工规模和年收入等指标进行分类，以确定其洗钱风险等级。
c. 经营特征：根据企业客户的经营特征，如与海外企业有广泛业务联系、国际贸易等，进行分类，以评估其洗钱风险。
三、风险评级1. 高风险客户高风险客户是指具有较高洗钱风险的个人或机构。
对于个人客户，高风险特征包括持有匿名账户、频繁大额现金交易等；对于企业客户，高风险特征包括涉及高风险行业或高风险地区的业务等。
2. 中风险客户中风险客户是指具有一定洗钱风险的个人或机构。
对于个人客户，中风险特征可能包括交易金额较大但来源合法、与涉案人员有业务往来等；对于企业客户，中风险特征可能包括经营范围扩大但未读取相应业务增长背景等。
3. 低风险客户低风险客户是指洗钱风险相对较低的个人或机构。
反洗钱客户风险等级划分
反洗钱客户风险等级划分第一篇：反洗钱客户风险等级划分反洗钱客户风险等级划分标准第一条为了进一步完善公司反洗钱制度，提高反洗钱风险防范意识。
降低反洗钱风险，保证公司稳定健康发展，维护国家、公司及个人利益，公司依据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》法律法规及人民银行发布的一系列有关反洗钱方面的通知等相关文件结合本公司的实际情况特制定此划分标准。
第二条公司客户反洗钱风险等级划分标准是根据公司的业务性质，按照客户的特点或者账户的属性，并考虑地域、业务、行业、客户要素等因素制定的标准。
第三条公司已成立反洗钱工作领导小组，主要负责组织、领导和协调反洗钱工作事宜。
第四条公司在进行反洗钱客户风险等级划分时本着简单、清晰、准确、全面、可操作性原则予以划分。
第五条公司根据客户自身的特点及属性，结合公司期货业务开户身份识别、交易频繁程度、风控标准、结算确认等环节将客户风险等级划分为三个等级，即高风险、中风险、低风险。
第六条高风险等级客户划分标准（一）被列入国家有关部门发布的与洗钱及恐怖活动相关的黑名单的；（二）中国人民银行要求期货公司协助调查或予以关注的；（三）在日常交易监控中被报送可疑交易的；（四）媒体披露存在洗钱行为或与其关联的个人或机构存在洗钱行为的；（五）其他有理由怀疑其交易行为与洗钱或其他犯罪行为有关，需要列入高风险等级的。
（六）其他公司认为存在高风险的客户。
第七条中风险等级客户划分标准（一）客户在开立账户时，所提供资料不规范、资料不健全，未按要求及时改正的。
（二）在交易过程中多次出现达到风险预警，未及时按照通知要求追加保证金，导致强行平仓的，而后未采取相关措施。
（三）先前获得的客户身份资料的真实性、准确性、有效性、完整性存在疑点的。
（四）客户交易出现异常行为的。
（五）其他公司认定为中风险等级的客户。
第八条低风险等级客户划分标准（一）客户在开立账户时，所提供资料规范、健全、准确、有效。
（二）交易过程正常。
银行反洗钱风险评估及客户分类管理办法
银行反洗钱风险评估及客户分类管理办法随着金融行业的快速发展，反洗钱工作变得愈发重要。
银行作为金融体系的重要组成部分，不仅需要积极参与反洗钱工作，还需要建立科学的风险评估和客户分类管理办法，以应对洗钱活动的风险。
一、反洗钱风险评估反洗钱风险评估是银行反洗钱工作的基础。
通过对客户、产品、渠道等方面的评估，银行可以判断洗钱风险的大小，并采取相应的防范措施。
首先，银行需要对客户的风险进行评估。
根据客户的个人或企业背景资料，银行可以了解客户是否存在洗钱风险。
例如，客户的收入来源是否合法，资金流动是否合理等。
通过分析这些指标，银行可以判断客户的洗钱潜力。
其次，银行还需要对产品的风险进行评估。
不同类型的产品存在不同的洗钱风险。
例如，信用卡、借记卡等电子支付产品可能存在被洗钱的风险，因此需要银行加强监控和防范。
而传统的存款、贷款等金融产品，虽然风险较低，但也不能忽视潜在的洗钱风险。
最后，银行还需要对渠道的风险进行评估。
随着互联网和移动技术的普及，银行的业务渠道也越来越多样化，这给洗钱活动提供了便利。
因此，银行需要评估不同渠道的安全性和可信度，制定相应的反洗钱策略。
二、客户分类管理办法客户分类管理是银行防范洗钱风险的重要手段。
通过将客户分为不同的风险等级，并制定相应的管理政策，银行可以高效地管理洗钱风险。
首先，银行可以将客户分为高、中、低三个风险等级。
高风险客户是指那些有较大洗钱风险的客户，比如政治人物、涉案人员等；中风险客户是指那些可能存在洗钱风险的客户，比如国际交易商、大额互联网转账者等；低风险客户是指相对风险较小的客户，比如普通个人客户、小微企业等。
通过将客户分类，银行可以有针对性地采取相应的风险防范措施。
其次，银行还需要根据客户的风险等级制定相应的管理政策。
对于高风险客户，银行应加强尽职调查，并进行更加严格的监控；对于中风险客户，银行可以采取定期审核的方式，确保客户行为的合法性；对于低风险客户，银行可以采取常规的监控手段，确保客户的账户和交易安全。
对金融机构客户洗钱风险评级管理问题的探讨
对金融机构客户洗钱风险评级管理问题的探讨作者：王卫红来源：《金融经济·学术版》2011年第05期摘要：客户风险等级划分，是金融机构履行客户身份识别义务的重要内容。
但由于受风险管理意识、组织管理体系、监测分析手段等诸多因素的制约，金融机构客户洗钱风险评级管理工作存在整体有效性不足，缺乏科学系统的评判标准和度量值等方面的问题。
本文结合基层金融机构工作实际，探讨性的设计了金融机构客户风险评级管理指标体系，对如何改进金融机构客户风险评级工作提出意见和建议。
关键词：金融机构洗钱风险评估体系客户洗钱风险等级管理，既是金融机构落实客户身份识别制度、有效防范客户利用金融机构进行洗钱犯罪活动的有效途径，也是金融机构在反洗钱工作中贯彻“风险为本”的原则要求。
随着反洗钱工作的逐步深入和反洗钱监管部门执法监督的持续强化，如何适应反洗钱形势发展需要，探索建立行之有效的客户洗钱风险评估体系，构建客户洗钱风险预警平台，已成为当前反洗钱工作亟待解决的重要课题。
一、金融机构客户风险评级管理的内涵和意义客户风险评级管理是指金融机构按照客户的特点或者账户的属性，并结合地域、业务、行业、客户是否为外国政要等定性或定量指标，对客户进行洗钱风险等级划分，并在持续关注的基础上适时调整风险等级，有轻重、有主次地履行反洗钱合规职责，以有效监控和防范潜在的洗钱风险行为。
目前，金融机构提供的经营业务或服务商品多种多样，往来的交易客户形形色色，交易的方式和渠道日新月异，对应的洗钱风险也高低不一。
反洗钱的日常工作如果不加分别、不辨主次、一视同仁地一概平均用力，不仅会增加合规成本支出，也难以收到较好的监控效果。
对客户进行反洗钱风险等级管理有助于金融机构将更多的反洗钱合规资源投入到洗钱风险大的业务领域。
二、金融机构客户洗钱风险评级管理现状及存在的问题我国反洗钱工作起步较晚，2007年8月1日实施的《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第十八条对金融机构客户风险等级划分提出了原则性要求，2008年，人民银行下文要求各法人金融机构制订具体的客户风险等级划分实施计划，并督促各分支机构最迟于2011年底完成自身所有客户的风险等级划分工作。
金融机构基于洗钱风险的客户分类管理分析
带来 的 风 险
。
普 通 的产 品 和 服 务
洗 钱风 险是 指 金 融 机 构 因 为 从 事 参 与 纵 容或便利洗钱活 动
、
非金 融领域 外 两个方面
、
。
服 体现 在 产 品／ 务 不 为 消 费 者 所
、
金 融 机 构 的 洗钱 风 险来 自内
。
接 受 或 者 被 市场 所 淘 汰 但洗 钱
、 、
列规定都 赋予 金 融机 构 以 法定 的
反 洗钱 义 务 防 范 洗 钱 风 险逐 步
，
(二 )Biblioteka 产 品／ 务 风 险 服。
这是
的其 他 金 融 领 域 洗 钱 风 险 已 经
，
金 融机 构 因为提供产 品和 服 务而
成为金 融机构 的
一
个监 控重 点
。
逐 步 扩 散 到 整 个 金 融 领 域 和 特定
一
钱 国际组 织
金 融 行动特别工
，
和经 营以及 整个金融市场 的破 坏
性要求 的反 映 另
，
方面也 是金
，
作组
国
9
．
(F A T F ) 的成立
11
，
特别 是 美
作 用 进 而 建 立 了 有 效 的 内部 控
，
融 机 构 自主 反 洗 钱 意 识 的 体 现
事件 以 来 随着洗 钱 和恐
，
制制度 和 机 制 确 保 其 不 被 洗 钱
， ，
而 带来 的 商誉 损 失 和 合 规 风 险
，
其 中 内部 风 险 决 定
，
背景下 金 融 机 构 的 产 品／ 务 风 服
是 金 融 机 构信 用 风 险 操 作 风 险
金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引两篇
金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引两篇篇一：金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引第一章总则一、基本原则（一）风险相当原则。
金融机构应依据风险评估结果科学配置反洗钱资源，在洗钱风险较高的领域采取强化的反洗钱措施，在洗钱风险较低的领域采取简化的反洗钱措施。
（二）全面性原则。
除本指引所列的例外情形外，金融机构应全面评估客户及地域、业务、行业（职业）等方面的风险状况，科学合理地为每一名客户确定风险等级。
（三）同一性原则。
金融机构应建立健全洗钱风险评估及客户风险等级划分流程，赋予同一客户在本金融机构唯一的风险等级，但同一客户可以被同一集团内的不同金融机构赋予不同的风险等级。
（四）动态管理原则。
金融机构应根据客户风险状况的变化，及时调整其风险等级及所对应的风险控制措施。
（五）自主管理原则。
金融机构经评估论证后认定，自行确定的风险评估标准或风险控制措施的实施效果不低于本指引或其中某项要求，即可决定不遵循本指引或其中某项要求，但应书面记录评估论证的方法、过程及结论。
（六）保密原则。
金融机构不得向客户或其他与反洗钱工作无关的第三方泄露客户风险等级信息。
二、功能（一）本指引所列风险评估要素及其风险子项是金融机构全面科学评估洗钱风险的参考指标，为金融机构划分客户洗钱风险等级提供依据。
（二）本指引所确定的工作流程是金融机构科学整合内部各类资源，特别是发挥业务条线了解客户的基础性作用，有效评估、管理洗钱风险的必要管理措施。
（三）本指引有助于指导金融机构依据洗钱风险评估及客户风险等级划分结果，优化反洗钱资源配置。
三、适用范围本指引适用于金融机构开展洗钱风险评估、客户洗钱风险等级划分及其他风险管理工作。
支付机构及其他应履行反洗钱义务的特定非金融机构可参照本指引开展相关工作。
银行业金融机构可根据实际风险状况，自主决定是否将本指引的要求运用于一次性交易客户。
保险业金融机构可根据实际风险状况，自主决定是否将本指引的要求运用于投保人以外的其他人员。
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分析判断 。 许多权威机构在发布的指引和示例中尽可
能详尽地对风险迹象情形进行描述 ， 尽管不能穷尽所 有可能的情况 ， 但有助于引导金融机构识别可能的洗 钱和恐怖融资手段 。 （ 二 ） 风险评级
正确认识金融机构面临的风险因素之后 ， 需要对 特定客户的洗钱风险进行评级 ， 评估方法和标准各不 相同 ， 这里主要讨论三种类型的风险评级方法 。
在很大程度上受到工作人员的能力 、 业务熟悉度等主 四 、 反洗钱客户风险分级管理
客户风险等级划分的目的是为了按照风险等级划
分的结果 ， 对客户采取区别的反洗钱措施 。 这里介绍几 （ 一 ） 对高风险客户采取强化的身份识别
或服务 ， 例如私人银行 、 投资性 产 品 等 ； 三 是 跨 境 提 供 是提供现金或流通性较高的金融票据的产品或服务 。
产品或服务 ， 例如国外代理账户 、 国 际 贸 易 融 资 等 ； 四 金融机构在充分认识和理解所面临的风险因素 后 ， 才能够运用风险因素发现和识别潜在的可疑交易 活动的迹象特征 ， 这很大程度上取决于金融机构自觉
领域还没有系统 、 详细的方法和标准 ， 本文从反洗钱客户风险 等级分 类管理 工作的 依据和 原则出 发 ， 分析 风险因 素和风 险评级方法 ， 探讨风险等级划分标准和管理措施 ， 为金融机构有效开展风险等级划分工作提供指引 。 关键词 ： 反洗钱 ； 风险等级 ； 客户身份识别 中图分类号 ：F832.21 文献标识码 ：A 文章编号 ：1009－3540 （2010 ）10－0015－0003
1. 风险度量图 。 这种方法从四个方面量化风险 ， 即
客户 、 国家 、 产品和接触 （ 指客 户 与 金 融 机 构 的 接 触 方 素的特点 ， 分别度量特定业务关系的风险值 ， 然后将各 而迅速清晰地评估出某一给定业务关系的风险大小 。 量标准 （ 见图 1 ）。 式 ）， 构成矩阵的基本组成元素 。 首先考虑每种组成元
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Financial Forum
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个人客户风险量化图
3. 产品和服务风险 。 金融机构提供的某类产品 或
服务可能造成更高的洗钱风险或恐怖融资风险 。 一是 采取非面对面交易或代理方式办理业务 ， 例如 ATM 交 易 、 网上交易等 ； 二是涉及资产或交易金额较大的产品
Financial Forum
荨荨 金融论坛
论金融机构反洗钱客户风险等级分类管理
孙玉刚
（ 中国人民银行武汉分行 ， 湖北武汉 摘
430071 ）
要 ： 金融 机构反 洗钱客 户风险 等级 划 分 是 以 风 险 为 本 反 洗 钱 方 法 的 重 要 内 容 ， 目 前 我 国 在 客 户 风 险 等 级 划 分
反洗钱客户风险等级分类管理是指金融机构按照 洗钱风险特征和等级 划分标准 ， 通 过 采 取 识 别 、 分 析 、 判断等手段 ， 将客户划归不同的风险等级 ， 并针对不同 风险等级制订和采取相关风险控制措施的洗钱风险控 制管理方法 。 目前反洗钱规章提出了金融机构应当进 行客户洗钱风险等级划分和分级管理 ， 但有关要求和 标准还有待明确 ， 实践中金融机构开展风险等级划分 工作比较粗糙 ， 对于如何结合自身实际判断风险因素 ， 进行风险评级也缺乏系统的认识 。 本文将从洗钱风险 防范出发 ， 系统地介绍客户风险等级分类管理方法 。 一 、反洗钱客户风险等级分类管理理论依据和作用 金 融 行 动 特 别 工 作 组 （FATF ）“40+9 项 建 议 ” 第 5 项建议指出金融机构应采用建议中所列的客户身份尽 职调查措施 ， 但可以根 据客户 、 业 务 关 系 或 交 易 类 型 ， 在风险敏感程度基础上确定这些措施的应用范围 。 对 于高风险类别应实施更严格的尽职调查 ， 在某些低风 险情况下 ， 金融机构可以采取精简或简化措施 。 我国 《 金融机构客户身份识 别和客户身 份 资 料 及 交 易 记 录 保存管理办法 》 第十八条也作出了类似的规定 。 从 FATF 建议和我国反洗钱规章要求来看 ， 客户 风险等级分类管理与以风险为本反洗钱原则密不可 分 。 以风险为本要求金融机构自主判断 ， 将最多的反洗 钱合规资源投入到洗钱风险最大的业务领域 ， 要求紧 紧围绕洗钱风险采取反洗钱措施 。 而客户风险等级分 类管理有两层含义 ， 一是对客户按不同风险进行分类 和管理 ， 这是对金融机构客户身份尽职调查义务一定 程度的豁免 ， 允许对低风险客户采取低强度身份尽职 调查措施 ； 二是对高风险客户 ， 尽职调查工作应更加严 格和有效 。 这种区分客户洗钱风险高低实施不同强度 反洗钱措施的做法 ， 是以风险为本反洗钱原则的集中 体现 。 另一方面 ， 客户风险等级分类管理还包含着以客 户为中心的洗钱风险防控理念 。 以金融机构可疑交易 报告为例 ， 对于可疑交易的分析判断 ， 有以交易还是以
种风险元素的总和显 示在一 个 简 单 直 观 的 图 表 上 ， 从 以个人客户风险为例 ， 首先制订个人客户风险度
1. 地域风险 。 指客户或其交易对手所属国家或 地
区的性质所隐含的风险因素 。 地域风险因素包括两方 面的内容 。（1 ） 高风险地区的范围 。 通常包括 ： 一是经国 际组织或国家认定 ， 二是严重犯罪活动多发 ， 三是反洗 钱监管措施不严 ， 四是金融自由化程度较高 。 （2 ） 客户 与高风险地区发生联系 。 包括客户所在地或资金来源 地 、 客户的实际控制人或受益人所在地 、 客户的主要业 务所在地 、 为某地域的交易提供便利 、 交易对手的所在 地或主要业务所在地等等 。 通常情况下地域风险因素
2
本身并不足以从正面或反面断定客户或交易的风险水 平 ， 需要进一步分析其它风险因素 。
2. 客户风险 。 客户风险因素是指客户自身特点 所
隐含的风险因素 。 判断依据包括两类指征 。 （1 ） 客户身 份 。 一是国际组织或国家列入恐怖分子 、 恐怖组织或通 缉名单等禁止性名单 ； 二是政治敏感性人物及与有密 切亲属关系 ； 三是客户从事现金密集型行业 ， 如娱乐服 务 、 废品回收等 ； 四是因涉嫌犯罪或交易行为异常被司 法行政机关要求调查的 。 （2 ） 客户行为 。 一是客户提供 的身份信息和身份证明文件的真实性 、 有效性和一致 性明显存在问题 ； 二是客户的资产或交易与其提供的 身份信息特征明显不相符 ； 三是客户有过故意隐瞒身 份识别 信息或由于身份真实 性被 拒 绝 交 易 的 历 史 ； 四 是客户的交易有符合可疑交易特征或有其它异常 。 图1
2. 客户风险等级评分表 。 金融机构将各种风险 因
素逐一列出 ， 根据获得的相关信息进行评分 ， 最后根据 总分数划分客户风险等级 。 客户风险等级评分表包括 风险因素 、 风险因素评价内容 、 风险分值和确定等级四
16
2010 年第 10 期
Financial Forum
10
图2
部分内容 。 对个人客户所属地 、 职业 、 身份 、 开户方法 ， 以及存款账户 特征 、 贷款特征 、 客 户 关 系 时 间 长 短 、 交 易方式等均规定评分标准 。 对机构客户除了对身份信 金额比例和办理方式进行评价 。 息进行评价以外 ， 还对 业务种类 、 账 户 的 存 款 、 转 账 的
按照同样的方法 ， 可以对产品 、 国家和客户与银行 同体现在一个图表上 （ 见图 2 ）。
接触方式的风险进行量化 ， 分别得出风险数值 。 然后共 通过把四种风险元素结合描绘在一个简单的图表
中 ， 金融机构能很快确定一个业务关系的风险的大小 ， 是否在金融机构的风险可控区内 ， 需要从哪一方面加 可以根据需要增加风险元素 ， 得出多边型的风险度量 区域 。 强监控 。 进行风险度量的元素可能不只有四个方面 ， 还
客户为出发点两种不同的思路方法 。 在预设可疑交易 客观标准的资金监测模式下 ， 金融机构关注和收集的 主要是符合特定特征和规律的单笔或多笔交易 。 而在 以客户 为出发点判断洗钱风 险 的 资 金 监 测 模 式 下 ， 金 融机构能够把单独割裂的交易与身份情况各异的客户 相联系 ， 对洗钱风险做出评价 ， 进而进行交易可疑与否 的主观判断 。 客户风险等级分类管理强调洗钱风险的 真正来源和主体 — —— 客户 ， 以客户为核心评价洗钱风 险 ， 并将评判结果作为实施进一步反洗钱措施的基础 ， 体现了以客户为中心的洗钱风险防范理念 。 可见 ， 客户风险等级分类管理至少能从四个方面 更好地防范洗钱风险 。 首先 ， 能够增强客户身份识别工 作的目的性和科学性 。 根据客户洗钱风险高低给予不 同程度的关注和控制 ， 使客户身份识别工作更加细致 有效 、 贴合实际 。 其次 ， 能够提高可疑交易分析识别的 有效性和准确性 。 客户风险等级分类管理把对洗钱风 险的评价判断从交 易时提 前 到 了 建 立 业 务 关 系 时 ， 并 且能够始终将客户与客户的交易紧密联系 ， 为主观分 析识别可疑交易奠定基础 。 第三 ， 降低反洗钱工作成 本 。 对占绝大多数比例的低风险客户在身份识别措施 强度上的豁免 ， 能够节约合规资源 。 第四 ， 增加了对客 户身份的了解和判断的步骤 ， 能够为金融机构其他条 线和部门的合规运作 、 风险防范提供有效的信息资源 。 二 、 反洗钱客户风险等级分类管理的原则 （ 一 ） 全面性原则 一是风险因素的全面性 。 金融机构应全面考虑客 户可能涉嫌洗钱和恐怖融资的各类风险因素 ， 对所有 客户进行风险等级划分 。 不仅要考虑与客户身份有关 的风险因素 ， 还应当结合自身的业务结构 、 经营方式和 外部环境等风险因素 ， 进行全 面 、 综 合 的 考 虑 和 分 析 。 二是风险管理的全面性 。 客户风险等级分类管理不仅 是针对客户身份识别提出的 ， 还应当将其贯穿于整个 经营活动 ， 以此为基础开展后期的客户身份持续识别 和重新识别 、 可疑交易监测等工作 。