广东骏亚2020年上半年现金流量报告
广东骏亚2020年三季度经营成果报告
广东骏亚2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为5,129.05万元，与2019年三季度的631.92万元相比成倍增长，增长7.12倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为5,171.14万元，与2019年三季度的619.49万元相比成倍增长，增长7.35倍。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加265.15万元，共计增加265.15万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加13,085.74万元，财务费用增加859.7万元，销售费用增加685.97万元，管理费用增加521.93万元，营业税金及附加增加40.88万元，共计减少15,194.21万元。
各项科目变化引起营业利润增加4,551.65万元。
3、投资收益
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负42.09万元，与2019年三季度的12.44万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损42.09万元。
5、经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为57,883.66万元，比2019年三季度的38,079.78万元增长52.01%，营业成本为44,499.19万元，比2019年三季度的31,413.45万元增长41.66%，营。
广东骏亚2020年三季度决策水平分析报告
广东骏亚2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为5,129.05万元，与2019年三季度的631.92万元相比成倍增长，增长7.12倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为5,171.14万元，与2019年三季度的619.49万元相比成倍增长，增长7.35倍。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析广东骏亚2020年三季度成本费用总额为50,735.01万元，其中：营业成本为44,499.19万元，占成本总额的87.71%；销售费用为1,885.81万元，占成本总额的3.72%；管理费用为2,877.45万元，占成本总额的5.67%；财务费用为1,218.82万元，占成本总额的2.4%；营业税金及附加为253.75万元，占成本总额的0.5%。
2020年三季度销售费用为1,885.81万元，与2019年三季度的1,199.84万元相比有较大增长，增长57.17%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为2,877.45万元，与2019年三季度的2,355.52万元相比有较大增长，增长22.16%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.97%，与2019年三季度的6.19%相比有所降低，降低1.21个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
三、资产结构分析广东骏亚2020年三季度资产总额为282,267.27万元，其中流动资产为115,147.24万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的42.71%、28.09%和17.59%。
非流动资产为167,120.04万元，主要以固定资产、商誉、无形资产为主，分别占非流动资产的58.48%、26.99%和5.39%。
广东骏亚2020年一季度决策水平分析报告
广东骏亚2020年一季度决策水平报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负1,552.88万元，与2019年一季度的1,880.97万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损1,552.88万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年一季度营业利润为负1,510.83万元，与2019年一季度的1,863.53万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损1,510.83万元。
在市场份额迅速扩大的同时，企业却出现了经营亏损，企业以亏损来换取市场份额，经营风险大大增加，应密切关注市场竞争形势的变化。
二、成本费用分析2020年一季度广东骏亚成本费用总额为36,482.57万元，其中：营业成本为31,373.18万元，占成本总额的86%；销售费用为1,594.14万元，占成本总额的4.37%；管理费用为2,769.16万元，占成本总额的7.59%；财务费用为591.43万元，占成本总额的1.62%；营业税金及附加为171.35万元，占成本总额的0.47%。
2020年一季度销售费用为1,594.14万元，与2019年一季度的577.53万元相比成倍增长，增长1.76倍。
2020年一季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年一季度管理费用为2,769.16万元，与2019年一季度的1,737.59万元相比有较大增长，增长59.37%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为7.39%，与2019年一季度的6.35%相比有所提高，提高1.04个百分点。
管理费用占营业收入的比例有所提高，但营业利润却大幅度下降，管理费用的增长并不合理。
三、资产结构分析广东骏亚2020年一季度资产总额为261,789.43万元，其中流动资产为100,544.6万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的35.41%、34.97%和14.45%。
广东骏亚2020年一季度财务分析详细报告
广东骏亚2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况广东骏亚2020年一季度资产总额为261,789.43万元，其中流动资产为100,544.6万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的35.41%、34.97%和14.45%。
非流动资产为161,244.82万元，主要分布在商誉和无形资产，分别占企业非流动资产的27.98%、5.95%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产261,789.43 100.00 155,923.72 100.00 0 0.00 流动资产100,544.6 38.41 64,913.36 41.63 0 0.00 长期投资40.42 0.02 0 0.00 0 0.00 固定资产0 0.00 71,848.45 46.08 0 0.00 其他161,204.4 61.58 19,161.91 12.29 0 0.002.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的35.41%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的34.97%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产100,544.6 100.00 64,913.36 100.00 0 0.00 存货35,603.46 35.41 21,353.19 32.89 0 0.00 应收账款35,164.77 34.97 24,274.89 37.40 0 0.00 其他应收款0 0.00 0 0.00 0 0.00 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 4,463.14 6.88 0 0.00 货币资金14,530.88 14.45 9,025.86 13.90 0 0.00 其他15,245.5 15.16 5,796.29 8.93 0 0.003.资产的增减变化2020年一季度总资产为261,789.43万元，与2019年一季度的155,923.72万元相比有较大增长，增长67.9%。
广东骏亚2020年一季度经营风险报告
广东骏亚2020年一季度经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页广东骏亚2020年一季度经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险广东骏亚2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为31,339.71万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为16.36%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过6,128.43万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。
2、财务风险企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 31,339.71103.76 15,381.03 -8.14 16,743.890 营业安全率 0.16 -62.66 0.44 34.76 0.33 0 经营风险系数 -3.54 -276.21 2.01 -14.51 2.35 0 财务风险系数2.69151.611.0718.570.9二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在43,203.65万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值 增长率(%)数值增长率(%)营运资本 -43,203.65 -92.13 -22,486.170 0 0 所有者权益 100,199.24 49.25 67,134 0 0 0 非流动负债17,841.931,183.421,390.19。
广东骏亚[603386]2020年二季度财务分析报告-原点参数
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广东骏亚[603386]2020年2季度财务分析报告（word可编辑版）目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况广东骏亚2020年2季度末资产总额为2,788,020,680.97元，其中流动资产为1,144,103,486.82元，占总资产比例为41.04%；非流动资产为1,643,917,194.15元，占总资产比例为58.96%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，广东骏亚2020年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货，各项分别占比为38.79%，38.79%和31.84%。
广东骏亚2020年上半年决策水平分析报告
广东骏亚2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为3,784.36万元，与2019年上半年的1,106.5万元相比成倍增长，增长2.42倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年上半年营业利润为3,827.08万元，与2019年上半年的1,079.28万元相比成倍增长，增长2.55倍。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析广东骏亚2020年上半年成本费用总额为80,482.72万元，其中：营业成本为69,221.87万元，占成本总额的86.01%；销售费用为3,436.75万元，占成本总额的4.27%；管理费用为6,102.45万元，占成本总额的7.58%；财务费用为1,345.56万元，占成本总额的1.67%；营业税金及附加为376.1万元，占成本总额的0.47%。
2020年上半年销售费用为3,436.75万元，与2019年上半年的1,321.89万元相比成倍增长，增长1.6倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年上半年管理费用为6,102.45万元，与2019年上半年的3,500.86万元相比有较大增长，增长74.31%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为6.84%，与2019年上半年的6.13%相比有所提高，提高0.71个百分点。
管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。
管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。
三、资产结构分析广东骏亚2020年上半年资产总额为278,802.07万元，其中流动资产为114,410.35万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的38.79%、31.84%和15.5%。
603386骏亚科技2023年上半年现金流量报告
骏亚科技2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为152,269.53万元，与2022年上半年的162,820.46万元相比有所下降，下降6.48%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为104,809.49万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的68.83%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加10,270.19万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的28.93%。
但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为155,057.76万元，与2022年上半年的162,462.41万元相比有所下降，下降4.56%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的37.97%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年骏亚科技投资活动需要资金8,897万元；经营活动创造资金10,270.19万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年骏亚科技筹资活动需要净支付资金4,161.42万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负2,759.38万元，与2022年上半年的477.16万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空2,759.38万元。
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广东骏亚2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为123,279.68万元，与2019年上半年的81,473.06万元相比有较大增长，增长51.31%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为65629.59万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的53.24%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加1447.94万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的39.80%。
这部分新增借款有73.04%用于偿还旧债。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为120,003.05万元，与2019年上半年的82,633.6万元相比有较大增长，增长45.22%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的34.38%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。