关于三台县城乡规划建设和住房保障局年部门决算
部门决算报表讲解.ppt
纳入预算管理的政府性基金：不反映用于基本 建设的政府性基金收支情况。
本表收入部分采取会计科目的形式列示，支出 部分采取预算支出科目的形式列示。
本年修订：删除上年“非限定性净资产”和
“限定性净资产”，将“经营亏损”修改为 “经营结余”。
财决04表
行政事业类支出决算表
财决07表
行政事业类财政拨款收支决算表
财决05表
行政事业类基本支出决算明细表
财决06-1表
行政事业类项目支出决算表
财决06-2表
行政事业类项目支出决算明细表 10
2006年度部门决算报表体系图（附表部分）
资金收支报表
财决附01表 纳入预算管理的政府性基金
收支分项目明细表 财决附10表
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五、行政事业类收入支出决算表
（财决02表）
本表反映单位本年度除基本建设资金外的各项收 入、支出、结余分配及年末结余等情况。
根据单位行政事业账目的收入支出总账、明细账 的实际发生数，按预算科目分“类”、“款”、 “项”分析填列。单位取得的除财政拨款以外的 各项收支，应按照单位开展专业业务活动的性质， 比照《2019年政府预算收支科目》中相关预算支 出科目选择填列科目编码和名称。
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二、部门收入支出决算总表 （财决01表）
本表中的2个减项，主要是反映基本建设账目和 行政事业账目实行分账核算的单位，对非01类 的财政拨款与单位自筹用于基本建设的资金， 同时在行政事业账目和基本建设账目中反映收 支，因此在总表中要剔除重复填报的虚增数。
行政事业 账目
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2020年度部门决算编审问答 附年度部门决算分析报告
一、问：执行政府会计准则制度的事业单位，如何填列《收入支出决算表》（财决02表）中非财政拨款结余相关栏目？答：根据2020年部门预算编制要求，决算报表将“用事业基金弥补收支差额”改为“使用非财政拨款结余”，将”结余分配一交纳所得税”“结余分配一提取专用基金”“结余分配一转入事业基金”三个明细栏目改为“结余分配一缴纳企业所得税”“结余分配一提取专用结余”“结余分配一事业单位转入非财政拨款结余”，事业单位应当依据本单位预算会计账“非财政拨款结余”科目有关明细信息分析填列：“使用非财政拨款结余”填列单位当年动用以前年度滚存的非财政拨款结余弥补收支缺口的金额。
“结余分配一缴纳企业所得税''填列单位当年实际缴纳企业所得税的全部数额，包括上年度汇算清缴补税（退税）数额；如果退税金额大于当年实际缴纳金额，则该栏以负数反映，并附相关情况说明。
“结余分配一提取专用结余''填列单位按规定从非财政拨款结余中提取的具有专门用途的资金金额。
“结余分配,事业M位转入非财政拨款结余”填列单位当年形成的非财政拨款结余扣除缴纳企业所得税和提取专用结余后的资金金额。
此外，按照目前部门预决算编报范围及相关会计核算规定，事业单位非财政拨款结余扣除结余分配后滚存的金额,应在部门决算附表《预算支出相关信息表》（F01表）完整反映，不在部门决算主表中反映。
为便于各单位查阅部门决算有关编制口径，我们根据现行财政财务管理有关规定，对历年编审问答进行了重新整理，具体内容详见附件。
附件：2005—2019年度部门决算编审问答汇编一、编报口径（一）编制范围L问：企业集团是否填列部门决算报表？答：企业集团中纳入部门预算编报范围的事业单位应填列部门决算报表，并由集团汇总上报；企业集团中未纳入部门预算编报范围的单位，不填列部门决算报表。
2.问：与地方财政部门有经常性拨款关系的中央单位在地方部门决算中如何反映？答：纳入地方部门预算的中央单位，可按照当地财政部门要求，以经费差额表形式向拨款部门报送收到的地方财政拨款收支余情况。
2019年年城关镇部门决算分析报告范文
年城关镇部门决算分析报告范文一、部门(单位)情况(一)基本情况1.主要职能。
本次纳入财政部门决算的单位名称是贵州省毕节市赫章县城关镇人民政府，主要从事一般公共服务、文体广播事业、人力资源按理、村镇建设规划、农林水事务管理、商业流通事务等职能，报表类型属乡镇录入汇总表。
2.机构人员情况。
本年同上年相比，行政单位4个，与上年相同;事业单位9个，与上年相同。
3.机构人员当年变动情况及原因。
本机构人员20XX年为137人，20XX年为139人，差额为2人，主要原因是20XX年新分3人,调入9人,调出8人，退休死亡1人，自然减员1人。
(二)当年取得的主要事业成效本年以来,城关镇在财务管理上取得了不少成绩,一是及时发放涉农资金,确保人民及时分享社会主义建设成果，感受党委政府的关怀;二是及时进行财产物资清理,确保国有资产的安全完整;三是加强债权债务的管理,保证各期报表的及时、准确;四是强化单位制度,保证一切工作顺利进行,提高工作效率;五是强化“一事一议”财政奖补项目的监管，保证质量，让老百姓切实感受到真正为人民办实事办好事。
二、收入支出预算执行情况分析(一)收入支出预算安排情况本年度总收入3108.6万元，其中：一般公共服务支出974.2万元，公共安全支出5万元，文化体育与传媒21.2万元，社会保障和就业支出1070.7万元，医疗卫生与计划生育支出250.3万元，城乡社区支出31.3万元，农林水支出486.7万元，资源勘探信息等支出26.5万元，住房保障支出97.9万元，其他支出144.8万元;本年度总支出3113.6万元，其中：一般公共服务支出974.2万元，公共安全支出5万元，文化体育与传媒21.2万元，社会保障和就业支出89.55万元，医疗卫生与计划生育支出250.3万元，城乡社区支出31.3万元，农林水支出491.7万元，资源勘探信息等支出26.5万元，住房保障支出97.9万元，其他支出144.8万元。
2019年度部门决算报表编制指南
2019年度部门决算报表编制指南一、编报范围（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2019年度部门预算编报范围的各级各类行政事业单位和其他单位。
未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。
解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。
（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位综合预算衔接一致。
财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。
按照现行部门预决算管理，部门决算中财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款；国有资本经营预算财政拨款暂不纳入部门决算反映。
二、填报口径（一）本套决算收支报表均不包括未纳入部门预算管理的偿还性资金。
（二）纳入本套决算编制范围的单位应当参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。
已经实施政府会计准则制度的单位，应当按照《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》中预算会计核算内容填报收入、支出、结转和结余。
三、录入级次（一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。
（二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。
县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。
乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。
（三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。
树形结构应规范、清晰。
地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。
四、填报要求（一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数进行剔除。
其中，“上级补助收入”科目应与“对附属单位补助支出”科目进行对冲，“附属单位上缴收入”科目应与“上缴上级支出”科目进行对冲。
（二）一级预算单位拨给企业和其他不属于本套报表编报范围单位的财政拨款，可由拨款单位根据用款单位经费使用情况代编决算，填报有关经费表。
一般公共预算财政拨款项目支出决算表
一般公共预算财政拨款项目支出决算表
财决公开09表部门：四川省眉山市丹棱县住房地城乡规划测绘建设局（汇总）金额单位：万元合计5,232.654,387.69节能环保支出1,117.531,117.53污染防治1,117.531,117.53 水体1,100.001,100.00 其他污染防治支出17.5317.53城乡社区支出1,739.28762.83城乡社区规划与管理468.76402.41 城乡社区规划与管理468.76402.41城乡社区公共设施382.52360.42 其他城乡社区公共设施支出382.52360.42城乡社区环境卫生600.000.00 城乡社区环境卫生600.000.00其他城乡社区支出288.000.00 其他城乡社区支出288.000.00农林水支出11.348.68农业 5.00 2.34 农产品质量安全 5.00 2.34扶贫 6.34 6.34 其他扶贫支出 6.34 6.34住房保障支出2,364.502,498.65保障性安居工程支出2,364.502,498.65 棚户区改造163.00530.35 农村危房改造110.5058.30 其他保障性安居工程支出2,091.001,910.00— 9.%d —科目编码
科目名称本年收入本年支出类款项211211032110302211039921221202212020121203212039921205212050121299212999921321301213010921305213059922122101221010322101052210199注：本表以“万元”为金额单位（保留两位小数），反映部门本年度一般公共预算财政拨款项目支出收支明细情况。
财政部门决算工作总结_财政决算公开工作总结
财政部门决算工作总结_财政决算公开工作总结一、工作背景根据国家法律法规的要求，我部门按时完成了对上一年度的决算工作，并按照有关规定，公开了决算信息。
本着高效、公正、透明的原则，我部门认真贯彻落实各项制度，并加强组织协调，确保了决算工作的顺利进行。
二、工作过程1. 组织设置我部门成立了决算工作组，由财务处、审计处和相关部门的负责人组成。
工作组负责统筹协调各项决算工作，并保障决算工作的顺利进行。
2. 决算数据我们通过收集、整理有关数据，准确计算了上一年度的财务收支情况。
按照有关规定，对决算数据进行了审查核实，确保数据的准确性和可靠性。
3. 财务报表根据决算数据，我们编制了相应的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
我们还编制了决算说明材料，对报表中的各项指标进行了解读和分析，便于公众理解。
4. 审计工作为保证决算数据的真实性和合法性，我们委托了专业机构对决算工作进行了审计。
审计报告对决算数据和财务报表进行了详细的审查，确保其符合相关法规和准则的要求。
5. 决算公开根据规定，我们按照公开、透明的原则，将决算信息公开予以公众。
公开方式包括发布公告、在官方网站上发布决算报告和财务报表，以及举办决算公开说明会等。
通过这些方式，我们向社会公众介绍了财政收支情况，并接受了公众的监督和评议。
三、工作成果通过以上的工作，我们取得了以下成果：1. 决算工作顺利完成，按时上报了相应的决算报表和决算说明材料。
2. 决算数据经过审计，证明其真实、准确、合法。
3. 决算信息公开工作得到了有力推进，公众对决算工作有了更深入的了解。
4. 决算信息公开得到了广泛的关注和好评，有效增强了决算的透明度和公信力。
四、存在的问题和改进措施在决算工作过程中，我们也存在一些问题，下面列举了一些，并提出了改进措施：1. 决算工作组内部协调不够到位，导致工作进度有所延误。
今后应加强组织协调，明确责任分工，确保工作的高效进行。
2. 决算数据的搜集和整理工作需要进一步改进，以便更好地支持决算工作。
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关于三台县城乡规划建设和住房保障局2013年部门决算
编制的说明
按照决算管理有关规定，部门决算编报内容包括预算单位的全部收支情况。
一、基本职能及主要工作
三台县城乡规划建设和住房保障局主要职责：
贯彻执行国家、省有关建设工作的方针、政策和法律、法规；制定城市发展总体规划、分区规划、详细规划和各种专业规划，并依法实施管理；贯彻执行工程建设实施的国家标准定额及地方标准定额，负责工程建设项目报建、开工审批和工程招投标活动的执法监督；主管全县建筑业，综合管理和指导全县建筑活动，规范建筑市场，审查建筑业企业、工程监理、造价咨询机构的资质，指导、管理建筑市场和室内外装饰装修市场准入、工程质量监督、检测和建筑工程施工安全、城建企业生产安全工作；负责散装水泥推广应用，制定建筑节能规划并组织实施和进行行业管理；主管全县工程勘察设计咨询业，负责勘察设计市场准入，规范勘察设计市场，负责勘察设计技术质量管理，负责各类房屋建筑及其附属设施的建设与其配套的线路、管道、设备的安装项目和市政项目的初步设计审查、施工图审批；制定和实施全县测绘规划，负责测绘成果质量监督和测量标志管理工作；负责城市供水、排水、燃气、热力、市政设施、园林绿化、市容与环境卫生、城市路灯等基础设施的建设和管理工作；参与全县城镇土地使用权有偿转让和开发利用工作等28项工作。
2013年取得的成绩：
（一）城乡统筹科学规划，完成了《三台县城市总体规划》修编、《城北新区控制性详细规划》，启动了《三台县历史文化名城保护规划》编制的前期工作。
已经完成芦溪、新鲁等9个镇乡的场镇总体规划和控制性详细规划，永明镇由市规划局纳入绵阳市丰谷片区进行同城化规划。
（二）注重落实，城乡各项建设成效明显市政设施：完成2012年、2013年“以奖代补”项目共7.1公里污水管网改造，完成了老南桥维修工程。
旧城改造：“大十字”、北门市场和盐业公司及周边区域、县城西片区旧城改造正抓紧实施。
新区建设：城北新区建设项目拆迁工作正在加紧进行；凤凰山城市森林公园宽40m的景观大道已开工建设，征地拆迁安置工作有序推进。
村镇建设：全面完成2012年度农村危房改造验收工作；2013年666户农村C级危房改造现已基本完成。
芦溪镇、西平镇已被省人民政府纳入全省新型城镇化建设发展的百个试点示范镇
（三）多方协调，各项重点项目工程稳步推进2013年，我局共向上争取重点工程项目5个，资金17,375.50万元。
其中世行二期项目：新建北泉路北延伸、恒昌路北延伸、樟树路北延伸段、龙潭路4条道路和二水厂项目正抓紧落实收尾工作。
保障性住房项目：保障性安居工程建设完成目标任务的101%；廉租住房租赁补贴完成全年发放任务1200户的103%。
涪滨路配套工程：已完成明台电站至龙潭路口段约1.3公里的建设工作，龙潭路至新渡口段已入场建设。
世行中调项目：已完成水土保持批复、用地预审准备工作，完成可研、环评报告编制和评审。
凯江廊桥项目：已完成整个工程的75%。
（四）强化管理，城市管理水平进一步提升严格供水安全管理，城区供水普及率为96%，供水覆盖率为99%。
城市燃气普及率达96%。
路灯覆盖率达到98%，亮灯率达99%；城市绿化覆盖率达47.7%，城区街道硬化率及人行道铺装硬化率达到92%以上。
完成城区150条街道、150万平方米的清扫保洁任务，城区生活垃圾做到日产日清，为顺利通过第三届省级文明城市考核测评奠定基础。
2013年我局非税收入完成6500万元。
（五）严格监管，建设领域各行业健康发展2013年新开工商品房面积50万㎡，销售金额
18.98亿元。
资质以上建筑企业完成总产值51亿元，完成全年目标任务的100%。
完成行业固定资产投资20亿元，完成18亿目标任务的111%。
全年未发生一起一般安全事故，建筑工程质量总体可控。
房屋产权产籍工作、物业企业管理规范，人防工作开展顺利。
完成城建领域的“民企入台”大型招商活动的项目包装工作。
（六）强化队伍建设，保障了城乡规划建设事业的健康发展，实行班子成员A、B角管理制度，坚持重大问题集体讨论决定，狠抓党风廉政建设和反腐败工作，增强干部职工自律意识，落实中央“八项规定”，厉行勤俭节约。
加强行政效能建设。
执行风险评估制度，接待群众政策、法律咨询和上访群众达3200余人次，回复率100%、办结率96%、满意率达98%。
有效化解了社会矛盾；
二、部门概况
三台县城乡规划建设和住房保障局下属二级决算单位16个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位14个。
三、收支决算总体情况
2013年财政拨款收入决算总额为26167.75万元，其中：当年财政拨款收入26167.75万元。
收入决算总额较2012年增加2311.451万元，主要原因增加人民防空30万元、信访事务36万元、社会保障和就业372.42万元、医疗卫生9.95万元、节能环保302.58万元、资源勘探电力信息等事务45万元、保障性安居住房4421.37万元，减少城乡社区事务2905.86万元。
2013年财政拨款支出决算总额为26167.75万元，其中：一般公共服务支出36万元，国防55万元，社会保障和就业601.77万元，医疗卫生85.71万元，节能环保638.58万元，城乡社区事务7659.27万元，资源勘探电力信息等事务45万元，住房保障支出17046.42万元，年末结转和结余0万元。
支出决算总额较2012年增加2311.451万元，主要原因增加人民防空30万元、信访事务36万元、社会保障和就业372.42万元、医疗卫生9.95万元、节能环保302.58万元、资源勘探电力信息等事务45万元、保障性安居住房4421.37万元，减少城乡社区事务2905.86万元。
四、财政拨款支出决算情况
三台县城乡规划建设和住房保障局财政拨款支出主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担全县住建事业发展相关工作。
基本支出，是用于保障三台县城乡规划建设和住房保障局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。
项目支出，是用于保障三台县城乡规划建设和住房保障局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。
按支出功能分类主要用于以下方面:
（一）一般公共服务支出36.00万元，主要用于：信访事务。
（二）国防支出55.00万元，主要用于：人民防空。
（三）社会保障和就业支出601.77万元，主要用于：事业单位离退休、死亡抚恤及自然灾害生活补助。
（四）医疗卫生支出85.71万元，主要用于：事业单位医疗。
（五）节能环保支出638.58万元，主要用于：农村环境保护和减排专项支出。
（六）城乡社区事务支出7659.27万元，主要用于城乡社区管理事务、城乡社区规划与管理、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督、政府住房基金支出、国有土地使用权出让收入安排的支出、城市公用事业附加安排的支出、新增建设用地有偿使用费安排的支出、城市基础。