财务1--财务管理基础(ppt 113)
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基础会计学财务管理113班第四次讨论第四组36页PPT
60、人民的幸福是至高无个的法。— —西塞 罗
谢谢
11、越是没有本领的就越加自命不凡。——邓拓 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。——爱尔兰 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。——老子 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。——歌德 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。——迈克尔·F·斯特利
基础会计学财务管理113班第四次讨论第 四组
56、极端的法规，就是极端的不公。 ——西 塞罗 57、法律一旦成为人们的需要，人们 就不再 配享受 自由了 。—— 毕达哥 拉斯 58、法律规定的惩罚不是为了私人的 利 部分靠 榜样的 效力。 ——格 老秀斯 59、假如没有法律他们会更快乐的话 ，那么 法律作 为一件 无用之 物自己 就会消 灭。— —洛克
谢谢
11、越是没有本领的就越加自命不凡。——邓拓 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。——爱尔兰 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。——老子 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。——歌德 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。——迈克尔·F·斯特利
基础会计学财务管理113班第四次讨论第 四组
56、极端的法规，就是极端的不公。 ——西 塞罗 57、法律一旦成为人们的需要，人们 就不再 配享受 自由了 。—— 毕达哥 拉斯 58、法律规定的惩罚不是为了私人的 利 部分靠 榜样的 效力。 ——格 老秀斯 59、假如没有法律他们会更快乐的话 ，那么 法律作 为一件 无用之 物自己 就会消 灭。— —洛克
《财务管理基础学习》课件
反映企业在某一特定日期 的财务状况，包括资产、 负债和所有者权益。
利润表
反映企业在一定会计期间 的经营成果，包括收入、 费用和利润。
现金流量表
反映企业一定时期内现金 流入和流出的状况。
财务分析方法
比率分析法
通过比较不同会计期间或 同行业之间的财务比率， 来分析企业的财务状况和 经营成果。
趋势分析法
业整体的影响。
转移策略
通过购买保险、外包等方式， 将财务风险转移给其他机构或
个人。
2023
PART 05
财务控制与审计
REPORTING
内部控制的重要性
1 2
保证财务信息的真实性和完整性
有效的内部控制系统可以防止财务欺诈和舞弊行 为，确保财务信息的准确性和可靠性。
提升企业经营效率
健全的内部控制制度可以帮助企业优化内部流程 ，提高经营效率，降低不必要的成本和风险。
财务预算的编制流程
财务预算的编制通常包括目标确定、预算计划、预算执行和预算调 整等步骤。
财务预算的编制方法
常见的财务预算编制方法有固定预算、弹性预算、滚动预算和零基 预算等。
投资决策的方法
投资决策的考虑因素
01
投资决策需要考虑的因素包括投资回报率、风险评估、资金成
本和项目可行性等。
投资决策的方法
02
财务合规与法规遵循
合规性要求
确保企业的财务活动符合相关法律法规、行业标准和监管要求。
法规遵循策略
制定并执行符合法律法规的财务管理策略，降低企业面临的法律风 险。
合规性审查
定期进行财务合规性审查，及时发现并纠正不合规行为，确保企业 持续合规经营。
2023
PART 06
利润表
反映企业在一定会计期间 的经营成果，包括收入、 费用和利润。
现金流量表
反映企业一定时期内现金 流入和流出的状况。
财务分析方法
比率分析法
通过比较不同会计期间或 同行业之间的财务比率， 来分析企业的财务状况和 经营成果。
趋势分析法
业整体的影响。
转移策略
通过购买保险、外包等方式， 将财务风险转移给其他机构或
个人。
2023
PART 05
财务控制与审计
REPORTING
内部控制的重要性
1 2
保证财务信息的真实性和完整性
有效的内部控制系统可以防止财务欺诈和舞弊行 为，确保财务信息的准确性和可靠性。
提升企业经营效率
健全的内部控制制度可以帮助企业优化内部流程 ，提高经营效率，降低不必要的成本和风险。
财务预算的编制流程
财务预算的编制通常包括目标确定、预算计划、预算执行和预算调 整等步骤。
财务预算的编制方法
常见的财务预算编制方法有固定预算、弹性预算、滚动预算和零基 预算等。
投资决策的方法
投资决策的考虑因素
01
投资决策需要考虑的因素包括投资回报率、风险评估、资金成
本和项目可行性等。
投资决策的方法
02
财务合规与法规遵循
合规性要求
确保企业的财务活动符合相关法律法规、行业标准和监管要求。
法规遵循策略
制定并执行符合法律法规的财务管理策略，降低企业面临的法律风 险。
合规性审查
定期进行财务合规性审查，及时发现并纠正不合规行为，确保企业 持续合规经营。
2023
PART 06
财务管理基础知识(PPT 119页)
P = A n [(P / A , i, n )-(P / A , i , m )] = A n (P / A , i, n - m )(P/ F, i, n)
4.1.2 货币时间价值的计算
• 永续年金现值的计算
永续年金是指无限期支付的年金，永续年金没有终 止的时间，即没有终值。 永续年金的现值可以通过普通年金现值的计算公式导出：
(1)没有考虑每股收益发生的时间性； (2)没有考虑每股收益的风险；
2 财务管理目标
2.3 公司价值（或股东财富）最大化
a. 公司价值是指公司全部资产的市场价值，即股票 与负债de市场价值之和。
b. 它是以一定期间属于投资者的现金流量，按照资 本成本或投资机会成本贴现后的现值表示的。
2 财务管理目标
4.2.1风险及其形成的原因和种类
(1) 风险的概念
风险是指事件本身的不确定性，或某一不利事件发生的
可能性。
财务管理中的风险通常是指由于企业经营活动的不确定
性而影响财务成果的不确定性。
一般而言，我们如果能对未来情况作出准确估计，则
无风险。对未来情况估计的精确程度越高，风险就越小； 反之，风险就越大。
（1）它是一种价值管理； （2）它既是组织企业一切经营活动的前提，又反映企业
全部经营活动的成果； （3）它具有综合性
1 财务管理概念
1.5 财务管理的内容 财务管理的内容反映企业资金运动的全过程。 包括：
（1）资金筹集和运用的管理 （2）资金耗费的管理 （3）资金收回的管理 （4）资金分配的管理
2 财务管理目标
随机变量、概率、期望值、 平方差、标准差、标准离差率。
(1)风险衡量指标 4.2.2 风险的衡量
随机变量与概率 期望值 平方差与标准差
4.1.2 货币时间价值的计算
• 永续年金现值的计算
永续年金是指无限期支付的年金，永续年金没有终 止的时间，即没有终值。 永续年金的现值可以通过普通年金现值的计算公式导出：
(1)没有考虑每股收益发生的时间性； (2)没有考虑每股收益的风险；
2 财务管理目标
2.3 公司价值（或股东财富）最大化
a. 公司价值是指公司全部资产的市场价值，即股票 与负债de市场价值之和。
b. 它是以一定期间属于投资者的现金流量，按照资 本成本或投资机会成本贴现后的现值表示的。
2 财务管理目标
4.2.1风险及其形成的原因和种类
(1) 风险的概念
风险是指事件本身的不确定性，或某一不利事件发生的
可能性。
财务管理中的风险通常是指由于企业经营活动的不确定
性而影响财务成果的不确定性。
一般而言，我们如果能对未来情况作出准确估计，则
无风险。对未来情况估计的精确程度越高，风险就越小； 反之，风险就越大。
（1）它是一种价值管理； （2）它既是组织企业一切经营活动的前提，又反映企业
全部经营活动的成果； （3）它具有综合性
1 财务管理概念
1.5 财务管理的内容 财务管理的内容反映企业资金运动的全过程。 包括：
（1）资金筹集和运用的管理 （2）资金耗费的管理 （3）资金收回的管理 （4）资金分配的管理
2 财务管理目标
随机变量、概率、期望值、 平方差、标准差、标准离差率。
(1)风险衡量指标 4.2.2 风险的衡量
随机变量与概率 期望值 平方差与标准差
财务管理基础(ppt43页)财务管理的概念
第一章 财务管理概述
11
3、营运资金管理
1）流动资产管理
现金管理 短期投资管理 应收帐款管理 存货管理
第一章 财务管理概述
12
2）流动负债管理
银行借款管理
商业信用管理 短期融资券管理
第一章 财务管理概述
13
4、财务管理者的作用与功能
具有良好投资项目的企业需要资金，拥 有资金的个人与机构需要投资项目。前 者成为实际资产（real assets）的拥有 者或潜在拥有者；后者构成金融市场上 的投资者。财务管理就是要把企业的实 际资产与金融市场上的投资者利息起来。 财务管理人员是上述二者间的纽带。
第一章 财务管理概述
14
三、财务管理的几个概念
1、筹资：在资本市场向投资者出售金融资产(如借款、 发行股票和债券等)而取得资金。 2、投资：将筹措的资金购置真实资产(如固定资产、流 动资产等)用于企业生产经营。 3、分析：将筹措现金流量与投资现金流量进行对比分 析。 4、再投资：将投资或生产经营产生的现金流量(税后利 润)的一部分用于再投资，即扩大再生产。 5、分红付息：将部分税后利润以利息、股息或红利的 形式分配给债权人、股东，即将经营活动产生的部分 现金回流到投资者手中。
财务管理基础
主讲人：
管理系 史继坤
1
课程目标：
《财务管理基础》是财务、会计专业主 干课程之一，通过本课程的学习，使学 生系统掌握财务管理的基本理论、基本 方法、基本技能，从而培养学生独立分 析解决实际问题的能力，增强学生管理 决策素质，为学习财务管理的各专门方 法和经营决策提供基础支持。
第一章 财务管理概述
2
课程内容介绍：
通过本课程的学习，使学生了解和掌握一下几方面 内容：财务管理的含义、特点、目标及其实现的途 径；财务管理中的基本价值观；营运资金日常管理 的基本方法；财务预算与财务分析的基本方法。从 而明确财务管理工作在企业经营管理中的核心地位， 领会作好财务管理基础工作的重要性，为后续课程 的学习打下坚实的基础。
工程项目精细化管理之财务管理(PPT 115页)
资金支付必须按照上级公司下 发的相关文件规定，须执行党 政会签的，必须实行党政会签；
1 精细化-财务管理检查
项目精细化管理督导巡视评分标准
管理 阶段
检查具体要求
评分标准
工作要求
6.严禁私设任何形式的小 金库，项目部的一切经济 行为必须纳入统一的会计 账簿进行核算；
私设小金库扣1分
任何项目不得私设小金库，项 目部的一切经济形为，特别是 废旧物资的处理，必须纳入统 一的财务核算
☆
绩效考核
☆
☆
费用控制 13 收尾管理 清算
★ ☆
☆
施工总结
☆
责任矩阵
1 投标
投标和合同评审
☆
管理交底
☆
2 前期策划 产品清单和责任矩阵
☆
项目管理策划书
☆
组建项目部
☆
3
组织管理、 薪酬、考核
项目部绩效考核 经济承包责任书
☆ ☆
4 技术管理 科研和节能减排
☆
5
安全质量管 理
安全质量职业健康环保管理 事故处理
制度流程制度办法细则流程中国中铁311中铁二局7261子公司8项目部263财务管理癿基本框架序号制度细则流程1资金管理办法银行账户的开立不销户工作细则银行账户的开立不销户工作流程银行账户核对业务工作细则银行账户核对管理工作流程资金计划工作细则资金计划管理流程库存现金盘点业务工作细则库存现金盘点管理工作流程资金支付控制工作细则资金支付控制流程现款上交工作细则现款上交流程2资金集中管理办法资金集中工作细则资金集中管理流程3清收清欠管理办法项目双清管理工作细则项目双清管理工作流程4经济活动分析管理办法经济活动分析业务工作细则经济活动分析业务流程5保险业务集中管理暂行办法保险管理工作细则保险管理流程3财务管理癿基本框架序号制度细则流程6税务管理办法项目税务筹划工作细则项目税务筹划流程税金申报不缴纳业务工作细则税金申报不缴纳工作流程外来发票管理工作细则外来发票管理工作流程7财务监察办法8其他相关办法责仸费用现场经费控制工作细则责仸费用现场经费控制流程全面预算管理工作细则全面预算管理工作流程财务决算业务工作细则财务决算管理工作流程农民工工资管理工作细则农民工工资支付流程借款管理工作细则借款管理工作流程3财务管理癿基本框架序号制度细则流程8其他相关办法职工工资发放及统计工作细则职工工资发放不统计管理工作流程备用金管理工作细则备用金管理工作流程安全生产费用管理工作细则安全生产费用财务管理工作流程建造合同核算业务工作细则建造合同核算管理工作流程会计档案管理工作细则会计档案管理工作流程重大财务事项报告工作细则重大财务事项报告工作流程架子队班组考核兑现工作细则架子队班组承包考核兑现管理流程收尾项目费用控制细则收尾项目费用控制流程4财务管理癿主要内容?一财务机构和人员管理?二财务政策?三财务基础管理?四合同保函及保证金?五预算管理?六资金管理?七债权债务管理?八劳务人员工资支付管理?九收入成本和贶用核算?十财务报表?十一经济活劢分析?十二税务管理?十三会计档案管理?十四财务监察?十五保险集中管理?十六收尾项目贶用管理基础管理保函管理
《财务管理基础知识》课件
投资组合与风险管理
01
进行资产配置，确定各类资产的比例
02
定期评估和调整投资组合
风险管理
03
投资组合与风险管理
风险识别
风险应对
识别潜在的风险因素，为风险管理提 供基础。
采取相应的措施来控制和降低风险。
风险评估
对各类风险发生的可能性和影响程度 进行评估。
05
CATALOGUE
筹资管理
筹资的种类与渠道
03
CATALOGUE
预算管理
预算的种类与编制方法
营业预算
根据销售预测或销售订单，预测 未来一定期间内的生产和销售活 动，并据此编制预算。
财务预算
根据企业的财务状况、经营成果 和现金流量等财务指标，预测未 来一定期间内的财务状况和经营 成果，并据此编制预算。
预算的种类与编制方法
• 专门决策预算：根据企业未来的专门业务活动，如投资决 策、筹资决策等，编制的专门决策预算。
总结词
通过财务比率对企业财务状况进行分析的方 法
详细描述
财务比率分析是通过计算各种财务指标之间 的比率，对企业财务状况进行分析的方法。 常见的财务比率包括流动比率、速动比率、 资产负债率、利息保障倍数等。通过财务比 率分析，可以了解企业的偿债能力、营运能 力和盈利能力，从而评估企业的财务风险和 经营风险。
CATALOGUE
投资管理
投资决策的程序与原则
投资决策的程序 确定投资目标
搜集相关信息
投资决策的程序与原则
制定投资方案 评估投资方案
选择最优方案
投资决策的程序与原则
实施投资方案
投资决策的原则
监控与反馈
投资决策的程序与原则
01
财务管理基础课件
10. 财务活动
财务活动是指资金的筹集、投放和使用、收回及分
配等一系列经济行为。即筹资活动、投资活动、收
益分配活动。
财务管理基础
9
筹资活动
筹资活动是指企业从内外各个方面筹集 生产经营活动所需资金的过程。
企业资金的筹集，表现为资金的流入；企业偿还借款以及各种筹资费用等，表现 为企业资金的流出。这种由于资金筹财集务管而理产基础生的资金收支，就是企业的筹资活动 10 引起的财务活动，是企业财务管理的主要内容之一。
筹资
投资
利润分配
借自
入有 资资 金金
货
币 资 金
储
备 资 金
原 材
料
生
产 资 金
在 产
品
成
品 资 金
产 成
品
结
算 资 金
应 收
款
货
币 资 金
留支
存付 收股 益利
支付人工费
项目投资
固定
折 旧
资产
证券投资
有价 证券
财务管理基础
收回投资
补内 偿部 消积 耗累8ຫໍສະໝຸດ 1.2 财务管理的基本概念
9. 财务管理
财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务 活动和财务关系而产生的，是企业组织财务活动、 处理与各方面财务关系的一项经济管理工作。
企业是依法设立、以营利为目的的社会经济组织。
2. 我国的企业形式？
3. 西方的企业形式？
独资企 合伙企
业
业
公司
财务管理基础
3
1.1 企业的组织形式
独资企业：资本金属于某一所有者的企业，包括国有 独资企业，集体独资企业和私人独资企业。 股份制企业：资本金属于若干所有者的企业，包括有限 责任公司，股份有限公司和股份合作企业。 合资企业：资本金属于多个所有者的股权企业，分为中外合资企业和 国内合资企业。 合作企业：资本金属于多个所有者的契约型企业，按合作契约规定享 有的权利和义务。
财务管理的基础概念(PPT 131页)
终值的计算公式为： FVn PV (1 i)n FVn 为复利终值；PV 为复利现值；i 为利息率； n 为计息期数。
2020/12/10
16
2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
① 复利终值的计算
终值的计算公式：FVn PV (1 i)n (1 i)n 称为复利终值系数；可以写为 FVIFi,n
算一算账：20+0.3×12×20=92>70
为什么一次性付款金额少于分期付款的总金 额？
2020/12/10
7
2.1 时间价值
1) 时间价值的概念
时间价值 是扣除风险报酬和通货膨胀贴水后 的真实报酬率。
2020/12/10
8
2.1 时间价值
1) 时间价值的概念
时间价值 有相对数和绝对数两种表现形式。
19
2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
(2) 年金终值和现值的计算
年金 是指一定时期内每期相等金额的收付款项。
利息、租金、保险费等均表现为年金的形式。
年金 按照付款方式，可以分为：
后付年金
先付年金
延期年金
2永020/续12/1年0 金
20
Hale Waihona Puke 2.1 时间价值2) 时间价值的计算
① 后付年金的终值和现值 后付年金 是指每期期末有等额收付款项的年金。
第2章 财务管理的基础概念
2020/12/10
1
引例
如果你现在借给我100元钱，我承诺下课 后还你100元钱，你愿意吗？
如果你现在借给我100元钱，我承诺今后 5年每年还给你20元钱，你愿意吗？
如果你现在借给我100元钱，我承诺今后 5年每年付给你2000元钱，你愿意吗？
2020/12/10
16
2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
① 复利终值的计算
终值的计算公式：FVn PV (1 i)n (1 i)n 称为复利终值系数；可以写为 FVIFi,n
算一算账：20+0.3×12×20=92>70
为什么一次性付款金额少于分期付款的总金 额？
2020/12/10
7
2.1 时间价值
1) 时间价值的概念
时间价值 是扣除风险报酬和通货膨胀贴水后 的真实报酬率。
2020/12/10
8
2.1 时间价值
1) 时间价值的概念
时间价值 有相对数和绝对数两种表现形式。
19
2.1 时间价值
2) 时间价值的计算
(2) 年金终值和现值的计算
年金 是指一定时期内每期相等金额的收付款项。
利息、租金、保险费等均表现为年金的形式。
年金 按照付款方式，可以分为：
后付年金
先付年金
延期年金
2永020/续12/1年0 金
20
Hale Waihona Puke 2.1 时间价值2) 时间价值的计算
① 后付年金的终值和现值 后付年金 是指每期期末有等额收付款项的年金。
第2章 财务管理的基础概念
2020/12/10
1
引例
如果你现在借给我100元钱，我承诺下课 后还你100元钱，你愿意吗？
如果你现在借给我100元钱，我承诺今后 5年每年还给你20元钱，你愿意吗？
如果你现在借给我100元钱，我承诺今后 5年每年付给你2000元钱，你愿意吗？
财务管理基础知识(ppt 115页)
现值PV的计算可由终值的计算公式导出。由公 式（2.1）得：
FV =
PV=
(2.2)
从公式（2.2）可见，某未来值的现值是该未来 值与终值因子倒数的乘积。终值因子的倒数 被称为1元终值在利率为i,期数为n时的现值系数（ 或现值因子），可用PVIF（i,n)来表示。这个系数 同样可以编成表格供查找，请参阅P408。
本次作业
一、思考题
1、什么是货币的时间价值？
2、什么是现值和终值，如何计算？
二、练习题
1、假如贴现率为4%，如果在以后三年的每年年 末都可以收到4000元，请问它们的总现值是多少 ？ 2、如果你去购买某企业的债券，它的票面利率为 5%，票面价值为1000元，你购买时所支付的金额 也是1000元。请问两年后到期时你可以收到的总 金额为多少？
财务管理基础知识(ppt 115页)
第二章 财务管理基础知识
第一节 货币的时间价值
一、基本概念（A） 二、复利的终值和现值计算 （A） 三、年金的终值和现值计算（A）
第一节 货币的时间价值
一、基本概念（A） 是是指一货定币时经期过内一的
2341、、、、利 利 现资息 息 值金(率（的P(Ir时nIents间teeern价retes值stvt）arlua定投。时et利的、。e)时资所间)息比月列间所以价额例利支是钱按得。的增也值款酬用）时同。率付指或给到投加称。俗人。货的分贷有和款是现一定的资的货称支延币货单出年日项指在系的在和价币“付伸而币利金利利按未的子列利现再值的给概支。和额率率给来一金支率在贷念付在复定的笔”付计的。款是（具利的一钱款算价是人由或体。利笔或项所值指的于挣计息一借报使取算率系
那么，如果按复利计算，三年后的利息又是多少呢？ 答：第一年的利息=1000 ×10%=100（元），
FV =
PV=
(2.2)
从公式（2.2）可见，某未来值的现值是该未来 值与终值因子倒数的乘积。终值因子的倒数 被称为1元终值在利率为i,期数为n时的现值系数（ 或现值因子），可用PVIF（i,n)来表示。这个系数 同样可以编成表格供查找，请参阅P408。
本次作业
一、思考题
1、什么是货币的时间价值？
2、什么是现值和终值，如何计算？
二、练习题
1、假如贴现率为4%，如果在以后三年的每年年 末都可以收到4000元，请问它们的总现值是多少 ？ 2、如果你去购买某企业的债券，它的票面利率为 5%，票面价值为1000元，你购买时所支付的金额 也是1000元。请问两年后到期时你可以收到的总 金额为多少？
财务管理基础知识(ppt 115页)
第二章 财务管理基础知识
第一节 货币的时间价值
一、基本概念（A） 二、复利的终值和现值计算 （A） 三、年金的终值和现值计算（A）
第一节 货币的时间价值
一、基本概念（A） 是是指一货定币时经期过内一的
2341、、、、利 利 现资息 息 值金(率（的P(Ir时nIents间teeern价retes值stvt）arlua定投。时et利的、。e)时资所间)息比月列间所以价额例利支是钱按得。的增也值款酬用）时同。率付指或给到投加称。俗人。货的分贷有和款是现一定的资的货称支延币货单出年日项指在系的在和价币“付伸而币利金利利按未的子列利现再值的给概支。和额率率给来一金支率在贷念付在复定的笔”付计的。款是（具利的一钱款算价是人由或体。利笔或项所值指的于挣计息一借报使取算率系
那么，如果按复利计算，三年后的利息又是多少呢？ 答：第一年的利息=1000 ×10%=100（元），