影响我国商业银行表外业务的主要因素及对策
论发展我国国有商业银行表外业务的对策
论发展我 国国有商业银行表外业务的对 策
许 崇正
（ 南京师范大学 中国经济研究 中心 ， 江苏 南京 ２０ ９ ） １０ ７
摘 要： 我国国有商业银行表外业务发展缓慢的主要原 因有 ： 业分业管理的体制约束， 银行 经营
环境的约束， 银行体制改革滞后 ， 经营理念陈旧以及专业人才和技术缺乏。为促进我 国国有商业银 行表外业务健康和快速的发展 ， 应加快完善产权 结构 ， 实行适度混业经营， 树立现代 多元化经营理
有 着 多方面 的原 因 ， 主要 有 以下几 个方 面 ： （ ）银 行 业分 业管理 的体 制约 束 一
“ 分业经营 、 分业管理 ” 政策 ， 其基本 要求 是 ： 行 银
业、 信托业 、 证券业、 保险业作为现代金融业的 四大
分支分开运作 ， 从公 司组织 、 股本结构到人员安排 、 业务范围都 要划开 ， 不得交叉。１９ ９５年《 商业银 行 法》 颁布时 ， 上述 要求 已从 中国人 民银行 的文件 精
收 稿 日期 ：０ ６—１ ０ ２０ ０— ９
神成为法律条文 。 中国人民银行推行“ 分业经营 ， 分业管理” 体制
的初衷 ， 主要是分散经营风险 ， 规范银行运作 ， 在股
作者简介： 许崇正（９２ ， 博士， １５一）男， 南京师大中国经济研究中心教授、 博士生导师。
一
４０ —
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市操作不规范 、 风险较大的情况下 ， 阻断银行资金大 量进入股市的渠道 ， 解决金融秩序混乱的问题 。但
从监管环境来看 ， 一方面， 由于中央银行对表外 业务进行规范和监控 的有 关金融法 规制度没 有到 位， 业务发展的政策不 明确， 使得央行监管乏力 ， 表 外业务 的开展缺乏完备的法律保障 ； 另一方面， 由于 国有商业银行表外业务管理部门普遍对表外业务经 营的内在风险认识不足 ， 认为表外业务不需 占用银
我国商业银行表外业务问题及对策研究
我国商业银行表外业务问题及对策研究作者：韩霞来源：《青年与社会》2015年第02期【摘要】近年来我国商业银行表外业务高速发展，表外业务收入日益成为银行利润的重要来源，为了提高我国商业银行的综合竞争力，发展表外业务是必然选择。
由于表外业务具有透明度较差、风险分散、自由度较大等特点，其风险具有一定的隐蔽性，较难预测和评估。
因此，商业银行及监管当局必须提高表外业务管理意识，并采取相应的措施，使得我国商业银行表外业务健康快速的发展。
【关键词】商业银行;表外业务;内部控制;金融监管一、商业银行表外业务的基本介绍（一）表外业务定义及分类。
商业银行表外业务，即“不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”。
国际通行的表外业务定义是巴塞尔委员提出的“商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动”。
根据巴塞尔委员会的规定，表外业务可以分成两大类：狭义的表外业务和广义的表外业务。
狭义的表外业务指或有债权/债务类表外业务。
另一类是金融服务类表外业务，即银行提供金融服务收取手续费。
广义的表外业务是指不构成银行或有债权/债务，不承担任何资金风险的业务，主要是传统的金融服务类表外业务，即客户资产管理的中介，包括银行结算、信托、委托存贷款、代理等业务。
（二）表外业务特点。
表外业务是银行三大业务之一，和传统的表内业务相比，表外业务有着不同于表内业务的特点，即商业银行的表外业务可以不用向央行上交存款准备金，不用考虑存款保险费，不增加对资本率的要求。
其主要特点表现在以下四个方面：（1）创新产品品种不断，形式变换多种多样，从传统的支付结算业务、银行卡业务、代理业务和咨询顾问业务发展到掉期/互换、远期、期权和期权等各种金融衍生产品业务。
（2）现行会计准则使大部分表外业务并不反映在资产负债表上，银行表外业务的经营透明度较低。
（3）金融衍生产品的交易采用保证金制度，占用资金少，属于高风险的杠杆性金融业务。
商业银行表外业务发展存在问题及对策建议
商业银行表外业务发展存在问题及对策建议作者：张鹏周春凯张久艳来源：《时代金融》2017年第26期【摘要】随着经济全球化发展，金融业日益繁荣，我国商业银行在表外业务上逐步拓宽领域，利润增长比例逐年递增，但距离先进的商业银行还有较大差距。
为了满足我国金融发展趋势的需求，我国商业银行应当重视表外业务的研发及推广，控制表外业务风险，同时监管部门应监督及扶持商业银行表外业务的发展，逐步提高我国商业银行的市场竞争力。
【关键词】表外业务发展问题建议一、前言随着经济全球化的迅速发展，商业银行表外业务作为开拓金融市场的主要方式也随之迅速发展。
近几年，我国商业银行理财产品大幅增加，银行利率逐步调低向零利率方向发展等诸多因素促进了表外业务量的增长，但我国商业银行表外业务的发展明显滞后于国际金融业先进水平，影响我国银行业改革进程。
只有加强商业银行表外业务推广，研发新型理财产品，代理优质基金产品，多重发展、混业经营，才能加快银行业利润增长速度，使我国商业银行步入国际先进银行业的行列。
二、商业银行表外业务基本情况（一）表外业务内容表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动。
表外项目也被称作或有资产、或有负债。
具体包括：贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种；担保，可以采用抵押、质押、保证等方式；金融衍生工具，如期货、互换、期权、远期合约、利率上下限等；投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等。
（二）表外业务风险开展表外业务虽然能够增加商业银行的利润，但是存在四类风险不容忽视。
1.信用风险。
在担保中，被担保人由于破产而无法履约，银行作为担保人就要承担债务。
现有的征信制度逐步推广中，但我国信用风险还是最为常见的风险之一。
2.操作风险。
表外业务可能由于缺少内部业务控制流程、内部业务控制流程不完善或人员因素导致业务处理系统、外部事件出现操作风险。
3.市场风险。
由于市场条件的变换，银行对客户的保证变为银行实际资产的配置而可能形成风险，包括利率、汇率、商品价格变化等导致的风险。
我国国有商业银行表外业务存在问题及解决对策
业务 的推 行 ， 在 很 大程 度 上 增 加 了 表外 业 务 的 竞争
实力 以及 发展 空 间 。面 对 动荡 的 国际未来 国际金 融业 三 大发展
趋 势之一 ， 同时也成 为我 国各 个商 业 银 行 的必 争 之 地， 所以， 对 它 的研 究对 于促进 我 国银行 业 的健 康 运
行 具有 十分 重要 的实践 意义 。
一
、
我 国 国有 商 业银 行 表 外 业务 发 展历 程 和 现
状 （ 一） 发展 历 程
我 国商业 银 行 表外 业 务 的发 展 起 步较 晚 ， 在 二 十世纪 八 十年代 末 由中 国银 行 首 开先 例 ， 开发 了信
传 统业务 为 主 ， 同时 高技 术 含 量 的 表外 业 务 也 在稳 步 发展 的进 程 中 ， 与此 同时 ， 商业银 行 表外业 务发 展
金融 工具 也 Ｅ ｔ 益复 杂 化 ， 减 少 表外 业 务 成 本 的各 种
年至今 ， 我国商业银行表外业务 已由存款导 向阶段
开 始过 渡到 收入导 向阶段 。在此期 间商 业银 行树立
了防范风险、 增加收入的 目 标， 集中全力发展表外业 务 。它们 开始逐 渐意识 到其 对增 加银行 收入 具有 无
２ ０ １ １年初 起 ， 我 国银 行理 财业 务 呈 一 片欣 欣 向荣 的
作者简 介 ： 陈怡彬 （ １ ９ ９ ０一） ， 女， 江西宜春人 ， 延 安大学财经学 院 ， 研究方 向： 金融 学。
２ ０ １ ４年
陈怡彬 ： 我 国 国有 商 业银 行 表 外业务 存在 问题 及 解决对 策
商业银行表外业务发展的影响因素及经济后果研究
商业银行表外业务发展的影响因素及经济后果研究伴随着中国加入世贸组织,对外开放、对内改革的步伐日渐加速,金融体制改革深化带来商业银行业务结构深度调整。
利率市场化改革使得存贷利差收窄成为不可逆转的发展趋势,商业银行坐靠高利差的时代一去不返;直接融资方式突飞猛进,催化传统银行间接融资主导的金融格局发生深刻变化;网络金融、第三方支付异军突起,日益侵蚀银行业最初的支付中介领地;城商行规模扩张、农商行改制重组、民营银行准入放开,商业银行面临前所未有的外部竞争压力,实施战略转型,拓展新的利润增长来源成为现阶段商业银行经营管理的核心主题。
表外业务发展水平是商业银行业务创新的集中体现。
自Hassan(1993)首次将表外业务纳入银行绩效和风险影响的分析框架,国外学者针对不同国家银行数据展开了广泛研究(如,Smith et al.,2003;Calmès&Théoret,2010,2015;Alaa Guidara et al.,2016),研究结论亦不一致。
我国由于分业经营、分业监管的金融监管体制,表外业务在银行整体收入结构中的占比一直徘徊在较低水平,相关研究较为少见。
2008年金融危机后,随着4万亿经济刺激计划等系列政策出台,在供需双方的共同推动下,商业银行表外业务爆发式增长,表外资产规模扩张至253.52万亿的历史高点~1,超过表内资产总规模。
全国性银行和城商行、农商行在信贷业务市场竞相角逐的同时,与信托、证券、基金等非银金融机构加深同业合作,传统表外业务模式创新层出不穷;为促进金融创新,维护金融稳定,监管机构调控政策频出,表外业务正经由野蛮生长逐步走向规范化发展。
与此同时,信贷资产证券化这一新型表外业务在盘活存量资产、释放银行系统风险上被监管层和市场主体寄予厚望,历经试点-停滞-重启-扩大试点一波三折的发展历程,已由全国性大行拓展至城商行、农商行等地方银行,逐步进入常态化发展。
然而,正本需溯源。
对当代商业银行表外业务的思考
对当代商业银行表外业务的思考表外业务是指商业银行与客户之间的契约关系和金融工具活动，这些活动超出了商业银行的传统业务范畴，如存款、贷款和汇兑等业务。
随着经济全球化的发展和金融市场的创新，商业银行表外业务规模逐年扩大，也带来了一系列的风险与挑战。
首先，表外业务对商业银行的盈利贡献较大。
实行利率市场化后，商业银行净息差收窄，表外业务成为银行增加收入的重要途径。
表外业务的收益高于传统业务，不但能提高银行的盈利水平，而且也有助于提高银行的综合风险管理水平。
例如，商业银行可以通过风险管理工具如掉期、期权和远期结汇等，规避外汇波动和利率风险，增强自身的风险管理能力。
其次，表外业务带来的风险较大。
商业银行表外业务面临着市场风险、信用风险、流动性风险、法律风险等多种风险。
例如，表外业务的产品创新和结构复杂性增加了商业银行市场风险的难度，增加了市场风险的波动。
在信用风险方面，商业银行往往在表外交易中承担了更多的信用风险，这也让表外业务的风险更加集中，如果未能及时管理风险，银行将会面临严重的风险。
最后，表外业务需要监管部门强制的监管和合规要求。
由于表外业务风险较大，各国的监管部门都加强了对商业银行的监管，包括制定了各种监管政策和规定。
在国际监管方面，巴塞尔委员会颁布的“巴塞尔协议”明确规定了商业银行对表外业务的监管要求。
在国内方面，中国银监会对商业银行的表外业务具体细则和监管框架做了详细的规定，包括市场准入限制、信息披露要求、风险管理要求等。
总之，表外业务对商业银行的盈利和风险都有着显著的影响。
通过科学的风险管理和合规要求的实施，商业银行可以更好地控制风险和提高盈利。
未来，随着金融市场和金融工具的继续创新，表外业务的发展潜力仍然巨大，商业银行需要加强风险管理和监管要求，以确保表外业务的稳步发展。
影响我国商业银行表外业务的主要因素及对策
２ 纪 ８ 年 代 以 来 ， 外 业 务 在 西 方 国 家 商 业 银 行 的 市 场 竞 争 意识 差 ， 利 观 念 淡 薄 。 随 着 利 率 市 场 化 的 发 展 Ｏ世 Ｏ 表 盈 重 要 性 不 断增 加 ， 外 业 务 收 入 占银 行 总 收 入 的 比重 越 来 和 金 融 市 场 的 开 放 ， 业 银 行 的 经 营 观 念 有 所 改 变 但 是 仍 表 商 越 大 ， 我 国商 业 银 行 表 外 业 务 发 展 比较 缓 慢 ， 体 发 展 水 是 把 主 要 的精 力 放 在 传 统 的 存 贷 等 表 内业 务 上 ， 表 外 业 而 整 对 平 远 远 落后 于 外 资 银 行 。 随 着 我 国金 融 业 对 外 开 放 程 度 的 务 的 重 要 性 认 识 不 足 。 对 表 外 业 务 的 创 新 发 展 缺 乏 动 力 ， 加 深 和利 率 市 场 化 进 程 的 不 断 推 进 ， 融 市 场 的 竞 争 越 来 没 有 形 成 对 表 外 业 务有 效 的 监 督 管 理 机 制 。 金 越 激 烈 ， 统 的 存 贷 业 务 的 盈 利 空 间 越 来 越 小 。我 国 的 商 １ ２ 分 业 经 营 管 理 体 制 的 约 束 传 ． 业 银 行 必 须 加 大表 外 业 务 的 发 展 ， 现 经 营 多 元 化 ， 展 新 实 拓 的 利 润 渠 道 ， 强 自身 的 综 合 实 力 。 增 《 业银 行法》 定银 行业实 行严格 的分业 经 营商业银 商 规 行 在 涉 及 证 券 ， 险 业 务 领 域 时 不 能 提 供 相 应 的 综 合 理 财 保
长 期 以来 我 国 的 商 业 银 行 习 惯 了 政 府 的 指 令 性 安 排 ， 务 品种 单 一 ， 商业 银 行 的 表 外 业 务 受 到很 大 的 局 限 。 内 证 券 市 场 上 抬 高 指 数 ， 成 虚 高 ， 加 我 国 证 券 市 场 的 不 造 增 稳 定 性 和 不 确 定 性 ， 国 股 票 市 场 市 盈 率 远 远 高 于 国 际 水 我 平 除 去 国 内经 济 因 素 外 ， 外 资 集体 涌 人 的 嫌 疑 。 有 （） 强 监 管 国 际 合作 ， 习 国外 先 进 管 理 体 制 。 ２加 学 美 国外 资 银 行 准 人 监 管 实 际 “ 轨 制 ” 联 邦 储 备 系 统 双 ， 不 仅 监 管联 邦 注 册 的 资 银 行 ， 监 管 州 注 册 的 外 资 银 行 ， 还 对
我国商业银行表外业务的制约因素及对策
存 在 着 争 规 模 、 资 金 、 存 款 ，重 争 争 传 统 业 务 、轻 创 新 业 务 ，过 分 追 求
速 度 、轻 效 益 和 质 量 的 现 象 ， 足 一 种 粗 放 式 经 营 管 理 ，对 表 外 业 务 审
外 资 银 行 进 入 中 市 场 ，虽 然
给 我 同 商 业 银 行 表 外 业 务 造 成
善 的治理 结 卡 句和 健 全 的 内 部 制 约 机 制 ， 而 我 国 商 业 银 行 内 控 建 设 与
规 范 的 商 银 干 亍制 度 要 求 的 内 控
目标 相 去 甚 远 。
商业 银 行 最 主 要 的 非 利 息 收 入 是
承 诺 性 或 有 资 产 负 债 、利 率 互 换 、 期 货 、期 权 交 易 等 方 面 收 入 ，而 这 些 在 我 国 受 到 不 同 程 度 的 限 制 ，缺 ｄ＂ 种 有 形 市 场 和 无 形 市 场 ， 因 此 － 各
３１ ０ ０） ５ ０
文 章 编 号 ： ０ ９—３ ４ ２ ０ ） ８—０ ５ １０ ５ ０（ ０ ２ ０ ０ ４—０ ０ ０２
表 外 业务的 制约 因素 及对
一
、
制 约 我 国 商 业 银 行 表 外 业
视不够。
３、 商 业 银 行 内 控 机 制 和 内 部
务 发 展 的 因 素 分析 我 国 商 业 银 行 表 外 业 务 还 处 于 初 级 阶 段 ，表 外 业 务 发 展 仍 然 受 各 种 因 素 制 约 ，需 要 在 深 化 改 革 ［ｌ ｆ 逐步 解 决 ， 要 制 约 冈素 有 ： 主 １ 、政 策 空 间 小 ，金 融 管 制 较 严 格． ．我 国 《商 业 银 行 法 》规 定 ，商 业 银 行 不 能 从 事 证 券 业 、 信 托 业 、保 险 业 ，业 务 属 于 传 统 型 范 围 。 国 外
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影响我国商业银行表外业务的
主要因素及对策
影响我国商业银行表外业
务的主要因素及对策
摘要20世纪80年代以来表外业务在西方国家商业银行
的重要性不断增加表外业务收入占银行总收入的比重越来越
大而我国商业银行表外业务发展比较缓慢整体发展水平远远
落后于外资银行我国的商业银行必须加大表外业务的发展实
现经营多元化拓展新的利润渠道增强自身的综合实力
关键词商业银行;表外业务;金融
20世纪80年代以来表外业务在西方国家商业银行
的重要性不断增加表外业务收入占银行总收入的比重越来越
大而我国商业银行表外业务发展比较缓慢整体发展水平远远
落后于外资银行随着我国金融业对外开放程度的加深和利率
市场化进程的不断推进金融市场的竞争越来越激烈传统的存
贷业务的盈利空间越来越小我国的商业银行必须加大表外业
务的发展实现经营多元化拓展新的利润渠道增强自身的综合
3
实力
1影响我国银行表外业务的主要因素
1.1我国商业银行的经营理念
长期以来我国的商业银行习惯了政府的指令性安排
市场竞争意识差盈利观念淡薄随着利率市场化的发展和金融
市场的开放商业银行的经营观念有所改变但是仍是把主要的
精力放在传统的存贷等表内业务上对表外业务的重要性认识
不足对表外业务的创新发展缺乏动力没有形成对表外业务有
效的监督管理机制
1.2分业经营管理体制的约束
《商业银行法》规定银行业实行严格的分业经营商
业银行在涉及证券保险业务领域时不能提供相应的综合理财
业务分业经营极大的限制了表外业务的拓展空间割裂了商业
4
银行与资本市场的联系使商业银行经营的表外业务品种单一
商业银行的表外业务受到很大的局限
1.3金融市场欠发达
我国金融市场相对不发达企业债券市场和商业票据
市场在规模流通机制等方还都很不完善；股票市场虽然历经
改革有所发展但仍然存在市场分割投机严重等问题；金融衍
生产品市场的开辟无疑与利率和汇率市场化及人名币走向完
全自由兑换的进程密切相关担保类承诺类等表外业务与企业
债券市场商业票据市场的兴衰高度相关而更高层次的表外业
务如金融衍生产品交易服务理财顾问服务等要以高度发的的
金融市场特别是金融衍生产品市场为依托金融市场的不发达
严重阻碍了商业银行表外业务的发展
1.4外部信用环境欠佳
狭义的表外业务是指有风险的表外业务如担保类承
诺类金融衍生产品交易类的服务开展此类的表外业务要求缔
约双方有良好的信用习惯否则会使银行承担过高的风险我国
社会信用意识淡薄社会生活中信用机制不健全我国银行与企
业之间甚至银行与银行之间债务拖欠时有发生这种不良的外
5
部信用环境也是银行表外业务缓慢发展的原因之一
1.5专业的人才和技术的缺乏
银行本身是一个高技术高智能型行业而表外业务更
是知识与技术密集型的产品集合了对人才技术机构网络信息
和信誉于一体的要求涉及金融财会法律税收等领域商业银行
表外业务的拓展需要大批复合型金融人才他们需要熟悉国际
金融业务精通先进电子技术掌握现代管理和法律法规知识这
就对银行从业人员的素质提出了更高更全面的要求但目前我
国的金融从业人员中普遍存在这“三多三少”的问题即懂一
般操作的人多精通管理的人少；懂传统业务的人多精通金融
创新类表外业务的人少；懂单项业务的人多精通计算机外语
和国际业务的人少商业银行表外业务经营及管理人员的数量
与素质明显不足在技术支持方面商业银行虽然进行了电子化
革命拥有较位先进的网络服务系统但是于表外业务快速发展
的要求相比仍有一定差距如软件程序开发能力不足计算机应
用配套能力差管理信息系统有待完善等2加快我国商业银
行发展表外业务的对策
6
（1）允许商业银行适度的混业经营我国金融机构实
行分业经营、分业管理的现状,限制了银行、证券、保险企业
之间的业务互通,使得商业银行拓展表外业务受到诸多制约
由分业经营向混业经营转变是现代商业银行发展的趋势面对
金融业开放后激烈的市场竞争扩大商业银行业务范围允许商
业银行适度混业经营可以提高银行的收益率更为重要的是可
以有效发挥我国商业银行表外业务的范围经济效应
（2）改变经营观念积极稳妥的发展表外业务银行树
立多元化的经营管理理念以表外业务为发展方向实施多元化
战略可以改善财务收入结构,开辟新的收入来源,提高综合经
营效益,从而彻底改变目前国有商业银行片面依赖存贷利差
收益、收入结构过于单一的经营状况提高自身的综合竞争力
首先根据我国商业银行针对表外业务品种单一、服
务质量低的现状,应加大新产品的开发力度,不断进行金融产
品的创新,以满足不同层次的客户的需求,甚至创造出客户的
需求；其次,要充分利用现有资源,包括庞大的机构网络资源、
现有的客户资源、几十年经营积累起来的信用资源以及相对
优势的人力资源;同时挖掘潜在的资源,包括潜在的市场资源、
西方商业银行的经验资源、信息技术资源和我国特有的文化
7
资源等,尽力拓展表外业务发展的空间最后,要充分利用当前
及今后相当长时期内分业经营限制将逐步被打破的良好契机,
不断开拓表外业务的新品种
（3）加强科技投入加大人才培养力度我国商业银行
要改变当前的用人机制,大量培养和引进表外业务人才一方
面可以从现有人员中选拔精通业务、善于钻研的人员,安排到
表外业务岗位上,对他们进行表外业务方面较高层次的知识
培训,为表外业务的拓展奠定基础另一方面可以面向社会、大
专院校、以及其他金融机构等,引进一些具有较高理论知识和
丰富实践经验的专门人才,充实到表外业务发展的人才队伍
中来,以促进表外业务的管理与发展同时商业银行应加快电
子化建设的步伐,不断开拓创新,始终保持超越同业的技术水
平提高工作效率和管理水平
（4）加强对表外业务的风险防范和金融监管加强对
金融法律法规的建设保证表外业务的发展有法可依表外业务
经营状况透明度低银行股东和其他外部人员不容易获得表外
业务的真实信息比较难以有效监督银行内部对表外业务的风
险也较难以控制因此,国有商业银行开展表外业务首先应从
管理制度入手,如建立信用评估制度、业务风险评估制度、双
重审核制度等,明确表外业务运作中的岗位分工和岗位职责,
8
确立严格的业务程序和业务条件,将具有信用风险的或有资
产业务实行统一授信管理,使各项业务的操作者、监督者和风
险管理者相互制衡和相互约束；其次,要不断建立和完善会计
信息系统,增加表外业务报表,以及时向金融管理当局报告交
易情况和统计数据,强化交易透明度；最后,要加强对表外业务
的内部审计,确保各项风险管理政策和程序得到切实有效执
行金融监管机构应根据市场情况、金融业发展状况和客户需
求,严格审查国有商业银行拟开办表外业务特别是金融衍生
业务的风险防范措施、成本和收益预测、管理人员配备情况、
业务支持系统、操作规程和相关内控机制建设情况,并以此作
为表外业务市场准入的基本条件;要完善表外业务报告制度,
规范表外业务信息披露
参考文献
［1］陈浪南.商业银行经营管理［M］.北京:中国
金融出版社2004.
［2］谢启标.国有商业银行发展的现状与对策研
究［J］.金融论坛2006(9).
9
［3］陈可陈尧.我国商业银行表外业务的发展前
景研究［N］.西南农业大学学报2007（2）.