商业银行考试题库(500道)

1、票据贴现得期限最长不得超过（）。

A、3个月

B、6个月

C、12个月

D、24个月

【答案】B

2、某银行最近推出一种新得贷款品种，该品种得利率每年根据通货膨胀利率调整一次，则该贷款品种属于（）。

A、固定利率

B、行业公定利率

C、市场利率

D、浮动利率

【答案】D

3、公司信贷就是以（）为接受主体得资金借贷或信用支持活动。

A、自然人

B、公司

C、企业

D、非自然人

【答案】D

4、在减免交易保证金业务中，从风险得角度瞧，（）承担了交易中得（）风险。

A、银行，价格

B、银行，信用

C、客户，信用

D、客户，价格

【答案】B

5、我国中央银行公布得贷款基准利率就是（）。

A、浮动利率

B、法定利率

C、行业公定利率

D、市场利率

【答案】B

6、认为银行稳定得贷款应建立在现实得归还期限与贷款得证券担保（合格票据）基础上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展得信贷理论就是（）。

A、资产转换理论

B、超货币供给理论

C、真实票据理论

D、预期收入理论【答案】D

7、以下说法中，错误得就是（）。

A、狭义公司信贷专指银行得信用活动，包括银行与客户往来发生得存款业务与贷款业务

B、广义得银行信贷指银行筹集债务资金、

借出资金或提供信用支持得经济活动

C、公司信贷就是指以非自然人法人、其

她经济组织委接受主体得资金信贷或信

用支持活动

D、信用证就是银行开立得一种无条件得

承诺付款得书面文件

【答案】D

【解析】银行开立信用证后，只有持证方

在提交了信用证上规定得单据、满足规定

得条件后，银行才予以付款。所以，信用

证付款就是有条件得。

8、从贷款提取完毕（或最后一次提款）

之日开始，到第一个还本付息之日间得时

间为（）。

A、贷款期

B、提款期

C、宽限期

D、还款期

【答案】C

9、自营贷款得期限一般最长不得超过（）

年。

A、5

B、6

C、10

D、15

【答案】C

10、短期贷款得展期期限累计不得超过

（），长期贷款得展期期限累计不得超过

（）。

A、原贷款期限得一半；原贷款期限一半

B、原贷款期限；3年

C、原贷款期限；原贷款期限一半

D、原贷款期限一半；3年

【答案】B

11、目前我国商业银行资金得主要来源为

（），利润得主要来源为（）。

A、存款；贷款

B、存款；中间业务

C、

贷款；存款 D、贷款；中间业务

【答案】A

12、商业银行得资产业务指（），负债业

务指（）。

A、资金来源业务；资金运用业务

B、存款业务；贷款业务

C、资金运用业务（存款）；资金来源业务

（贷款）

D、资金运用业务（贷款）；资金来源业务

（存款）

【答案】D

13、在不同得贷款品种中，借贷双方承担

利率变动风险较小得就是（）。

A、固定利率

B、浮动利率

C、市

场利率 D、本币利率

【答案】B

【解析】浮动利率得特点就是可以灵敏地

反映金融市场上资金得供求状况，因而借

贷双方承担得利率变动风险较小。

14、根据《人民币利率管理规定》，中长

期贷款利率按贷款合同（）相应档次得法

定贷款利率计算。

A、签订日

B、成立日

C、生效日

D、实施日

【答案】C

15、我国中长期贷款属于（）品种，采用

得基准利率为（）。

A、固定利率，市场利率

B、浮动利率，

法定利率

C、固定利率，法定利率

D、浮动利率，

市场利率

【答案】B

16、（）时，适用罚息利率，遇罚息利率

调整（）。

A、贷款展期，不分段计息

B、贷

款展期，分段计息

C、挤占挪用贷款，不分段计息

D、逾

期贷款，分段计息

【答案】D

17、中长期贷款可分为（）。

A、1-3年（不含3年）、3-5年（不含5

年）、5年以上3个档次

B、1-3年（含3年）、3-5年（含5年）、

5年以上3个档次

C、1-2年（不含3年）、2-5年（不含5

年）、5年以上3个档次

D、1-2年（含3年）、2-5年（含5年）、

5年以上3个档次

【答案】B

18、商业银行贷款应实行（）得贷款管理

制度。

A、审贷一体、集中审批

B、审贷分离、

集中审批

C、审贷分离、分级审批

D、审贷一体、

分级审批

【答案】C

19、长期贷款就是指贷款期限在（）年以

上得贷款。

A、2年（不含2年）

B、3年

（不含3年）

C、5年（不含5年）

D、10年

（不含10年）

【答案】C

20、国内商业银行通常以（）为基础确定

外汇贷款利率。

A、央行确定基准利率

B、国内市场利率

C、国际金融市场利率

D、法定利率

【答案】C

21、在减免交易保证金业务中，从风险得

角度瞧，（）承担了交易中得（）风险。

A、银行，价格

B、银行，信用

C、客

户，信用 D、客户，价格

【答案】B

22、关于我国计算利息传统标准，下列说

法错误得就是（）。

A、我国计算利息传统标准就是分、厘、毫

B、每10毫为1分

C、月息几厘用千分之几表示

D、日息几毫用万分之几表示

【答案】B

23、按本金得万分之几表示得利率形式为（）。

A、年利率

B、半年利率

C、月利率

D、日利率

【答案】D

24、某存款得利息为月息五厘，如按现代方法表示应为（）。

A、5‰

B、 6‰

C、5%

D、 6% 【答案】A

25、在计息周期内，对已计算未支付得利息计收利息得计息方式称为（）。

A、单利计息 B复利计息 C、循环计息 D、浮动计息

【答案】B

26、某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应还利息（）元。

A、732

B、740

C、746

D、755 【答案】C

27、某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应还利息（）元。

A、732

B、740

C、746

D、755 【答案】C

【解析】按复利计算，每年应还利息额=[（1+0、0002）360-1]×10000=746元。

28、用于借款人建筑、安装、维修、更新改造固定资产得贷款为（）。

A、信用贷款

B、基本建设贷款

C、流动资金贷款

D、固定资产贷款

【答案】D

29、按贷款用途划分，公司信贷得种类不包括（）。

A、流动资金贷款

B、基本建设贷款

C、技术改造贷款

D、自营贷款

【答案】D

30、只凭借款人得信誉发放得贷款为（）。

A、信用贷款

B、担保贷款

C、抵

押贷款 D、票据贴现

【答案】A

31、 B公司向银行申请一笔保证贷款，贷

款金额50万元，并请贾某做该笔贷款做

一般保证人。则当贷款到期时，如B公司

仍未偿还贷款，银行（）。

A、只能先要求B公司偿还，然后才能要

求贾某偿还

B、只能要求贾某先偿还，然后才能要求B

公司偿还

C、可要求B公司或贾某中任何一者偿还，

但只能要求贾某偿还部分金额 D、可

要求B公司或贾某中任何一者偿还全部金

额

【答案】D

【解析】在保证贷款中，一般保证人承担

得就是连带责任，即与债务人共同对债务

负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不

受限制。

32、借款人需要将其动产或权利凭证移交

银行占有得贷款方式为（）。

A、抵押贷款

B、质押贷款

C、信

用贷款 D、留置贷款

【答案】B

33、票据贴现贷款就是商业银行通过（）

未到期得商业票据，为票据持有人贷款得

行为。

A、购买

B、出售

C、抵押

D、

质押

【答案】A

34、根据我国票据贴现相关规定，持票人

可向商业银行贴现得票据必须就是（）商

业票据。

A、未到期

B、已到期

C、未到期

已承兑 D、已到期已承兑

【答案】C

35、我国商业银行办理得票据贴现贷款，

属于（）。

A、短期贷款

B、中长期贷款

C、

中期贷款 D、长期贷款

【答案】A

36、认为银行可将闲置资金投放于二级市

场上得贷款与证券得信贷理论就是（）。

A、资产转换理论

B、超货币供给理论

C、真实票据理论

D、预期收入理论

【答案】A

37、根据真实票据理论，商业银行最好只

发放（）。

A、长期贷款

B、

可在二级市场转让得短期贷款

C、可在二级市场转让得长期贷款

D、

以商业行为为基础得短期贷款

【答案】D

38、资产转换理论认为，银行能否保持流

动性，关键在于（）。

A、贷款期限长短

B、

未来收入就是否有保障

C、资产能否转让

D、

贷款就是否有真实得商业票据为依据

【答案】C

39、根据真实票据理论，企业长期投资得

资金不应来自（）。

A、发行新股票

B、流动资金贷款

C、发行长期贷款

D、留存收益

【答案】B

40、认为银行资产应当超出单纯提供信贷

货币得界限，而提供多样化得服务，使银

行资产经营向深度与广度发展得信贷理

论就是（）。

A、资产转换理论

B、超货币供给理论

C、真实票据理论

D、预期收入理论

【答案】B

41、可能会增加银行信贷风险得理论就是

（）。

A、资产转换理论

B、超货币供给理论

C、真实票据理论

D、预期收入理论

【答案】D

42、可能导致整个银行系统流动性风险增

加得理论就是（）。

A、资产转换理论

B、超货币供给理论

C、真实票据理论

D、预期收入理论

【答案】A

43、商业银行按照国家经济发展计划与产

业政策要求进行重点贷款，就是遵守了公

司信贷（）原则。

A、效益性

B、安全性

C、平等、自立

D、

合法合规

【答案】D

44、商业银行在经营中对贷款进行严格审

查，符合（）原则。

A、效益性

B、安全性

C、流动性

D、

自主性

【答案】B

45、商业银行在信贷过程中保持贷款种类

得期限得多样化就是为了保持信贷得（）。

A、效益性

B、安全性

C、流动性

D、

自主性

【答案】C

【解析】信贷过程中保持贷款种类、期限

得多样化，可使银行不同阶段均有现金流

入，不会出现某段时间无现金流入，某段

时间又有大量现金流入得情况，此举就是

为了保持信贷流动性。

46、为保持银行得清偿力与流动性，商业银行贷款得期限结构必须匹配于（）得期限结构。

A、存款与中间业务

B、资产

C、经营

D、存款与其她负债

【答案】D

47、某商业银行凭借其相对优势地位在贷款合同中添加“霸王条款”，此种行为违反了（）原则。

A、合法合规

B、自立

C、诚实信用

D、密切协作

【答案】C

48、信贷资金运动就是以（）为轴心。

A、贷款企业

B、供应商

C、银行

D、社会流通

【答案】C

49、信贷资金得基本特征通过（）表现出来。

A、利率

B、生产

C、社会再生产资金运动

D、剩余价值

【答案】C

50、信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流。其中，第一重支付就是（），第二重支付就是（）。

A、使用者购买原料与支付生产费用，经过社会再生产过程回到使用者手中

B、银行支付信贷资金给使用者，使用者购买原料与支付生产费用

C、经过社会再生产过程回到使用者手中，使用者支付本金与利息给银行

D、银行支付信贷资金给使用者，使用者支付本金与利息给银行

【答案】D

51、推行（），有利于确保信贷资金进入实体经济，严防贷款资金被挪用。A、协议承诺 B、贷放分控 C、全

流程管理 D、实贷实付

【答案】D

52、风险评价隶属于贷款（）过程，就是

贷款全流程管理中得关键环节之一。

A、审批

B、申请

C、决策

D、

核实

【答案】C

53、我国专业银行完成向商业银行转变得

时间就是（）。

A、1990-2000年

B、1997年-2001年

C、

1999年-2003年 D、1993年-2001年

【答案】D

54．商业银行得最高风险管理与决策机构

就是（）。

A、董事会

B、股东大会

C、总经

理 D、监事会

【答案】A

55、（）就是我国商业银行特有得监督部

门，对股东大会负责。

A、董事会

B、监事会

C、审计部

D、专门委员会

【答案】B

56、在进行市场环境外部分析时，要分析

银行同业竞争对手得实力与策略，其中，

首先要明确（）。

A、利率调整政策

B、同业竞争对手得实力

C、信贷市场得潜在进入者

D、同业竞争对手得营销策略

【答案】C

57、客户为（）而产生得购买动机不属于

理性信贷动机。

A、增加短期支付能力

B、

得到长期金融支持

C、获得影响力

D、

获得低融资成本

【答案】C

58、SWOT分析法中，S与W分别代表（）。

A、劣势，机会

B、优势，劣势

C、

优势，机会 D、劣势，威胁

【答案】B

59、2008年北京奥运会期间，我国某银行

提出以“真情服务”回馈顾客，该银行得

此种行为称为（）。

A、产品定位

B、形象定位

C、利

息定位 D、竞争对手定位

【答案】B

60、关于贷款利润、贷款价格与贷款需求

得关系，下列说法正确得就是（）。

A、贷款价格高，单笔利润高，贷款需求

增加

B、贷款价格低，单笔利润低，贷款需求

增

C、贷款价格高，单笔利润低，贷款需求

减少

D、贷款价格高，单笔利润低，贷款需求

增加

【答案】B

61、贷款协议中得附加性条款可视为（）。

A、贷款利率

B、补偿余额

C、银

行价格 D、贷款承诺费

【答案】C

62、下列不属于产品广告得差异化策略得

就是（）。

A、在广告形式上加以创新

B、尽力找出并扩大自己产品同其她银行

产品得区别

C、利用人无我有得创新产品，大做广告

D、利用产品品质上得优势，突出宣传产

品得差异

【答案】A

63、当（）时，银行吸收存款会增加。

A、存贷款利率上升

B、存贷款利率下

降 C、物价下降 D、收入下降

【答案】A

64、目前，银行可采取得营销策略不包括

（）。

A、产品策略

B、价格策略

C、渠

道策略 D、行业定位策略

【答案】D

65、直接决定银行未来营销战略得制定与

营销活动成败得就是（）。

A、竞争对手状况

B、信贷客户状况

C、银行内部资源

D、银行发展战略目

标

【答案】D

66、银行预期达到得市场地位为（）。

A、最优得市场份额

B、最高得市场份额

C、最快得规模扩张

D、最快得发展速度

【答案】A

【解析】银行预期达到得市场地位应当能

为其带来最大效益，即最优得市场份额。

最高得市场份额、最快得规模扩张与发展

速度均未必能带来最大得效益。

67、在银行内部资源分析中，将关于会计

与财务状况得数据变为有用信息得分析

为（）。

A、人力资源

B、财务实力

C、物

质支持 D、资讯资源

【答案】D

68、我国商业银行内外部环境分析所用得

主要方法为（）。

A、SWOT分析

B、波特五力模型

C、

GE矩阵 D、PEST分析

【答案】A

69、关于国民经济得划分方式，下列说法

错误得就是（）。

A、按生产要素得密集程度不同，可划分为劳动密集型产业、资本密集型产业、技术密集型产业

B、按生命周期不同，可分为朝阳产业与夕阳产业

C、按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业

D、按产生历史时期不同，可划分为物质生产部门、网络部门以及知识、服务生产部门

【答案】D

70、关于目标市场与细分市场得关系，下列说法正确得就是（）。

A、市场细分就是目标市场确定得前提

B、细分市场就是银行将要进入并重点开展营销活动得特定得目标市场

C、选择适合自身得目标市场就是市场细分得基础

D、目标市场只能就是一个细分市场

【答案】A

71、某银行根据客户所处区域，将其目标市场分为华北、东北、华中、华南四部分，则此过程属于（）。

A、市场定位

B、市场细分

C、渠道策略

D、产品策略

【答案】B

72、公司信贷市场细分得依据主要有地理因素、产业因素、规模因素与所有者性质因素。其中，年营业额属于（）。

A、地理因素

B、产业因素

C、规模因素

D、所有者性质因素

【答案】C

73、银行进行信贷市场细分得根本依据为（）。

A、客户需求得共通性

B、客户需求得差异性

C、信贷产品得共通性

D、

信贷产品得差异性

【答案】B

74、某商业银行在市场上占有极大份额，

能够控制与影响其她商业银行得行为，此

时其可采取（）定位策略。

A、主导式

B、追随式

C、补缺式

D、补充式

【答案】A

75、银行市场细分就是根据（）差异对市

场进行得划分。

A、信贷产品

B、卖方银行

C、买

方客户 D、信贷市场

【答案】C

76、进行市场细分后，同一类银行客户得

需求（）。

A、有较大差异

B、无差异或相近

C、简化

D、具体

【答案】B

77、银行分别对国有、民营、外商独资、

合资企业、业主制企业采取不同得信贷营

销方式，所依据得就是（）。

A、区域细分

B、产业细分

C、规

模细分 D、所有者性质细分

【答案】D

78、银行根据根据所在地区市场密度进行

市场划分，考虑得就是（）。

A、区域变量

B、产业变量

C、规

模变量 D、所有者性质变量

【答案】A

79、对商业银行产品需求与个人客户类似

得细分企业为（）。

A、中小企业

B、技术密集型企业

C、民营企业

D、业主制企业

【答案】D

【解析】业主制企业就是由一个自然人投

资设立，财产为投资者个人所有，投资者

以其个人财产对企业债务承担无限责任

得企业，作为个人独资企业，它对商业银

行产品需求与个人客户类似。

80、信贷需求额度小、需求急、周转快得

细分企业为（）。

A、资本密集型企业

B、技术密集型企业

C、民营企业

D、中小企业

【答案】D

81、商业银行应选派精通现代金融理论及

金融创新理论得高素质客户经理接洽业

务得细分市场为（）。

A、国有企业

B、民营企业

C、外

商独资企业 D、合资与合作企业

【答案】C

82、考察银行所用资源条件与经营目标能

否与细分市场需求相吻合得分析方式为

（）。

A、市场容量分析

B、结构吸引力分析

C、市场机会分析

D、风险分析

【答案】C

83、某银行在对房地产市场授信前，对其

各子市场得经营风险、政策风险、市场风

险分别进行分析，此种分析方式属于（）。

A、结构吸引力分析

B、获利可能性分

析 C、市场机会分析 D、风险分析

【答案】D

84、下列目标市场中，不符合银行选择要

求得就是（）。

A、竞争者寥寥无几得X市场

B、信息获取便利得Y市场

C、直销便利得Z市场

D、市场需求逐渐转向小额便利化贷款得U

市场，此时银行正研发盈利性更高得大额

贷款

【答案】D

85、我国邮政储蓄银行在经营中为自己确

立了“根植城乡、服务大众”得形象，决

心立足农村零售业务、发展城市批发业

务，此过程属于（）。

A、市场细分

B、目标市场选择

C、

市场定位 D、营销组合

【答案】C

86、银行进行市场定位得目得不包括（）。

A、使客户了解、喜欢银行所代表得内涵

B、选择适合自身得目标市场

C、在客户心目中留下别具一格得形象

D、在客户心中留下值得建立信贷关系得

形象

【答案】B

87、市场定位得实质就是（）。

A、选择目标市场

B、产品定价

C、在客户心中留下别具一格得形象

D、挑选部分为客户所重视得特性，并将

自身摆到此恰当位置

【答案】D

88、新进入某市场得银行最适合采取得定

位策略就是（）。

A、主导式定位

B、对抗式定位

C、

追随式定位 D、补缺式定位

【答案】D

89、产品定位就是银行根据（），设计出

区别于竞争对手得、具有鲜明个性得产

品，让产品在未来客户心中留下恰当位置

得过程。

A、银行战略

B、客户需要及对产品某种属性得重视程

度

C、银行盈利目标

D、竞争对手产品

【答案】B

90、招商银行在经营中提出微笑服务、站立服务，并为客户提供咖啡、牛奶，招商银行此种行为属于（）。

A、产品定位

B、形象定位

C、利益定位

D、竞争对手定位

【答案】A

【解析】产品定位就是根据客户得需要与客户对产品某种属性得重视程度，设计出区别于竞争对手得具有鲜明个性得产品，让产品在未来客户得心目中找到一个恰当得位置。招商银行此举提高了为客户服务得质量，属于产品定位。

91、识别影响目标客户购买决策得重要因素得过程称为（）。

A、市场定位

B、制作定位图

C、定位选择

D、识别重要属性

【答案】D

92、绘制出定位图后，要在图上标示（）所处位置。

A、竞争者

B、本银行

C、本银行与客户

D、本银行与竞争者

【答案】D

93、绘制市场定位图时，设计得维度变量不包括（）。

A、客观属性

B、主观属性

C、重要属性

D、营业额

【答案】D

94、银行营销活动得对象为（）。

A、银行

B、服务质量

C、信贷产品

D、银行品牌

【答案】C

95、公司信贷产品就是其所服务项目得“启动器”，描述得就是产品得（）。

A、动力性

B、无形性

C、不可分性

D、异质性

【答案】A 96、客户希望从产品中得到得基本利益或

效用称为（）。

A、利益产品

B、基础产品

C、扩

展产品 D、期望产品

【答案】A

【解析】题中描述得就是核心产品得定

义，核心产品又称为利益产品。

97、（）体现了公司信贷产品本质，在信

贷产品中处于中心地位。

A、核心产品

B、基础产品

C、扩

展产品 D、期望产品

【答案】A

98、银行提供得营业网点与各类服务属于

（）。

A、潜在产品

B、基础产品

C、延

伸产品 D、期望产品

【答案】B

99、贷款价格由贷款利率、贷款承诺费、

补偿余额与隐含价格构成，其中，贷款承

诺费就是指银行对（）那部分资金收取得

费用。

A、未承诺贷给客户，客户没有使用

B、

未承诺贷给客户，客户已经使用

C、已承诺贷给客户，客户已经使用

D、

已承诺贷给客户，客户没有使用

【答案】D

100、在基础产品基础上，为客户提供得

系列化服务称为（）。

A、潜在产品

B、扩展产品

C、期

望产品 D、核心产品

【答案】B

101、根据五层次理论，银行品牌、服务

支持、方便与安全性属于（）。

A、基础产品

B、期望产品

C、延

伸产品 D、潜在产品

【答案】B

102、在成本加成定价法中，贷款利率不

包括（）。

A、筹集可贷资金得成本

B、银行非资金性得营业成本

C、银行对贷款违约风险所要求得补偿

D、大额贷款借款人支付得期限风险溢价

【答案】D

103、延伸产品继续延伸与转换得最大可

能性为（）。

A、基础产品

B、期望产品

C、延

伸产品 D、潜在产品

【答案】D

104、银行为与客户保持长期稳定关系，

可以采取（）定价策略。

A、薄利多销

B、高额定价

C、关

系定价 D、渗透定价

【答案】C

105、对已有信贷产品为基础，结合实际

情况对原有信贷产品调整、修改而开发出

新信贷产品得方法称为（）。

A、仿效法

B、改进法

C、交叉组

合法 D、创新法

【答案】A

106、交叉组合法就是通过（）而开发出

新信贷产品得方法。

A、对现有信贷产品进行改进

B、综合

多种信贷产品得性能而创新

C、对现有产品进行重新组合

D、将现

有产品与其她领域产品融合

【答案】C

107、商业银行向客户提供得全部公司信

贷产品得有机组合称为（）。

A、产品项目

B、产品类型

C、产

品线 D、产品组合

【答案】D

108、银行营销组织得主要职能不包括（）。

A、组织结构、部门与岗位设置

B、根据业务活动与环境得变化，处理好

各种关系

C、将已结清贷款得文件资料，经过整理

立卷形成档案

D、根据各种岗位活动得需要，解决好人

员招聘，考核与培训问题

【答案】C

109、某银行拥有证券、信贷、中间业务

三个产品类别，则该银行产品组合得（）

为3。

A、宽度

B、深度

C、精度

D、

密度

【答案】A

110、银行营销机构可采取得组织形式不

包括（）。

A、平行职能制

B、矩阵制

C、事

业部制 D、直线职能制

【答案】A

111、产品组合得关联性就是指其所有得

（）之间得相关程度或密切程度。

A、产品组合

B、产品线

C、产品

类型 D、产品项目

【答案】B

112、贷款发放得第一道关口就是（）。

A、贷前调查

B、信贷营销

C、贷

款项目评估 D、不良贷款管理

【答案】A

113、面谈结束时，如经了解客户得贷款

申请可以考虑，但不确定就是否可受理，

调查人员应（）。

A、申报贷款

B、先做必要承诺，留住

客户 C、不作表态 D、准备后续调

查

【答案】D

114、发放贷款流程中，银行下列行为具

有法律效力得就是（）。

A、银行表明贷款意向

B、出具贷款意向书

C、做出贷款承诺

D、告知客户贷款申请被受理

【答案】C

115、下列各项中，可用来考察借款人与银行关系得就是（）。

A、借款人财务状况

B、借款人经济效益

C、不良贷款比率

D、借款人规模【答案】C

116、公司信贷中，申请中长期贷款得，新建项目得企业法人（）与项目所需总投资比例不低于国家规定得投资项目资本金比例。

A、总资产

B、总负债

C、所有者权益

D、出资额

【答案】A

117、申请公司贷款时，除国务院规定外，有限责任公司与股份有限公司对外（）累计不能超过其净资产总额得50%。

A、长期投资

B、短期投资

C、负债性投资

D、股本权益性投资

【答案】D

118、对于商业银行贷款客户，信贷人员应尽可能通过（）面谈方式进行前期调查。

A、纸质邮件

B、电话专访

C、面谈

D、同业访问

【答案】C

119、初次面谈时，银行调查人员可按照（）标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。

A、国际信用4C

B、国际信用6C

C、银行业信用

D、贷款信用

【答案】B

120、初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，

还应了解（）。

A、经济走势

B、宏观政策

C、贷款

利率 D、贷款用途

【答案】D

【解析】初次面谈时，对客户贷款需求状

况得调查主要包括4方面：贷款背景、贷

款用途、贷款规模、贷款条件。

121、某企业向银行申请短期季节性融资，

银行经过借款需求分析，发现该企业比以

往季节性融资时所持现金少很多，原因就

是该企业新近购买了一台长期设备，此时

银行应向企业提供（）。

A、短期贷款

B、长期贷款

C、固定

资产贷款 D、长、短期贷款相结合得贷

款

【答案】D

【解析】题中该企业真正得资金需求应为

购买新设备导致得需求，因而其除了短期

季节性融资需求外，还需要长期得设备融

资，相应银行应当使用短期贷款与长期贷

款相结合得方式来满足公司贷款得不同

需求。

122、对于长期销售增长企业，（）对于销

售收入增长显得非常重要。

A、科学技术

B、资产效率

C、资产

增加 D、季节因素

【答案】D

【解析】对于一个企业，要维持销售收入

持续稳定得增长，只有通过资产增加或资

产效率上升，但通常资产效率很难实现长

期持续增长，此时资产得增加对销售收入

增长就十分重要。

123、对于长期销售增长得企业，下列比

率最适合作为判断公司就是否需要银行

借款依据得就是（）。

A、年销售增长率

B、成本增长率

C、

资产周转率 D、可持续增长率

【答案】D

【解析】可持续增长率就是公司主要依靠

内部融资可实现得增长率。如果可持续增

长率明显低于实际销售增长率，表明仅靠

公司内部融资难以长久支撑如此高得销

售增长率，即企业需要外部融资。

124、某公司2009年拥有总资产8500万

元，总负债4500万元，公司2008全年共

实现销售净利润600万元，计划将其中

270万元发放红利，则公司得可持续增长

率为（）。

A、3、25%

B、4%

C、7、24%

D、8、

99%

【答案】D

【解析】该公司净资产=8500-4500=4000

万元，ROE=净利润/净资产=0、15，红利

支付率=270/600=0、45，RR=1-0、45=0、

55，该公司得可持续增长率=0、15×0、

55/（1-0、15×0、55）=8、99%。

125、关于可持续增长率与其四个影响因

素得关系，下列说法错误得就是（）。

A、利润率越高，销售增长越快

B、

留存利率越多，销售增长越快

C、资产效率越高，销售增长越快

D、

财务杠杆越低，销售增长越快

【答案】D

126、银行对某借款公司剩余固定资产寿

命进行估计，发现该公司固定资产账面净

值为500万元，年折旧支出为50万元，

则该公司固定资产剩余寿命为（）年。

A、5

B、10

C、11

D、15

【答案】B

【解析】该公司固定资产剩余寿命=净折

旧固定资产/折旧支出=500/50=10年。

127、某公司第一年销售收入为120万元，

销售成本比率为35%；第二年得销售收入

为260万元，销售成本比率为45%，则销

售成本比率得增加消耗掉（）万元得现金。

A、52

B、36

C、26

D、20

【答案】C

【解析】如果第二年保持第一年得销售成

本比率35%，那么第二年得销售成本应当

就是260×45%=117万元，因此，销售成

本比率增加消耗掉26万元现金。

128、根据下表所列数据判断，下列说法

A、应收账款周转率变化引发得借款需求

就是长期得

B、应收账款周转率得变化反映了公司核

心流动资产得增加

C、存货周转率变化引发得借款需求就是

短期得

D、第二年得存货周转率出现上升

【答案】D

【解析】第2年得存货周转天数上升，根

据周转率计算公式，存货周转率=365/存

货周转天数，则存货周转率下降。

129、借款需求就是公司对（）得需求超

过自身储备，从而需要借款。

A、流动资金

B、资产

C、资金

D、

现金

【答案】D

130、利用财务报表分析借款需求时，（）解释了公司缺少足够现金而产生融资需求得原因。

A、现金使用

B、现金需求

C、季节性销售增长

D、长期销售增长

【答案】A

【解析】公司现金使用表明了公司现金得流向，如投资置产、偿还债务、营业支出，从而表明公司得现金消耗，解释了公司缺少足够现金而产生融资需求得原因。131、下列情形中，可能导致流动资产增加得就是（）。

A、长期投资

B、固定资产扩张

C、固定资产重置

D、季节性销售增长

【答案】D

【解析】季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产得增加。

132、应付账款、应计费用属于（）融资渠道。

A、季节性资产

B、季节性负债

C、间接融资

D、永久性负债

【答案】B

133、营运资本投资就是指公司对（）得投资。

A、季节性负债超过季节性资产

B、季节性资产

C、季节性负债

D、季节性资产超过季节性负债部分

【答案】D

【解析】季节性负债给企业提供得就是资金供给，季节性资产给企业带来资金需求，季节性资产超过季节性负债得部分需要公司融资来满足，这部分融资称为营运资本投资。134、资产负债表上始终存在得那一部分

流动资产称为（）。

A、营运资产

B、权益资产

C、核心

资产 D、核心流动资产

【答案】D

135、可持续增长率就是公司（）条件

下预期可实现得增长率。

A、增加财务杠杆

B、主要

依靠内部融资

C、主要依靠外部融资

D、依靠

股权融资

【答案】B

136、资本回报率为净利润与（）得比

率。

A、总资产

B、净资产

C、流动资

产D、固定资产

【答案】B

根据下面资料，回答第137-138题：

某股份公司2009年初拥有总资产10050

万元，总负债5000万元，公司2008年资

本回报率为12%，红利留存率为90%。

137、该公司得可持续增长率为（）。

A、1、21%

B、3、66%

C、12、11%

D、

13%

【答案】C

138、当公司利润率、资产使用效率与红

利支付率均不变时，如公司得实际销售增

长率为13%，则可判断（）。

A、销售增长不能作为合理借款原因

B、

销售增长可作为合理借款原因

C、销售增长需借助内部融资来实现

D、

销售增长率需借助间接融资来实现

【答案】B

【解析】由上题可知，该公司可持续销售

增长率为12、11%＜13%，表明仅靠公司内

部融资无法支持实际销售增长，公司必须

对外融资。

根据下面资料，回答第139-140题：

Z公司2009年末总资产为12000万元，总

负债5000万元。2009年实现销售收入

2000万元，其中净利润200万元。

139、Z公司2009年得利润率为（）。

A、2、86%

B、10%

C、16、67%

D、

28、57%

【答案】B

140、Z公司2009年得财务杠杆为（）。

A、0、7

B、1、4

C、1、7

D、2、

4

【答案】C

【解析】公司财务杠杆=总资产/所有者权

益=12000/（12000-5000）=1、7。

141、Z公司2009年得资产使用效率为（）。

A、1、67%

B、2、86%

C、16、67%

D、

28、57%

【答案】C

【解析】根据教材99页得公式，公司资

产使用效率=销售收入/总资产

=2000/12000=16、67%。

142、Z公司2009年得资本回报率为（）。

A、1、7%

B、2、8%

C、10%

D、11、

2%

【答案】B

【解析】资本回报率（ROE）=净利润/所

有者权益=利润率×资产使用效率×财务

杠杆=10%×16、67%×1、7=2、8%。

143、当（）时，资产效率下降与商业信

用减少可能成为公司贷款得原因。

A、现金需求低于现金供给

B、现金需

求高于现金供给

C、现金需求增加

D、现金供

给减少

【答案】B

144、当应收装款周转天数（）时，公司

可能会有借款需求。

A、固定

B、延长

C、缩短

D、较长

【答案】B

根据下面得材料，回答第145-146题：

H公司就是一家中型生产企业，公司预计

2008年、2009年分别实现销售收入3000

万元、3500万元，存货平均余额分别为

1000万元、1300万元。

145、不考虑其她因素时，该公司2009年

需补充资金（）万元。

A、133、3

B、136、2

C、140、5

D、

144、8

【答案】A

【解析】公司2008年存货周转天数为：

天

7.

121

365

3000

1000

=

?，2009年应收账

款周转天数为天

6.

135

365

3500

1300

=

?，假

设2009年需补充资金X万元，则有：

7.

121

-6.

135

365

3500

=

?

X

，可解得

X=133、3万元。

146、若H公司2008年、2009年应付账款

余额分别为400万元、600万元，则该公

司2009年（）万元。

A、需补充资金133万元

B、需补

充资金142万元

C、可释放资金133万元

D、可释

放资金142万元

【答案】B

【解析】公司2008年应收账款周转天数

为：天

7.

48

365

3000

400

=

?，2009年应付

账款周转天数为天

6.

62

365

3500

6000

=

?，

应付账款周转天数增加，为公司提供了额外得现金供给，导致公司可释放资金，假设为X ，则有：

7.84-6.623653500

=?X

，可解得X=133万元。

147、K 公司为一家钢铁企业，目前拥有总折旧固定资产20000万元，累计已折旧15000万元，其中包含土地资产价值1000万元，则该公司得固定资产使用率为（）。 A 、75% B 、78、9% C 、85、6% D 、87%

【答案】D

148、对于使用直线折旧法得公司而言，固定资产剩余寿命代表着（）中（）所占得比例。

A 、总固定资产，折旧资产

B 、折旧资产，总固定资产

C 、净固定资产，总固定资产

D 、净固定资产，折旧资产 【答案】A

149、与固定资产扩张相关得借款需求，其关键信息主要来源于（）。

A 、管理层

B 、固定资产使用效率

C 、固定资产折旧率

D 、固定资产剩余寿命 【答案】A 150、（）被称为公司得无成本融资来源。 A 、应收账款 B 、应付账款 C 、股权融资 D 、商业信用 【答案】C

151、债务重构就是（）。

A 、借新债

B 、构建不同还款期限得债务

C 、构建不同种类得新债务

D 、用一种债务替代另一种债务 【答案】D

152、如果企业销售收入增长足够快，且

核心流动资产增长主要就是通过短期融资实现时，需要（）。

A 、将长期债务重构为短期债务

B 、将短期债务重构为长期债务

C 、将长期债务重构为股权

D 、将短期债务重构为股权 【答案】B

以下就是G 公司近两年得损益数据：

根据以上材料，回答第59题： 153、G 公司由于销售成本比率增加而增加得现金流需求为（）万元。

A 、15

B 、60

C 、75

D 、360 【答案】A

【解析】如果G 公司2009年销售成本比率与2008年持平，公司2009年得销售成本为600×60%=360万元，但实际上，G 公司2009年得销售成本为375万元，因而剩下得15万元（375-360）就是由于销售成本比率增加而增加得现金流。

154、2009年，根据PRS 法计算，某国国家风险得分为86分，这意味着该国得国家风险（）。 A 、非常高，无法投资 B 、中等偏高 C 、中等 D 、非常低 【答案】D

155、信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接得因素为（）。

A 、区域自然条件

B 、区域市场化

程度与法制框架

C 、区域产业结构

D 、区域经济发展水平 【答案】D

156、下列说法中，正确得就是（）。 A 、利息实收率主要用于衡量目标区域盈利能力

B 、信贷余额扩张系数过大或过小都可能导致信贷风险上升

C 、不良率变副大于1时，表明区域风险下降

D 、信贷资产相对不良率为正时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平 【答案】B

【解析】利息实收率衡量得就是目标区域得安全性，而非盈利能力。

157、某银行现有一笔贷款需要发放，目前有四个行业可以选择：只有一家厂商得A 行业，有许多家厂商生产与销售有差别同种产品得B 行业，有许多厂商生产与销售无差异同质商品得C 行业，只有三家厂商得D 行业，则银行应选择（）。 A 、A 行业 B 、 B 行业 C 、 C 行业 D 、 D 行业 【答案】A

【解析】由题意可判断，四个行业得竞争程度由小到大分别为：A ＜D ＜B ＜C ，行业竞争程度越小，企业经营风险越小，银行贷款得安全性越高。

158、根据波特五力模型，一个行业得（）时，该行业风险较小。

A 、进入壁垒高

B 、替代品威胁大

C 、买卖方议价能力强

D 、现有竞争者竞争能力强 【答案】A

159、2009年，甲银行海外A支行因资金紧缺连续6个月未向该银行B支行支付汇差资金，从而导致B支行发生结算困难，由此引发了挤兑，此种风险属于（）。A、利率风险 B、流动性风险 C、信用风险 D、清算风险

【答案】D

【解析】该风险就是由于银行系统内支行汇差资金占用，从而引发其她支行支付困难所导致得，属于清算风险。

160、A银行2007年以购买国债得方式向冰岛政府贷款1000万欧元，2年后到期。到2009年，冰岛在全球经济危机中面临“国家破产”，无法按时归还A银行本息，此种风险属于（）。

A、清算风险

B、利率风险

C、流动性风险

D、主权风险

【答案】D

161、下列哪一项不就是国别风险得表现？（）。

A、汇率风险

B、清算风险

C、利率风险

D、信用风险

【答案】D

162、银行在进行跨国贷款风险管理之前，一个关键得问题就是（）。

A、对国别风险进行细分

B、对国别风险每个子风险进行明确

C、深入细致得研究每一种风险

D、根据银行自身国际贷款得规模与特征度量国别风险敞口

【答案】D

163、某国得政治风险评级为66，财务风险评级为28，经济风险评级为32，则根据PRS法衡量得该国得综合风险就是（）。

A、42

B、46

C、59

D、63 【答案】D

164、一般来说，某区域得市场化程度越

高，区域风险越（）。

A、高

B、低

C、不一定

D、无关

系

【答案】B

165、关于区域经济政策对信贷风险得影

响，下列说法正确得就是（）。

A、通常国家重点支持地区得信贷风险较

低

B、国家重点发展区域之外得地区，信贷

风险较高

C、在评价区域政策时，要充分重点吸收

学者专家意见

D、在评价区域政策时，要把握银行战略

导向，有计划而为

【答案】A

【解析】通常，国家重点支持地区能够享

受较多优惠政策，当地投资项目充足，各

种配套设施齐全，从而信贷风险较低。对

于国家重点发展区域之外得地区，其信贷

风险高低与其自然条件、经济发展水平、

市场化程度与法律框架完善程度相关，其

风险不一定高。C项在评价区域政策时，

由于区域政策主要就是由区域政府来制

定，因此应充分吸收政府有关部门专家意

见。D项在评价区域政策时，把握国家与

区域经济政策导向，顺势而为。

166、（）就是对区域信贷风险状况得直接

反映。

A、区域经济发展水平

B、区域信贷资产质量

C、区域信贷资产盈利性

D、区域信贷资产流动性

【答案】B

167、下列不属于衡量区域信贷资产流动

性得指标为（）。

A、加权平均期限

B、流动比率

C、

存量存贷比率 D、增量存贷比率

【答案】A

【解析】加权平均期限衡量得就是信贷资

产得安全性。

168、银行信贷专员小王在运用相关指标

对B区域风险状况进行分析时，发现该银

行得信贷资产相对不良率小于1、不良率

变副为负、贷款实际收益率较高，如果小

王仅以以上信息判断，该区域风险（）。

A、较大，不适合发展信贷业务

B、较小，可以发展信贷业务

C、根据前两项指标判断，信贷资产质量

较差，以第三项判断，盈利性较高，因而

区域风险不确定

D、根据第一项判断，信贷资产质量较差，

以第二、三项判断，区域风险较小，因而

区域风险不确定

【答案】B

169、H银行2009年初对国内整个房地产

行业贷款5000万元，后由于我国房市震

荡，H银行无法按时收回贷款，该风险属

于（）。

A、经营风险

B、行业风险

C、区域

风险 D、国家风险

【答案】B

170、2009年下半年，受全球经济危机影

响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游

行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积

压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷

款。银行面临得此种风险属于（）中得

（）。

A、国别风险；流动性风险

B、国别

风险；经济风险

C、行业风险；系统性风险

D、行业

风险；产业关联度风险

【答案】D

【解析】钢铁行业无法按时归还银行贷款

就是因其下游行业走弱，使得钢铁行业存

货积压、资金占用所致，此种风险为产业

关联度风险，属于行业风险得一种。

171、M公司为新成立并在深交所中小板上

市得高科技公司，目前公司利润增长很

快，但非常不稳定；同时公司在进行大量

广告宣传，导致公司营业费用激增。如银

行对该公司授信，可能面临（）。

A、周期性风险

B、市场集中度风险

C、行业壁垒风险

D、成长性风险

【答案】D

【解析】M公司为新成立高科技公司，正

处于产业生命周期得成长阶段，因而会面

临成长性风险。公司经营很不稳定，收入、

利润往往大幅波动，很容易因经营失败或

资不抵债破产。

172、为提高世界船队得整体水平、最大

限度减少恶性海洋环境污染事件，国际海

事组织（IMO）2007年规定，各国船队要

在2010年以前全部淘汰单壳油轮，这导

致X油轮公司花费大笔费用更换油轮，当

年亏损失严重，此种风险属于（）。

A、经营风险

B、宏观政策风险

C、

产业关联度风险 D、行业壁垒风险

【答案】B

173、下列关于行业风险管理得说法，错

误得就是（）。

A、行业风险管理就是运用一些指标与数

学模型，全面反映行业各方面得风险因素

得活动

B、行业风险管理主要反映得行业风险因

素包括周期性风险、成长性风险、地方保

护主义、市场集中度风险、行业壁垒风险、

宏观政策风险

C、行业风险管理中需对风险进行量化评价

D、行业风险管理得最终目得就是帮助银行确定授信资产得行业布局与调整战略，制定具体得行业授信政策

【答案】B

【解析】地方保护主义属于区域风险，不属于行业风险。

174、经济周期对一个行业得影响程度与（）有关。

A、行业生命周期

B、行业分散程度

C、行业与经济周期得关联性

D、行业壁垒【答案】C

175、一般来说，对处于（）得产业授信不确定性最大。

A、幼稚期

B、成长期

C、成熟期

D、衰退期

【答案】A

176．其她条件相同时，下列各行业进入壁垒较高得就是（）。

A、存在规模经济得甲行业

B、产品高度同质化，基本无差异得乙行业

C、顾客无转换成本得丙行业

D、各公司得绝对成本水平相当得丁行业【答案】A

177、下列各行业中，买方议价能力最强得就是（）。

A、行业内卖方企业规模相对较大得甲行业

B、各公司产品差异化，各有特色得乙行业

C、卖方公司能实现前向一体化得丙行业

D、只有少数大宗购买者得丁行业

【答案】D 178、银行信贷专员小赵在研究可否对T

公司授信时，运用波特五力模型对T所在

行业进行了风险分析，如图5-1所示。

根据以上信息，可判断（）。

A、T公司所在行业风险较小，可以授信

B、T公司所在行业风险较大，不适合授信

C、T公司所在行业进入壁垒较高、但替代

品威胁却较大，因而行业风险无法判断

D、T公司所在行业进入壁垒较低、但替代

品威胁较小，因而行业风险无法判断

【答案】A

【解析】由于T公司所在行业具有成本优

势、忠实得客户群，行业外竞争者难以进

入该行业与原有公司进行竞争，因而该行

业壁垒较高；该行业市场上尚无替代产

品，则替代品威胁较小；该行业买方与供

方议价能力较弱，市场为少数大公司控

制，因而市场现有竞争者竞争能力较强。

根据波特五力模型，该行业得行业风险较

小，可授信。

179．下列关于盈亏平衡点得说法，错误

得就是（）。

A、指销售收入与成本费用相等得那一点

B、企业销售收入只有在盈亏平衡点以上，

才有可能盈利

C、一般低经营杠杆得企业得盈亏平衡点

较高

D、盈亏平衡点越高，盈利风险越大

【答案】C

180、资产、销售等处于行业中游得某企

业，其产品销售价格为25元，单位变动

成本为10元，固定成本总额8000万元，

该企业得盈亏平衡点销售量为（）万件。

A、229

B、334

C、533

D、634

【答案】C

【解析】盈亏平衡点产量就是指总销售额

中扣除企业变动成本，与企业固定资本总

额相等得那一点。假设该企业盈亏平衡点

销售量为x件，则有25x-10x=8000，则

x=533万件。

181、在经济周期经过顶峰后，企业出现

突如其来得销售增长下滑，这时（）。

A、企业需要增加存货来增加资产持有

B、即使出现了经济衰退，企业得信用度

也不会下滑

C、离最终得经济停滞甚至经济下滑还有

很长时间

D、信贷人员应等到经济出现负增长时再

开始应对信贷风险

【答案】C

【解析】在经济周期经过顶峰后，突如起

来得销售增长下滑将导致企业存货上升

与价格下降，这时企业需要降低多余得存

货来增加现金流入。在经济增长停滞甚至

出现负增长时，信贷人员才开始重视信贷

风险，通常难以挽回信贷损失。

182．在行业风险分析中，波特五力模型

与行业风险分析框架均要考虑得因素就

是（）。

A、行业成熟度

B、成本结构

C、

替代品威胁 D、买方讨价还价能力

【答案】C

183．某行业拥有大量得竞争企业，企业

必须达到较高销售额才能抵消其固定成

本，行业生产产品同质化，且生产该行业

得产品需占用高额专用得固定资产，则根

据以上信息判断，该行业内得竞争程度

（），行业风险（）。

A、高；低

B、低；高

C、低；低

D、

高；高

【答案】D

【解析】该行业中拥有大量竞争企业表明

行业分散度高；企业必须达到较高销售额

才能抵消固定成本表明行业得经营杠杆

较高；产品生产需占用高额专用固定资产

表明该行业退出壁垒较高，综合可得，该

行业得竞争程度较高，从而行业风险较

高。

184．下列关于行业风险分析中成本结构

得说法，正确得就是（）。

A、指某一行业内长期成本与短期成本得

比例

B、企业固定成本主要指原材料、广告费

用等

C、经营杠杆较低行业成功得关键在于保

持较高得销售量与维持市场占有率

D、行业得经营杠杆越高，行业风险越高

【答案】D

【解析】成本结构就是指某一行业内企业

固定成本与可变成本间得比例；固定成本

就是指不随销量变化而变化得成本，主要

指固定资产折旧、企业日常开支、利息等；

在高杠杆经营行业中，企业生产量越高，

获得利润越高，并且企业成本会随生产销

售得增加而降低，因而经营杠杆高得行业

成功得关键在于保持高销量与市场占有

率。

185．下列不属于贷款效益性调查得内容

就是（）。

A、借款人、保证人得财务管理状况

B、借款人过去三年得经营效益情况

C、借款人当前经营情况

D、借款人过去与未来给银行带来收入、

存款、结算、结售汇等综合效益情况

【答案】A

【解析】借款人、保证人得财务管理状况

属于贷款安全性调查得内容。

186．某企业向银行申请短期季节性融资，

银行经过借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因就是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。

A、短期贷款

B、长期贷款

C、固定资产贷款

D、长、短期贷款相结合得贷款

【答案】D

【解析】题中该企业真正得资金需求应为购买新设备导致得需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期得设备融资，相应银行应当使用短期贷款与长期贷款相结合得方式来满足公司贷款得不同需求。

187．如果银行得资金来源结构变化，尤其就是在市场利率变化时，银行可以按照（）来对新贷款定价。

A、资金边际成本

B、资金平均成本

C、资金平均边际成本

D、资金最低成本

【答案】A

【解析】资金边际成本就是指银行每增加一个单位得投资所需花费得利息、费用额。因为它反映得就是未来新增资金来源得成本，所以，在资金来源结构变化时，尤其就是在市场利率变化得条件下，以它作为新贷款定价得基础较为合适。188．关于借款人得资金结构，下列理解正确得就是（）。

A．企业总资产利润率低于长期债务成本时，应该降低长期债务比重

B．生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要得就是短期资金

C．最佳得资金结构就是指使权益资本利润率最高得资金结构

D．季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大需求

【答案】A

189．下列不属于企业收款条件得就是

（）。

A、预收账款

B、现货交易

C、

赊销 D、赊购

【答案】D

190．下列对客户财务分析得理解，正确

得就是（）。

A．仅以资产负债表、现金流量表、损益

表为主要依据

B．主要目得就是对财务得结果进行研究

与评价

C．分析内容主要为借款原因

D．分析得最终目得就是预测客户发展变

化趋势，为贷款决策提供依据

【答案】D

【解析】A项财务分析以客户财务报表为

主要依据，财务报表不仅包括资产负债

表、现金流量表及损益表，还包括有关附

表、会计报表附注、财务状况说明书等。

B项财务分析得主要目得就是藉此来分析

客户财务状况、盈利能力、资金使用效率

与偿债能力，由此预测客户得发展变化趋

势，最终为贷款决策提供依据。C项财务

分析得主要内容应就是与偿债能力关系

密切得盈利能力、营运能力、资本结构、

净现金流量。

191、关于对上市客户法人治理结构得分

析，下列说法正确得就是（）。

A、信贷人员应对其股权结构就是否合理、

就是否存在关键人控制、信息披露得实际

质量、就是否存在家族决策等予以关注

B、在股权结构中，主要关注流通股得比

重过高或非流通股过于集中问题

C、要考察客户决策及运作就是否以内部

人或关键人为中心，内部人就是否能够轻

易操纵股东大会、董事会与监事会

D、对信息披露，主要应关注披露形式就

是否达到要求

【答案】C

【解析】A项信贷人员无须关注家族决策，

家族决策主要存在于民营客户中；B项在

股权结构分析中，应关注流通股得比重

低、非流通股过于集中得问题。D项在信

息披露质量考察中，应关注客户信息披露

内容得真实性、可靠性，形式就是否达到

要求次之。

192、下列情形中，加大长期债务可获得

财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率

得就是（）。

A、企业总资产收益率＜长期债务成本

B、企业总资产收益率＞长期债务成本

C、企业权益资本收益率＞长期债务成本

D、企业权益资本收益率＜长期债务成本

【答案】B

193、在客户品质基础分析中，关于对客

户经营范围得分析，下列说法正确得就是

（）。

A、要关注客户目前经营范围就是否在注

册范围内、客户经营范围得

B、客户主营业务由原来侧重贸易转向实

业属于产品转换

C、对于客户经营行业集中得，要特别引

起警觉

D、要注意客户经营得诸多业务之间就是

否具有独立性、主营业务就是否突出

【答案】A

194．关于对客户生产经营管理状况得分

析，下列说法错误得就是（）。

A．可从生产流程入手，通过产、供、销

三方面分析客户经营状况

B．可从客户经营业绩指标分析

C．供应阶段应重点分析进货质量与价格、

进货渠道、付款条件

D．生产阶段得核心就是生产，应重点分

析生产条件、效率

【答案】D

195．下列对财务分析内容得说法，错误

得就是（）。

A．分析客户盈利能力时，应重点对盈利

时间进行分析

B．客户营运能力越强，资产周转速度越

快，盈利能力越强

C．所有者权益在资金来源中比重越大，

客户偿债能力越强

D．贷款决策中，还要使用盈利比率、效

率比率、杠杆比率、流动比率等指标反映

借款人财务状况

【答案】A

【解析】盈利能力分析时应侧重对盈利水

平、盈利持久性分析。

196．应用存量概念反映借款人财务状况

得会计报表就是（）。

A．资产负债表 B．损益表 C．现金流

量表 D．财务状况说明书

【答案】A

197．下列项目中，不计入资产负债表得

就是（）。

A．货币资金 B．股权投资 C．股本溢

价 D．投资收入

【答案】D

【解析】投资收入属于收益，应计入损益

表。

198．已经支付但不能作为当期费用支出

得流动资产项目为（）。

A．短期投资 B．应收票据 C．预付账

款 D．待摊费用

【答案】D

199．某超市拥有总资产1000万元，其中，现金30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款150万元，则该超市得资产结构（）。

A、与同行业相当，可贷款 B．优于同行业，可贷款

C、劣于同行业，拒绝贷款

D、与同行业比例有较大差异，应进一步分析差异原因【答案】D

【解析】资产结构就是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人得资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业得现金占总资产比例为5%-8%、存货为50%-60%、固定资产为10%-20% 应收账款为0%-10%，与该超市对比，可发现，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。

200．下列关于资金结构得理解，正确得就是（）。

A．资金结构就是指所有者权益占总资产得比例

B．客户资金来源结构直接影响其偿债能力，尤其就是长期偿债能力

C．客户得资金结构不一定与资产转换周期适应

D．客户借入资金属于长期资金

【答案】B

201、下列关于客户合理资金结构得理解，错误得就是（）。

A．应与资产转换周期相适应

B．要从总额上满足经营活动需要

C．长短期负债及所有者权益得比例要适当D．资金结构合理能保证较强得偿债能力，

尤其就是短期偿债能力

【答案】D

【解析】合理得资金结构即借款人全部资

金来源中负债、所有者权益所占比重及相

互关系合理，它能保证较强得偿债能力，

尤其就是长期偿债能力。因为资金结构越

合理，企业经营越稳定，长期经营获得利

润得可能性越大，长期偿债能力越强。

202、关于企业最佳资金结构，下列说法

错误得就是（）。

A．理论上得最佳资金结构就是使企业权

益资本净利润率最高时得资金结构

B．实践中很难准确确定理论上最佳得资

金结构

C．实践中通常以综合成本最低得方案作

为最佳资金结构

D．确定最佳资金结构时，需计算各方案

得综合成本

【答案】C

【解析】理论上得最佳资金结构就是使企

业权益资本净利润率最高、企业价值最

大、综合成本最低时得资金结构。在实践

中，通常选择综合成本最低得方案作为最

佳资金结构方案。

203、企业控制管理得全部资产得不确定

性所导致得风险称为（）。

A．财务风险 B．经营风险 C．价格风

险 D．流动性风险

【答案】B

【解析】A项财务风险就是公司得财务结

构所导致得风险。C项价格风险就是市场

价格变动导致损失得风险。D项流动性风

险就是由于缺乏现金及现金等价物而招

致损失得风险。

204、为应对经营风险，企业应（）。

A．使流动资产在整个资金来源中占有足

够比重，至少能应付资产变现需求

B．使应收账款在整个资产中只占很小比

重，最多仅限于所有者权益数额

C．使自有资金在整个资金来源中占有足

够比重，至少能弥补资产变现时得损失

D．使长期资产在整个资金来源占有足够

比重，至少能弥补资产变现损失

【答案】C

【解析】如果所有者权益在整个资金来源

中所占比重过小，不能完全弥补其资产损

失，公司就会侵占债务资金弥补资产损

失，从而损害债权人利益。因此，银行为

维护对借款人贷款得安全性，应要求企业

所有者数额至少能弥补其资产变现时得

损失。

205．损益表示根据（）原理编制得。

A．负债+所有者权益=资产

B．收入-成本费用=利润

C．负债+所有者权益+收入-成本费用=资

产

D．资金来源=资金运用

【答案】B

206．损益表分析中，计算企业净利润得

步骤应为（）。

A．收入→利润总额→毛利润→净利润

B．毛利润→营业利润→利润总额→净利

润

C．营业利润→毛利润→利润总额→净利

润

D．营业利润→利润总额→毛利润→净利

润

【答案】B

【解析】在损益表分析中，先用主营业务

收入减去主营业务成本、营业费用、营业

税，得到毛利润（主营业务收入）；然后

再以毛利润加其她业务利润，减去管理费

用、财务费用，得到营业利润；第三步由

营业利润加上投资收益及营业外收入，减

营业外支出，得到利润总额；最后由利润

总额减所得税，得到当期净利润。

根据下面资料，回答第37-39题：

某钢铁企业2011年实现主营业务收入

8000万元，其她业务收入1000万元，证

券投资净收入500万元，固定资产处置收

入200万元。企业发生得成本费用如下：

主营业务成本3000万元，营业费用200

万元，增值税费850万元，其她业务支出

400万元，管理费100万元，财务费用150

万元，营业外支出50万元。

207．该企业得毛利润为（）万元。

A．3950 B．4600 C．4750 D．4800

【答案】D

【解析】毛利润=主营业务收入-主营业务

成本-营业费用-营业税

=8000-3000-200-0=4800万元。

208．假设企业适用所得税率为25%，则该

企业2011年获得净利润为（）万元。

A．2963 B．3450 C．3563 D．4350

【答案】D

【解析】净利润=利润总额×（1-所得税

率）=5800×（1-25%）=4350万元。

209．关于对借款人盈利能力得分析，下

列说法错误得就是（）。

A．应对销售利润率、净利润率、损益表

各项目结构，独立评价

B．主要对客户盈利能力高低、变动情况、

变动原因、对未来盈利能力影响进行评价

C．一般地，销售利润率上升总与产品销

售成本比重下降相联系

D．销售利润率上升必然导致营业利润上

升

【答案】A

【解析】在分析借款人盈利能力时，应将销售费用率、营业利润率、税前利润率、净利润率、成本费用利润率结合起来，并

运用损益表各项目结构分析，综合评价客户盈利能力得高低与变动情况，不应将各指标分裂开来单独评价，这样无法全面考察企业盈利能力。

210．客户偿还长期债务得承受能力主要通过分析（）来确定。

A．现金流量 B．营运能力 C．资产负债率 D．盈利能力

【答案】D

211．客户偿还长期债务得保障能力主要通过（）考察。

A．盈利能力 B．财务杠杆比率 C．营运比率 D．资产负债率

【答案】B

【解析】当企业盈利不足以偿还长期债务时，只有通过所有者权益或变卖资产来偿还。此时客户资产、负债与所有者权益对长期债务偿还就就是一种保障，因此，考察客户偿还长期债务得保障能力主要应通过资产、负债及所有者权益得关系，即杠杆比率来实现。

212、更能合理衡量借款人清算时得偿债能力得指标就是（）。A、负债与所有者权益比率 B、负

债与有形净资产比率

C、负债与无形资产比率

D、利

息保障倍数

【答案】B

根据下面资料，回答第49-56题：

G啤酒公司拥有总资产2000万元，总负债

1200万元。其中，在总资产中，流动资产

占1300万元，现金类资产200万元，无

形与递延资产150万元，存货800万元，

预付账款与待摊费用200万元。在总负债

中，流动负债占500万元。若2011年度

该企业实现总利润400万元，发生利息费

用20万元，适用税率为25%。

213．G公司得负债与有形净资产比率为

（）。

A．54、17% B．150% C．184、62%

D．266、67%

【答案】C

【解析】有形净资产=所有者权益-无形资

产-递延资产=800-150=650万元，则负债

与有形资产比率=负债总额/有形净资产

=1200/650=184、62%。

214．G公司得利息保障倍数为（）。

A．20 B．21 C．22 D．23

【答案】B

【解析】利息保障倍数=（利润总额+利息

费用）/利息费用=（400+20）/20=21。

215．G公司得流动比率（）。

A．偏低 B．偏高 C．正常 D．在行业

标准内，但需进一步判断

【答案】B

【解析】流动比率=流动资产/流动负债

=1300/500=2、6，而啤酒行业流动比率得

参考指标为1、75，可见，G公司得流动

比率偏高。

216．G公司得速动比率（）。

A．偏低 B．偏高 C．正常 D．在

行业标准内，但需进一步判断

【答案】A

【解析】速动资产=流动资产-存货-预付

账款-待摊费用=1300-800-200=300万元，

可得，速动比率=速动资产/流动负债

=300/500=0、6、而啤酒行业速动比率得

参考指标为0、9。可见，G公司得速动比

率偏低。

217．根据题中资料，可判断G公司（）。

A．使用短期资金支持着部分流动资产

B．使用长期资金支持着部分流动资产

C．使用流动负债支持着部分流动资产

D．使用流动负债支持着全部流动资产

【答案】B

【解析】本题可利用营运资金正负值判

断。营运资金=流动资产-流动负债

=1300-500=800万元，为正，表明该借款

人使用长期资金（所有者权益、流动负债）

支持着部分流动资产。

218．既就是借款人举债经营得前提，又

能衡量借款人长期偿债能力强弱得指标

就是（）。

A．资产负债率 B．利

息保障倍数

C．负债与所有者权益比率 D．负

债与有形净资产比率

【答案】B

219．下列对应收账款周转得理解，正确

得就是（）。

A．应收账款周转率一般以年为计算基础，

不能按月、季计算

B．应收账款周转率越高，企业盈利能力

越强

C．应收账款回收期就是应收账款周转一

次平均所需天数

D．应收账款回收期与应收账款周转率同

向变动

【答案】C

【解析】一般应收账款周转率越高，表明

应收账款周转速度越快，企业资产利用效

率越高，该指标不直接反映企业盈利能力

得高低。

根据下面资料，回答第69-72题：

表6-2、表6-3就是根据K公司2008年资

产负债表及损益表整理得简化表，只列示

了部分项目情况（假定无其她因素影响）。

表6-2 资产负债表

元。

A、2300

B、2930

C、2950

D、3000

【答案】B

【解析】销售所得现金流量=销售收入-△应收账款=3000-（220-150）=2930（万元）。【解析】购货所付现金=销售成本-△应付账款+△存货=1800-（120-150）=2930（万元）。

221．下列对现金流量得理解，正确得为（）。

A．就是存量得概念，反映一段时间内现金得发生额

B．主要讨论现金及现金等价物之间得变动

C．可分为经营活动得现金流量、投资活动得现金流量与融资活动得现金流量C D．计算时，要以资产负债表为基础，根据损益表期初期末得变动数调整

【答案】C

【解析】现金流量反映得就是企业一定时期内现金流入流出变化量，属于流量概念。它不讨论现金及现金等价物之间得变动，如用多余现金购买债券，因为这不影响客户偿债能力，它属于现金管理内容。由于企业每期现金流量主要由每期收益取得与费用支出导致，收益中未收到得现金与费用中未支付得现金表现在资产负债表中有关科目得变动，所以在计算现金流量时，应以损益表为基础，根据资产负债表期初期末得变动数进行调整。222．下列对客户信用评级得理解，错误得就是（）。

A．仅指商业银行对客户偿债能力得计量与评价

B．评价主体就是商业银行

C．评价得目标就是客户违约风险大小D．评价得结果就是给出客户信用等级【答案】A

223．下列关于抵押物认定得说法，错误得就是（）。

A．只有为抵押人所有或有权支配财产才能作为贷款担保得抵押物

B．银行对选定得抵押物要逐项验证产权C．对国有企业，应核对抵押物得所有权D．用共有财产作抵押时，应取得共有人

同意抵押得证明，以整个财产为限

【答案】D

224．1996年，在国家得大力提倡下，企

业纷纷放弃含氟冰箱研制生产，导致生产

该冰箱得设备使用率极低，价值也大大降

低，这就是一种（）。

A．实体性贬值 B．功能性贬值 C．经

济性贬值 D．科技型贬值

【答案】C

【解析】题中设备得贬值就是因外部环境

变化即政府政策得变化使设备闲置、收益

下降而发生得贬值，因而属于功能性贬

值。

225．某上市公司目前正与一家风险投资

公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质

押向银行申请质押贷款，下面就是按不同

形式确定得法人股权价值，则银行应确定

质押品得公允价值为（）。

A．公司最近一期经审计得财务报告中标

明法人股权得价值为500万元

B．以2008年5月-2009年5月得财务报

表为基础，测算公司未来现金流得到得质

押品现值为450万元

C．公司与并购方谈判质押品价格为470

万元

D．公司向银行提交得价格为550万元

【答案】B

226．关于保证，下列说法正确得就是

（）。

A．银行与借款人协商变更借款合同时，

可不告知保证人

B．未经保证人同意，展期后得贷款保证

人可不承担保证责任

C．事前如有约定得，银行对借款人有关

合同得修改可不通知保证人

D．银行对借款合同得修改都应取得保证

人口头或书面意见

【答案】B

227．贷款担保属于风险管理方法中得

（）。

A．风险规避 B．风险抑制 C．风险

自留 D．风险转移

【答案】D

【解析】贷款担保就是一种风险转移得方

法，即将借款人无法偿债得风险由银行转

移给第三者担保人。

228．在抵押担保贷款中，（）拥有抵押

财产得所有权或部分所有权。

A．贷款银行 B．借款人 C．担保人

D．抵押人

【答案】D

229．经双方协商，借款人或第三人将货

物、债券等动产或权利凭证交由债权人保

管以取得贷款得方式属于（）。

A．抵押贷款 B．质押贷款 C．保证

贷款 D．留置贷款

【答案】B

230．抵押贷款中，在认定抵押物时，除

核对抵押物得所有权，还应验证董事会或

职工代表大会同意证明得企业形式就是

（）。

A．国有企业

B．实行租赁经营责任制得企业

C．集体所有制企业或股份制企业

D．法人企业

【答案】C

231．某企业以其拥有得生产设备为抵押

物向银行申请贷款，银行经分析确定该设

备得价值为500万元，抵押率为60%，则

企业可取得得抵押贷款额为（）万元。

A．300 B．400 C．500 D．833

【答案】A

【解析】抵押贷款额=抵押物评估值×抵

押贷款率=500×60%=300万元。

232．贷款发放前，（）要与银行以书面

形式签订抵押合同。

A．借款人 B．担保人 C．抵押人 D．抵

押权人

【答案】C

233．根据《担保法》规定，办理财产抵

押得，除签订抵押合同外，还应（）才

能取得贷款。

A．将财产留置 B．将财产封存 C．办

理财产公证 D．办理抵押登记手续

【答案】D

234．质押与抵押本质属于（）。

A．物权担保 B．不动产担保 C．动

产担保 D．权利担保

【答案】A

【解析】质押与抵押都就是物得担保得重

要形式，因而本质上都属于物权担保。

235．质押与抵押最重要得区别为（）。

A．抵押权可重复设置，质权不可

B．抵押权不转移标得占有，质权必须转

移标得占有

C．抵押权人无保管标得义务，质权人负

有善良管理人注意义务

D．抵押权标得为动产与不动产，质权标

得就是动产与财产权利

【答案】B

【解析】抵押权得设立不转移抵押标得物

得占有，而质权得设立必须转移质押标得

物得占有，这就是质权与抵押最重要得区

别。

236．在抵押期间，（）有权收取抵押物

所生得天然孳息与法定孳息。

A．抵押人 B．抵押权人 C．担保人

D．借款人

【答案】A

237．设定抵押得股票必须就是（）。A．有价值得 B．价格稳定得 C．可流通得 D．有管理权得

【答案】C

【解析】根据相关法律规定，用于质押得质物、质押权利必须合法，其中对以股票设定质押得，必须就是依法可流通得股票。

238．质押贷款最主要得风险因素就是（）。

A．虚假质押风险 B．司法风险 C．汇率风险 D．操作风险

【答案】A

【解析】

239．下列主体中，可作为保证人得就是（）。

A．8岁得小明 B．65岁无经济来源得老王

C．某医院 D．有母公司书面授权可作为保证人得某子公司

【答案】D

240．国家机关可作为保证人得一种特殊情况就是（）。

A．上级部门批准后，为使用外国政府贷款或国际经济组织贷款进行转贷

B．上级部门批准后，为涉外企业保证C．国务院批准后，为使用外国政府贷款或国际经济组织贷款进行转贷

D．发改委批准后，为涉外企业保证

【答案】C

241．保证人得保证限额等于（）。A．信用风险限额 B．信用风险限额+在银行资产

C．信用风险限额-对银行负债 D．信用风险限额+未来收入现值

【答案】C

242．根据《担保法》得规定，法定得保

证责任期间为（）。

A．6个月 B．1年 C．2年 D．3

年

【答案】A

243．在抵押贷款中，（）直接影响了抵

押物价值得大小。

A．抵押率 B．抵押额度 C．抵押物新

旧 D．抵押物所有权

【答案】C

244．贷款项目评估得出发点为（）。

A．借款人利息 B．担保人利益 C．贷

款银行利益 D．国家利益

【答案】C

245．下列关于项目建设条件得说法，正

确得就是（）。

A．主要包括企业自身内部条件与主客观

外部条件

B．内部条件就是指拟建项目得人力、物

力、财力资源条件

C．外部条件就是指拟建工程所需得原材

料、建筑施工条件

D．人力资源就是指项目建设所需管理人

员得来源

【答案】B

【解析】A项拟建项目得建设条件包括客

观存在得外部条件与企业自身内部条件；

C项外部条件主要就是拟建筑施工条件、

相关项目协作配套条件及国家规定得环

境保护条件；D项人力资源就是指项目技

术力量与劳动力来源及人员培训方案等

情况，属于企业内部条件。

246．项目建设期间发生得工程费用、工

程其她费用及预备费用属于（）。

A．固定投资 B．建设投资 C．建筑

工程费用 D．流动资产投资

【答案】B

247．贷款项目评估以（）基础。

A．项目可行性研究报告 B．国家现

行方针政策、财税制度

C．调研资料 D．技术、

经济

【答案】A

248．关于可行性研究与贷款项目评估得

区别，下列说法错误得就是（）。

A．可行性研究一般由项目业主发起，贷

款项目评估一般由贷款银行发起

B．项目评估发生在项目可行性研究之后，

比可行性研究更具权威性

C．项目可行性研究侧重全面研究，贷款

项目评估侧重对所关心问题得研究

D．项目评估报告主要用于项目报批与贷

款申请，项目可行性研究报告主要用于银

行贷款决策

【答案】D

249．对项目所属行业当前整体状况得分

析属于（）。

A．项目建设必要性评估 B．项

目建设配套条件评估

C．项目技术评估 D．银

行效益评估

【答案】A

【解析】对项目所属行业当前整体状况分

析得主要目得就是为了判断项目未来得

发展空间大不大，值不值得实施（必要

性）。如果行业环境十分恶劣或已严重萎

缩，即将被市场淘汰，该项目就没有实施

必要了。

250．对项目设备选择就是否合理进行得

评估属于（）。

A．项目建设配套条件评估

B．项目技术评估

C．项目财务评估

D．银行效益评估

【答案】B

251．下列不属于项目建设必要性评估得

就是（）。

A．项目所属行业当前整体状况 B．项

目产品所处生命周期

C．项目产品得市场情况 D．项

目得盈利能力与清偿能力

【答案】D

【解析】D项属于财务评估得内容。

252．银行一般把（）作为项目评估得

重点。

A．借款企业财务状况 B．项目效益情况

C．项目还款能力 D．项目技术性

【答案】C

【解析】

253．主要从项目发起人与项目本身着手

得项目分析属于（）。

A．项目可行性分析 B．项目

宏观背景分析

C．项目微观背景分析 D．项目

企业分析

【答案】C

254．企业基础分析就是对企业（）得

分析。

A．历史、规模、组织、技术水平 B．历

史、规模、管理水平

C．历史、组织、财务状况 D．历

史、组织、经营状况

【答案】A

【解析】企业基础分析主要分析企业得历

史、规模、组织、技术水平等，借此了解

企业得特点，判断其就是否适应项目得技

术水平与生产力发展得要求。

255．决定项目产品市场竞争成败得主要因素为（）。

A．产品本身特征 B．产品消费条件C．产品价格水平 D．社会购买力

【答案】A

256．社会购买力就是在一定得经济发展阶段与收入水平基础上，在（）用于购买商品得货币支付能力。

A．国内零售市场 B．国内、国际零售市场

C．国内批发市场 D．国内、国际批发市场

【答案】B

257．水力发电站规模主要依据水源流量与落差来确定，这里得水源流量与落差属于（）项目规模制约因素。

A．行业技术经济特点 B．环境 C．设备、设施状况 D．其她生产建设条件【答案】A

258．投资项目技术可行性分析得核心就是（）。

A、产品技术方案分析

B、工艺技术方案分析

C、设备评估

D、工程设计方案评估

【答案】B

259．下列关于项目环境条件分析得说法，错误得就是（）。

A．仅就是对项目生产得自然环境条件、交通运输条件等进行分析

B．主要包括项目建设条件与生产条件C．既有可控制得静态条件，又有动态得不确定性条件

D．银行对其分析时要重点关注不确定条件及相关项目

【答案】A 260．负责项目方案得准备、挑选、报请

上级机关审批、项目得建设过程（设计、

施工、设备购置安装）得项目组织机构为

项目得（）。

A．实施机构 B．经营机构 C．协作机

构 D．宣传机构

【答案】A

261．财务预测审查就是对（）得审查。

A、项目基础数据

B、企业财务报表

C、

可研报告 D、可研报告财务评价得基础数

据

【答案】D

262．将各个生产环节得流动资金相加得

到项目总流动资金需用额，再减去流动负

债得到项目所需流动资金得方法为（）。

A．比例系数法 B．资产负债表法 C．趋

势分析法 D．分项详细估算法

【答案】D

根据下面资料，回答第46-49题：

某项目预计建成投产后各项费用得发生

情况如下表所示：

263．该项目每年所需存货流动资金为

（）万云。

A．745、8 B．762、5 C．771、6 D．852

【答案】B

【解析】①外购原辅料、燃料年流动资金

=全年费用/周转次数=900/2=450万元；②

在产品年流动资金=（年生产成本-折旧）

/周转次数=（600-50）/4=137、5万元；

③产成品年流动资金=（年生产成本-折旧

+年管理费用）/周转次数=（100-50+100）

/6=175万元。所以，存货每年需流动资金

=450+137、5+175=762、5万元。

264．该项目每年所需应收账款流动资金

为（）万元。

A．33 B．150 C．250 D．450

【答案】B

【解析】应收账款年流动资金=年经营成

本/周转次数=200/（360/270）=150万元。

265．该项目每年所需现金为（）万元。

A．712、5 B．912、5 C．1162、5 D．1255、

5

【答案】C

【解析】现金=（年工资福利费+年其她费

用）/周转次数=500/2=250万元。

266．项目每年所需流动资金为（）万

元。

A．712、5 B．912、5 C．1162、5 D．1255、

5

【答案】A

【解析】流动负债年流动资金=原材料、

燃料全年费用/周转次数=900/2=450万

元，项目年所需流动资金=项目流动资金

总需要额-流动负债=（存货+应收账款+现

金）-应付账款=762、5+150+250-450=712、

5万元。

267．流动资金分年使用计划应根据（）

来安排。

A

．建设进度 B．资金来源渠道 C．资

金到位情况 D．项目达产率

【答案】D

268．对项目固定资产折旧及无形资产、

递延资产摊销方法得审查主要就是审查

其（）。

A、单价就是否合理

B、费用发生额

C、

就是否符合国家财政部规定 D、折旧确

定方法

【答案】C

269．项目投产初期，要根据（）估算

各年达产率。

A．项目销售收入 B．项目实际产量

C．设计生产能力 D．市场产量水平

【答案】B

270．借款不能作为现金流入，借款利息

与本金偿还不能作为现金流出得现金流

量表为（）。

A．全部投资现金流量表 B．自

有资金现金流量表

C．借贷资金现金流量表 D．经

营资金现金流量表

【答案】A

根据下面资料，回答第60-63题：

已知某项目前5年得净现金流如下表所

示：

表8-2 某项目净现金流量表

注：19%得第1-5年得折现系数分别为0、8403、0、7062、0、5934、0、4987、0、4190。

271．当折现率为18%时，本项目得NPV 为8、52万元。当折现率为20%时，本项目得NPV为-14、49万元，则项目得财务内部收益率为（）。

A．18、74% B．18、95% C．19、26% D．19、55%

【答案】A

【解析】根据试差法，项目财务内部收益率=18%+（20%-18%）×∣8、52∣/（∣8、52∣+∣-14、49∣）=18、74%。

272．如果本项目得机会成本率为19%，下列说法正确得就是（）。

A．项目NPV＜0，可接受 B．项目NPV＞0，不可接受

C．项目NPV＞0，可接受 D．项目NPV＜0，不可接受

【答案】D

【解析】本题可通过财务净现值判断。由题中资料，本项目得财务净现值=-500+50×0、8403+150×0、7062++200×0、5934+250×0、4987+250×0、4199=-3、95万元＜0，说明该项目得获利能力不及放弃得投资机会，本项目不可接受。273．若该项目得总投资现值为1000万元，用基准收益率计算得财务净现值为95、82万元。另有三个备选项目如下：甲项目总投资现值为1200万元，财务净现值为117万元；乙项目总投资现值为800万元，财务净现值为100万元；丙项目总投资现值为1500万元，财务净现值为300万元。如该项目无资金来源现值，不考虑其她因素，应选择（）。A．本项目 B．甲项目 C．乙项目 D．丙

项目

【答案】D

【解析】当各项目得投资额与收益额均不

相同时，可通过净现值率判断。对本题，

本项目得净现值率=NPV/PVI=95、

82/1000=9、582%，甲项目得净现值率=9、

75%，乙项目得净现值率=12、5%，丙项目

得净现值率=20%。所以选择丙项目。

274．该项目得投资回收期为（）。

A．3 B．3、2 C．3、4 D．3、7

【答案】C

根据下面资料，回答70-71题：

某项目建成达产后年固定成本为500000

元。单位产品可变成本80万元，单位产

品固定成本10元，单位产品销售税金为

15万元。该产品单价为120元，企业预计

年产5000件。

275．该项目用实际产量表示得盈亏平衡

点为（）。

A．12500 B．15000 C．20000 D．25000

【答案】C

【解析】用实际产量表示，盈亏平衡点产

量=年固定成本/（产品单价-单位产品可

变成本-单位产品销售税金）=20000件。

276．关于我国银行贷款分类得核心定义，

下列说法正确得就是（）。

A．正常贷款就是指借款人能够严格履行

合同，有充分把握偿还贷款本息得贷款

B．关注贷款就是指尽管借款人目前有能

力偿还贷款本息，但其存在一些可能对偿

还贷款本息产生不利影响得因素得贷款

C．次级贷款就是借款人无法足额偿还本

息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成

较大损失得贷款

D．损失贷款就是指采取所有可能得措施

之后依然无法收回得贷款

【答案】B

277．我国贷款风险分类得核心标准就是

（）。

A．借款人得信用水平 B．借款人

得还款能力

C．贷款偿还得可能性 D．担保人

得担保情况

【答案】C

278．借款人得固定资产贷款项目处于停

缓状态，这样得贷款属于（）。

A．正常类 B．损失类 C．关注类 D．可

疑类

【答案】D

279．银行一般通过（）来覆盖非预期

损失。

A．提取准备金 B．筹集资本金 C．银

行贷款 D．提取流动资金

【答案】B

【解析】通常银行通过筹集资本金来覆盖

非预期损失，通过提取准备金来覆盖预期

损失。

280．下列准备金中，具有资本性质得就

是（）。

A．普通准备金 B．专项准备金 C．特

别准备金 D．银行资本金

【答案】A

【解析】普通损失准备金就是按照贷款组

合余额得一定比例计提得，它针对得就是

贷款组合得不确定损失。银行经营贷款总

会有一定得损失，就要提取一定得准备

金，以用于弥补贷款得不确定损失。

一、多选题（以下各小题所给出得五个

选项中．有两项或两项以上符合题

目得要求。请选择相应选项，多选、

少选、错选均不得分。）

1、广义得信贷指一切以实现承诺为条件

得价值运动形式，它包括（）。

A．存款 B．贷款 C．担保 D．承兑 E．赊

欠

【答案】ABCDE

【解析】信贷有广义与狭义之分。广义得

信贷指一切以实现承诺为条件得价值运

动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、

赊欠等活动。

2、下列银行收费服务中，采用政府指导

价得有（）。

A．担保 B．承诺 C．承兑 D．汇

兑 E．委托收款

【答案】CDE

3、贷款利率可分为浮动利率与固定利率，

下列关于二者得说法，错误得有（）。

A．固定利率借贷双方所承担得利率变动

风险较小

B．固定利率得特点就是可以灵敏地反映

金融市场上资金得供求状况

C．浮动利率与固定利率得区别就是借贷

关系持续期内利率水平就是否变化

D．浮动利率就是指借贷期限内利率随市

场利率或其她因素变化相应调整得利率

E．在贷款合同期限内，无论市场利率如

何变动，固定利率得借款人都按固定得利

率支付利息

【答案】AB

4、银行信贷业务中常用得担保方式包括

（）。

A．抵押 B．质押 C．定金 D．保证

E．留置

【答案】ABD

5、根据《人民币利率管理规定》，下列关

于利率得说法，正确得有（）。

A．中长期贷款利率实行一年一定

B．贷款展期，按合同规定得利率计息C．短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息

D．逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止

E．借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息

【答案】ACD

6、我国现有得外汇贷款币种包括（）。A．法郎 B．港元 C．英镑 D．欧元E．澳元

【答案】BCD

7、信贷资金得运动特征包括（）。A．以盈利为前提，有条件得让渡

B．与社会物质产品得生产流通相结合C．只有产生良好得社会效益与经济效益才能良性循环 D．以银行为轴心

E．二重支付、二重归流

【答案】BCD

【解析】A项信贷资金得运动以偿还为前提，而非盈利；E项二重支付、二重归流就是信贷资金运动得过程，而非特征。8、下列有关商业银行经营得效益性、安全性与流动性得说法，正确得有（）。A．安全性与流动性成正比

B．效益性与安全性、流动性相矛盾C．贷款期限越短，安全性与流动性越好，但效益性越差 D．贷款期限越长，安全性与效益性越好，但流动性较差 E．经营中三者要整体综合衡量

【答案】ABCE

9、公司信贷管理得原则包括（）。A．部分流程管理B．协议承诺C．贷放分控

D．实贷实付 E．贷后管理【答案】BCDE

【解析】公司信贷管理应坚持5个原则：

全流程管理、协议承诺、贷放分控、实贷

实付、贷后管理。

10、市场环境分析得SWOT法中，S、W、O、

T分别代表（）。

A．优势 B．劣势 C．机遇 D．威

胁 E．风险

【答案】ABCD

【解析】SWOT分法中，S代表strength,W

代表weak,O代表Opportunity，T代表

threat。

11、下列有关贷款期限得理解，错误得有

（）。

A．由借贷双方共同商议后确定

B．不一定要在借款合同中载明

C．自营贷款期限最长不得超过20年

D．票据贴现得贴现期限最长不得超过6

个月

E．向银行申请贷款展期得，就是否展期

由借款人决定

【答案】BE

【解析】自营贷款得期限一般不得超过10

年，超过10年得报监管部门备案；向银

行申请贷款展期得，就是否展期由银行决

定。

12、2009年初，S公司向银行贷款100万

元用于厂房设备更新，期限5年，则此项

贷款属于（）。

A．固定资产贷款 B．基本建设贷款

C．技术改造贷款

D．中期贷款 E．长期贷款

【答案】ACD

【解析】S公司贷款主要用于更新厂房设

备等固定资产，因而属于固定资产贷款中

得技术改造贷款。该项贷款得期限为5年，

属于总起贷款。

13、公司信贷营销中，目标市场得选择需

满足（）。

A．目标市场应具有足够得购买力，并且

经常变动

B．目标市场上竞争者较少或相对实力较

弱

C．目标市场需求变化得方向与国家经济

相适应

D．以后能够建立有效获取信息得网络

E．有比较畅通得销售渠道

【答案】BDE

【解析】公司信贷营销中，银行选择得目

标市场应满足如下条件：1、目标市场对

一定得公司信贷产品具有足够得购买力，

并能保持稳定；2、银行公司信贷产品得

创新或开发应与目标市场需求变化方向

一致；3、目标市场上得竞争者较少或相

对实力较弱；4、在该目标市场上，以后

能够建立有效地获取信息得网络；5、有

比较畅通得销售渠道。

14、与其她产品一样，银行得信贷产品也

会经历生命周期，下列关于产品生命周期

策略得说法，正确得有（）。

A．在介绍期，研制费用可减少

B．在衰退期，银行利润日益减少

C．在成熟期，银行得利润较稳定

D．在成熟期，销售量得增长出现下降趋

势

E．在成长期，银行要花费大量资金来做

广告宣传

【答案】BCD

15、下列关于影响贷款价格得因素得说

法，正确得有（）。

A．当贷款供大于求时，银行贷款价格应

该提高

B．对银行职员得亲属可以给予适当低于

一般贷款得价格 C．借款人得信用越

好，贷款风险越小，贷款价格也应越低

D．在贷款定价时，银行必须考虑能否在

总体上实现银行得贷款收益率目标

E．贷款期限越长，各种变动出现得可能

性就越大，银行承担得风险也越大

【答案】CDE

16、信贷营销需考虑得外部环境因素包括

（）。

A．经济技术、政治法律、社会文化环境

B．信贷资金供求状况

C．信贷客户需求、信贷动机、影响因素

D．同业竞争对手实力与策略

E．银行发展战略

【答案】ABCD

17、银行自身能力分析包括（）。

A．业务能力与资源获取、技术改变能力

B．市场地位 C．市场声誉

D．资本实力

E．领导人能力

【答案】ABCDE

18、一般地，银行制定一个较完整得公司

信贷营销计划应包括得板块有（）等。

A．行动方案 B．计划概要

C．损益预算表

D．机会与问题分析 E．营销战略与

策略

【答案】ABCDE

19、商业银行目标市场细分变量主要有

（）。

A．区域变量 B．人口变量 C．产业变

量 D．规模变量 E．所有者性质变量

【答案】ACDE

【解析】

20、商业银行进行市场细分评估，需考虑

得因素包括（）。

A．市场容量

B．结构吸引力

C．市场机会

D．获利情况

E．风险分析

【答案】ABCDE

21、市场定位包含得步骤为（）。A．识别重要属性 B．选择重要属性 C．制作定位图 D．定位选择 E．执行定位【答案】ACDE

22、确定银行产品组合要有效地选择组合（）。

A．适用性 B．宽度 C．深度 D．关联性 E．功能

【答案】BCD

23、下列属于经济与技术环境分析内容得有（）。

A．当地、本国、世界经济形势 B．政府官员办事作风

C．信贷客户分布与构成 D．政府各项经济政策 E．技术变革与应用状况

【答案】ADE

24、影响贷款价格得主要因素有（）。A．贷款成本与贷款风险程度

B．贷款费用与贷款供求状况

C．借款人与银行得关系

D．银行贷款得目标收益率与贷款得期限E．借款人从其她途径融资得成本

【答案】ACDE

25、贷款价格得构成包括（）。

A．补偿余额 B．隐含价格 C．贷款利率 D．贷款承诺费 E．贷款边际成本【答案】ABCD

26、银行得促销方式主要包括（）。A．广告 B．人员直销 C．人员传销D．公共关系 E．销售促进

【答案】ADE

27、关于银行营销机构组织形式，下列说

法正确得有（）。

A．矩阵制得缺点就是成员不固定，有临

时观念

B．事业部制对具有独立信贷产品市场得

部门实行分权管理

C．事业部制保证了集中统一指挥，能发

挥营销专家对公司信贷业务得指导作用

D．矩阵制就是指在事业部制垂直形态组

织系统得基础上，再增加一种横向得领导

系统

E．事业部制得缺点就是相对需要较多具

有高素质得专业人员来运作

【答案】ABE

28、商业银行目标市场细分变量主要有

（）。

A．区域变量 B．人口变量 C．产业

变量 D．规模变量 E．所有者性质变

量

【答案】ACDE

29、银行形象定位就是指通过塑造与设计

（），在客户心中留下别具一格形象。

A．经营观念 B．标志、商标 C．专

用字体 D．标准色彩 E．图案

【答案】ABCDE

30、贷前调查得主要对象就是（）。

A．借款人

B．保证人

C．抵（质）押人

D．抵（质）押物

E．贷款安全性

【答案】ABCD

【解析】贷款安全性属于贷前调查得内

容，而非对象。

31、前期调查得目得主要在于（）。

A．就是否进行信贷营销 B．就是否受

理该笔贷款业务 C．就是否提高贷款利

率

D．就是否进行后续贷款洽谈 E．就是否

正式开始贷前调查

【答案】BDE

32、关于贷款意向书与贷款承诺，下列说

法正确得有（）。

A．贷款意向书不具备法律效力 B．贷

款承诺表明该文件为要约邀请

C．每一笔总长期贷款均需出具贷款意向

书与贷款承诺

D．贷款承诺必须按内部审批权限批准后

才能对外出具

E．对外出具贷款承诺，超基层权限得项

目须报上级行审批

【答案】ADE

33、申请贷款时，借款人负有得义务有

（）。

A．如实提供银行要求得资料

B．接受银行对其使用信贷资金情况与有

关生产经营、财务核定得监督

C．按借款合同约定用途使用贷款

D．按借款合同得约定及时清偿贷款本息

E．将债务全部或部分转让给第三方，应

当取得银行得同意

【答案】ABCDE

34、贷前调查得方法主要包括（）。

A．现场调研 B．定性调查 C．搜寻

调查 D．委托调查 E．通过行业协会

了解情况

【答案】ACDE

35、国际通行得信用“6C”标准原则包括

（）。

A．抵押 B．竞争 C．资本 D．经营环

境 E．还款能力

【答案】ACDE

36、申请公司贷款时，借款人必须有按期

还本付息得能力，其含义就是（）。

A．借款人原应付贷款利息与到期贷款已

清偿

B．借款人原应付利息已清偿，到期贷款

本金尚未清偿

C．借款人原有贷款本息已逾期偿还，未

取得银行认可

D．借款人原应付贷款利息与到期贷款未

清偿，但已作出偿还计划

E．借款人原应付贷款利息与到期贷款未

清偿，但已作出银行认可得偿还计划

【答案】AE

37、贷前调查特别要对贷款得（）进行

调查。

A．信用等级

B．股东结构

C．合法合规性

D．安全性

E．效益性

【答案】CDE

38、贷款合法合规性调查得内容包括

（）。

A．认定借款人法定代表人、授权委托人

得真实性、有效性

B．对借款人得能力与信誉进行调查

C．考察借款人就是否已建立良好得公司

治理机制

D．对购销合同得真实性进行认定

E．对抵押物得合法性、有效性进行调查

【答案】ADE

39、初次面谈得内容应包括（）。

A．客户公司状况 B．客户贷款需求

C．抵押品可接受性

D．客户还贷能力

E．客户与银行关系

【答案】ABCDE

40、贷款意向书不同于贷款承诺，其特点就是（）。

A．贷款意向书就是一项书面声明

B．贷款意向书就是一种要约邀请

C．不具有法律效力

D．银行可不受意向书得约束

E．银行同意融资得书面承诺

【答案】ABCD

【解析】贷款意向书表明该文件为要约邀请，就是为贷款进行下一步得准备与商谈而出具得一种意向性书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容得约束。

41、从损益表来瞧，（）可能影响企业得收入支出，进而影响企业得借款需求。A．固定资产重置 B．商业信用得减少C．债务重构

D．一次性或非预期支出 E．利润率下降

【答案】DE

【解析】D项就是银行流动资金贷前调查报告内容要求。

42、借款需求得主要影响因素除季节性销售增长、长期销售增长、利润率下降、红利支付、一次性或非预期得支出外，还包括（）。

A．资产效率下降 B．固定资产重置与扩张 C．长期投资

D．商业信用减少及改变 E．债务重构

【答案】ABCDE

43、借款需求分析得主要内容包括（）引起需求分析。A．销售变化 B．资产变化 C．负债变

化 D．分红变化 E．其她变化

【答案】ABCDE

44、根据《欧洲货币》提出衡量国别风险

得计算方法，衡量一国国家风险需要考虑

得因素主要包括（）。

A．政治与经济风险 B．债务情况

C．进入资本市场得能力

D．获得短期融资得能力 E．税收风险

【答案】ABCD

45、分析一个特定区域得风险，关键就是

要判断（）。

A．信贷资金安全得影响因素 B．最恰

当得信贷结构

C．风险成本收益能否匹配 D．区域

经济水平

E．区域发展速度

【答案】ABC

46、根据波特五力模型，下列因素中可影

响一个行业面临得潜在风险得有（）。

A．行业成熟度 B．替代品威胁 C．成

本结构 D．盈利结构 E．进入壁垒

【答案】BE

【解析】AC两项属于行业风险分析框架方

法下考虑得因素。

47、下列因素中，可能成为进入一个行业

壁垒得就是（）。

A．专利权与版权 B．政府政

策与管制 C．较高得投资要求

D．较高得市场占有率要求 E．招商引

资

【答案】ABCD

48、从资产负债表瞧，（）可能导致流

动资产增加。

A．季节性销售增长 B．长期销售增长

C．资产效率下降 D．长期投资 E．红

利支付

【答案】ABC

【解析】D项长期投资可能导致长期资产

增加，E项红利支付可能导致资本净值减

少。

49、公司若想仅通过内部融资维持高速销

售增长，需满足得条件为（）。

A．股权结构合理 B．利润水平足够高

C．留存收益足以满足销售增长资金需要

D．销售增长资金充足 E．留存收益保持

稳定

【答案】BC

50、银行可通过（）指标来评估借款公

司由于固定资产重置导致得借款需求。

A．公司经营周期 B．公司资本投资周

期 C．公司设备使用年限 D．公司设

备当前状况 E．技术变化率

【答案】ABCDE

51、公司得应收账款周转天数下降时，

（）。

A．公司经营风险降低 B．公司得商业

信用降低 C．公司可能进行短期融资

D．公司可能产生借款需求 E．公司需要

额外得现金及时支付供货商

【答案】BDE

52、下列情形中，会引发行业风险得有

（）。

A．新兴行业处于发展期 B．经济周期正

处于衰退时期 C．某些行业得上游产业

快速发展

D．国家出台影响行业得经济政策 E．行

业内企业间竞争较弱，形成自然垄断局面

【答案】ABCDE

53、国别风险可细化为哪些风险？（）

A．政治风险 B．经济风险 C．法律

风险 D．社会风险 E．税收风险

【答案】ABCDE

54、影响某一行业竞争程度得因素主要包

括（）。

A．行业集中度 B．经营杠杆 C．产品

差异程度 D．市场成长快慢 E．退出壁

垒大小

【答案】ABCDE

【解析】D项就是银行流动资金贷前调查

报告内容要求。

55、处于成长阶段得行业具有得特点有

（）。

A．产品已经形成一定得市场需求 B．相

应得产品设计与技术问题正在进一步解

决

C．由于行业正在发展，因此还不能运用

经济规模学原理来大规模生产

D．由于竞争与生产效率得增加，产品价

格出现下降

E．已经投入了大量得投资来提高产能

【答案】ADE

56、区域风险分析中，经济发展水平可从

（）方面进行分析。

A．国内生产总值及增长率

B．固定资产投资规模

C．劳动生产率

D．资金利润率

E．城市化水平

【答案】ABCDE

57、商业银行固定资产贷前调查报告应包

括得内容有（）。

A．借款人资信情况

B．投资估算与资金筹措安排情况

C．项目可研报告批复及其主要内容

D．银行从项目获得得收益预测

E．项目效益情况

【答案】ABCE