廉政风险点(法制科)
附件1：
岗位廉政风险点查找和防控措施表
单位：填表日期：2014年 08 月 27日
备注：1、本表一式二份，一份个人自留，一份上报；2、填写内容如有需要，可另附页。
岗位廉政风险排查套表会计资料全.docx
岗位图表一 岗位权力清单登记表 单位：县人民政府房屋征收办公室填表时间： 2012 年 12 月 31 日 位名称 力事 会所属股任人 部姓名1用核 2金管理 3 4 5 6 ? ? 位任主管 人字字 注：列出本岗位全部权力事项。 省委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制
位表二 与本岗位相关的XX 权力运行流程图（例图） 经办人员填写报销单据 主任批准 审核单据合法、合规性 . .点１、2、?? . . . . 出支付用 力运行点 注： 1. 流程图由部门绘制，一项权力绘制一个流程图。 2.岗位风险点标注在部门流程图中对应的权力运行环节。 3.每个权力运行环节可能存在多个风险点。
省委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制 岗位图表三 岗位廉政风险排查登记表 单位：县人民政府房屋征收办公室填表时间： 2012 年 12 月 31 日岗位会计责任人所属财务股 名称姓名部门 费用审核 岗位权 资金管理 力事项 风险类别风险点描述 1、存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成 工作任务的风险。 2、存在财务制度不能落到实处，流于形式，效果不权力行使 佳 的风险。 3、财务支出审批中碍于人情压力导致手续不全，会 （岗位职议基础工作下滑的风险。 岗位风中险等级 风险等级 高中低 中 责）风险
中容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意 制度执 识不强的风险。 行风险 1 、存在政治理论学习主动性不够的风险。 中 2 、存在工作进取精神不足，安于现状的风险。 思想道 德风险 省委加强廉政风险防控工作领导小组办公室制 岗位图表四 岗位廉政风险排查民主测评统计表 单位：人民政府房屋征收办公室填表时间： 2012 年 12 月 31 日 岗位所属财务参加民主 名称会计部门测评人数 风险类别风险点测评意见票数 1 、财务管理没实行事前监 准确 权力行 督。 2 、公用经费不合理使 使风险 不准确 用。 1 、可能按领导意图办 制度执 准确 事。 2 、未能根据自身工作 行风险 实际完善制度。 不准确 思想道1 、工作中不能很好的端 准确
最新财务科岗位廉政风险点
一、财务科廉政风险点 (一)业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险; 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 (二)制度机制风险内容及形式 容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。 (三)外部环境风险内容及形式 工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 二、财务科长廉政风险点 (一)思想道德风险内容及形式 1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险; 2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。 (二)岗位职责风险内容及形式： 1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险; 2.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险; 3.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险; 4.财务不真实，出现“小金库”风险; 5.资金管理混乱，易出现贪污风险; 6.物资采购中易出现请吃及回扣风险; (三)外部环境风险内容及形式： 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 三、副科长廉政风险点 (一)思想道德风险内容及形式 1.存在政治理论学习主动性不够的风险;
2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。 (二)岗位职责风险内容及形式 1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险; 2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险; 3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险; 4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。 (三)外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 四、会计岗位廉政风险点 (一)思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险; 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 (二)岗位职责风险内容及形式 1.因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险; 2.不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险; 3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。 (三)外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。 五、出纳岗位廉政风险点 (一)思想道德风险内容及形式
财务处廉政风险点及防控措施
财务处廉政风险点及防控措施 附表4 XX公司单位廉政风险点及防控措施一览表单位 XX 责任 X 处长内设人姓 X 责任人职务机构名 风险廉政风险点描述防控措施风险等级类别高中低权利1、公司财务 核算方面:1. 公司财务核算方中行使(1)如果存在因人情面防控措施:(1)加方面或利益诱惑在财务核强思想教育和廉洁教 算中违反财经纪律及育，增加责任意识， 公司规定谋取私利、损严格落实失职责任追 害公司利益的现象;究制度;(2)严格执 (2)会计人员未按支行国家法律法规、财 出审批程序和支出标经纪律及XX公司财务 准审核支出凭证;会计核算、成本管理等相 人员对数据的计算、抄关制度，并根据实际 写错误;原始凭证不真情况及时修订;(3) 实，从而套取现金; 加强会计队伍建设， 2、公司预算管理方面: 建立科学的风险管理 (1)人员、资产等基理念;建立健全有效 础数据不真实，核定预的财务内部控制制 算经费数据错误;(2) 度;(4)加强会计事 隐瞒预算收入或支出、中、事后监督工作。结余未按要求全部纳加强审计监督;(5)入预算管理，预算反映分管公司领导参与，不全面;(3)预算编加强监督检查。制不准确，未经审批擅2、预算管理方面防控自变更预算，导致无预措施:(1)
加强基础算、超预算支出;(4)数据的审核，确保预虚列预算项目、擅自扩算数据真实准确;(2)大支出范围，提高开支强化预算收支管理，标准; 科学合理编制部门预(5)预算安排不科学，算;(3)强化法制观导致预算执行不到位。念，严格执行《中华(6)没有按照预算规人民共和国预算法》定的支出用途使用资和实施条例;(4)强金，支出不合理、不合化监督，加大预算执法。行情况审计监督力3、收入管理方面: 度。 (1)虚报收入，截留、3、收入管理方面防控挪用、隐瞒、挤占、坐措施:(1)严格执行收坐支、公款私存、滞XX公司《XX管理暂纳金及各项收入;(2)行办法》、《XX公司私设“小金库”;(3)财务规章制度》、《XX资产处置、出租等经营公司财务内部控制制 性收入不入账; 度》(2)严禁私设银4、支出管理方面:(1)行帐号;(3) 完善假公济私、虚报发票、程序制约和责任牵制伪造凭证;(2)超支制度;(4)及时与X出预算列支;(3). 违销售处对账;(5)加强反规定报帐，擅自扩大审计监督开支、提高开支标准;4、支出管理方面防控(4) 专项资金未专款措施:(1)严格执行专用;(5)会议、招国家法律法规、财经待、差旅和公车使用费纪律及XX总公司《财等挤占项目支出;(6)务审批暂行办法》、如果存在因人情或利《XX分公司财务报销益诱惑在成本费用控流程》核算、成本管制、费用报销核算中不理等相关制度，并根履行财务监督职责使据实际情况及时修违规行为得不到及时订;(2)定期开展内处理、损害公司利益的部审计:(3)分管公现象; 司领导参与，加强监5、资产管理方面:(1)督检查。 现金管理不符合规定，5、资产管理方面防控随意借支、非法挪用、措施:(1)严格执行 现金预借、发票报销“白条”抵库;(2) 固定资产处置不按规以及结算等制度;(2)
财务科部门及各岗位廉政风险点完整版
财务科部门及各岗位廉 政风险点 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
财务科部门及各岗位廉政风险点 一、财务科廉政风险点 （一）业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 （二）制度机制风险内容及形式 容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 二、财务科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险； 2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式： 1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险； ２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；
４.财务不真实，出现“小金库”风险； ５.资金管理混乱，易出现贪污风险； ６.物资采购中易出现请吃及回扣风险； （三）外部环境风险内容及形式： 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 三、副科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.存在政治理论学习主动性不够的风险； 2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险； 2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险； 3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险； 4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。
最新财务科岗位廉政风险点三篇精选
存在的廉政风险点： 一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险;预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。 三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。 五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。 六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。 七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。 八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。 防控措施： 一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。 二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。 三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。 四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。 五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。 1、岗位自查，不留死角。每位干部对照自己的岗位职责、工作规程，对权力运行的每个步骤可能存在的潜在风险逐一列出单子。无论是局领导岗位还是税
财务科部门各岗位廉政风险点
财务科部门及各岗位廉政风险
目录 一、财务科廉政风险点 (3) 二、财务科长廉政风险点 (3) 三、副科长廉政风险点 (4) 四、会计岗位廉政风险点 (5) 五、出纳岗位廉政风险点 (6) 六、预算管理岗位廉政风险点 (7) 七、国有资产管理岗位廉政风险点 (8) 八、监控会计岗位廉政风险点 (9)
一、财务科廉政风险点 （一）业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 （二）制度机制风险内容及形式 容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 二、财务科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险； 2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式： 1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险；
２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风 险； ４.财务不真实，出现“小金库”风险； ５.资金管理混乱，易出现贪污风险； ６.物资采购中易出现请吃及回扣风险； （三）外部环境风险内容及形式： 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 三、副科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.存在政治理论学习主动性不够的风险； 2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险； 2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险； 3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险；
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[分享]财务廉政风险点 财务人员廉政风险点及防范措施 一、廉政风险点: 1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金(1000元)，若被盗丢失给中心造成不必要损失。 2.严格遵照财务制度执行标准报销差旅费，业务招待费等。 3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资金损失，影响卫生工作正常运转。 二、防范措施: 1.严格执行财务规章制度，按要求及时办理业务、收支。 2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。 3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。 4. 出纳领用票据申请，经同意后在登记簿登记办理领用,票据用完后及时将存根交回会计。 5.收费人员必须做到日清月结，当天收取的现金及时交中心出纳员，并由出纳及时存入银行，在保险柜内不得存放超出国家规定的金额。 办公室人员廉政风险点及防范措施一、廉政风险点: 1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中～是否能站在公众的角度～热心地为一线工作人员做好后勤保障。2级 2、对单位领导交办的工作落实不及时～不到位。协调能力差～影响工作完成。2级 3、工作中是否存在拖拉、推诿的现象2级二、防范措施:
1、在研究制定办公室工作计划、负责会议的会务工作、协调机关政务、后勤保障工作中～始终站在公众的角度～加强 调查研究～热心地为一线工作人员做好后勤保障。 2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实～加强调查研究～加强自我学习～有针对性的落实机关政务、后勤保障工作。 3、坚持首问责任制～简化工作程序～优化办事方法～提高工作效率～实行限时办事制。 4、依照各项制度办事～自觉地接受各项监督 中心主任廉政风险点及防范措施一、廉政风险点: 1、实施行政管理权～组织和制定医院的工作计划和措施权。 2、工资分配权～车辆管理权～医师资格认定、执业监督权 3、药品购销权、财务管理权 4、在干部考核、评先、评优等方面～不坚持公开、公正、公平原则～弄虚作假～可能造成领导决策失误～造成不良影响,三级, 5、未掌握干部职工的思想动态～不能及时发现不稳定因素,三级,。 6、政治理论学习不够～有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向～可能产生理想信念不坚定、政治素质下降。 二、防范措施: 1、忠实遵守法律和法规依法行政 2、坚持民主集中、将考核、奖励、惩罚机制落到实处 3、严格遵守工资分配制度体现公平、严格禁止公车私用、严格审查医师资格和执业证 6、严格按照药品三统一制度、严格遵守财务管理制度 7、让一支笔走向透明～走上前
财务科部门及各岗位廉政风险点
财务科部门及各岗位廉政风险点 一、财务科廉政风险点 （一）业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 （二）制度机制风险内容及形式 容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 二、财务科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险； 2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式： 1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险； ２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；
４.财务不真实，出现“小金库”风险； ５.资金管理混乱，易出现贪污风险； ６.物资采购中易出现请吃及回扣风险； （三）外部环境风险内容及形式： 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 三、副科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.存在政治理论学习主动性不够的风险； 2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险； 2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险； 3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险； 4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 四、会计岗位廉政风险点
廉政风险防控工作风险排查登记表
廉政风险防控工作重点岗位风险点排查登记表 单位（盖章）：临夏市枹罕镇填表日期：2012年9月25日 岗位所在岗位风险 镇出纳党政办二级 名称部门等级 岗位职责负责对全镇税收票证管理制度的执行情况进行监督和管理；负责全系统税收票证计划、管理、 领用、发放、保管和缴销工作；负责全系统停用票证销毁、损失票证的核实、报批和核销；负 责组织全系统的税收票证检查工作；负责本岗位资料的收集归档；负责机关财务管理出纳报销工作；完成领导交办的其他工作。 风险 类别思想道德风险岗位职责风险制度机制风险工作流程风险外部环境风险 风险点描述 政治学习不深入，思想建设落 伍易产生风险 日常税收工作不按规定执行， 以权谋私，存在收受当事人 好处的廉政风险。 未按财务规定进行经费报销； 利用职务上的便利套取单位 现金，挪用公款，且金额巨大。 使用税收票证时截留、挪用、贪 污税款，数额较大的 , 造成严重 后果的。税收票证应销毁而未销 毁，并造成严重后果 的。 受外部环境影响抵御风险压 力增大 风险等级 防控措施 一级二级三级 加强政治理论学习，注重业 务知识学习，提高廉洁自律 √能力；加强思想道德建设， 不断提高自身修养。 严格执行财务管理规定，按 财务规定进行经费报销，每 √ 笔收入及支出由财务主管审 核。 按照财务管理制度严把审核 关，减少现金支出，使用转 √ 帐支付。 做好请示汇报，及时向上级 反映存在问题。 严格按照国家现金管理制度 √ 的规定办理现金收付和结算 业务；及时登记现金和银行 存款日记帐 贯彻各项规章制度，严格按 √章办事。 填表人：股室负责人：分管负责人： 临夏市全面推进廉政风险防控工作领导小组办公室制
廉政风险点排查方法
廉政风险点排查方法 一、廉政风险点的概念 廉政风险点是指公共权力运行流程中可能产生廉政风险的具体环节或岗位。廉政风险点及与其相对应的廉政风险是动态的、变化的，随着权力运行的变化或岗位职能职权的调整而相应发生变化。 二、排查要求 排查廉政风险点要紧密结合单位职能和业务工作实际，按照“梳理履职用权业务流程——明确岗位职责——找准廉政风险点(重点环节或岗位)和风险表现形式——组织审定并公示结果”的思路进行，全面查找岗位、股室、单位廉政风险。 1、排查岗位风险要求全体干部职工参与，明确各自岗位职责，查找个人在履职用权方面存在的廉政风险点及风险表现； 2、排查股室风险要求各单位组织股室对照职责定位，梳理股室业务流程，查找出股室存在的廉政风险点及风险表现； 3、排查单位风险要求各单位及其领导班子结合本部门本单位职能和业务工作，重点梳理在决策“三重一大”事项、行使行政审批、执法或司法权等方面的工作流程，查找出权力运行流程中可能产生腐败行为的风险点及风险表现； 4、排查行业(系统)风险，重点排查行业(系统)业务工作中可能产生腐败行为的风险点及风险表现。 三、排查标准。
廉政风险点的标准实际上是廉政风险点的初步检验标准，一般是在分析、查找风险点的同时就需要一并考虑的三个问题，缺一不可。 标准一：是否符合有效性原理，即是否符合防范五类廉政风险应把握的原则。 标准二：是否可制定相应的预防措施，如果难以制定可行的预防措施，说明可能找到的是“风险面”，而不是“风险点”，需要进一步分解确认。 标准三：是否可考核预防措施的执行情况，这是对“标准二”的再次确认，如果不可考核，则说明对应风险点的预防措施无效，问题可能出现在风险点没有找准。 四、排查方法 1、顺推法：从梳理行政管理事项、审批程序、公共服务程序等方面入手，查找廉政风险点。 2、逆推法：从综合分析信访件、举报电话、举报邮件、投诉、审计报告等入手，分析原因查找廉政风险点。 五、排查步骤。 1、开展廉政风险教育，使一般干部掌握查找风险点应把握的原则和方法。 2、研究制定查找风险点的范围，采取自己找、群众帮、领导提、组织审等方式广泛开展查找风险点的工作。 3、公示风险点查找结果，进一步听取群众意见，初步形成风险排查表的基本内容。 4、与市、县、镇领导小组办公室形成上下互动关系，最终确定风险排查表的具体内容。
岗位廉政风险点及防控措施
岗位廉政风险点及防控措施 为进一步加强学校廉政风险防控预警工作，有效遏制易诱发腐-败风险，特制定本实施办法。 一、廉政风险点及涉及处室 （一）学校收费 1、巧立名目乱收费：如向学生收取资料费、考试费、饮水费、早餐费、补课费等。 2、以学生自愿项目为借口的变相收费：如校服费、作业本费、保险费、防疫费等。 风险涉及单位：主管领导、学生管理中心、后勤管理中心、班主任。（二）干部人事任免 1、违反干部任免规定，不按程序和要求推荐后备干部，提名人选未经单位集体推荐。 2、不按组织程序进行考察、民-主测评和个别谈话。 3、不召开党委会，或不按程序对拟任免人员进行考察，不经过党委成员三分之二同意形成人事任免决定。 4、未按组织程序和规定的时间进行公示。 5、实行竞争上岗的未按综合得分名次实行择优录取。 6、不按规定办理聘任手续。 风险涉及单位：学校党委、学校行政。 （三）大宗物资采购及学校基建项目
1、利用采购教学、办公、设备用品，为学生购买保险、订购报刊书 籍及其它学习资料、校服等机会收受有关业务单位的回扣，或者与这些单位的人员勾结、虚增购货款进行虚报冒领，或将公-款转到购货单位，虚开发票报帐，然后提取现金进行独吞或私分。 2、利用负责教学辅导资料发行的机会，收受出版、印制单位的“劳务费”、“感谢费”、“奖金”等。 3、在基建工程招投标、质量检查验收以及经费结算等环节，收受承建单位或个人的贿赂。 风险点涉及单位：主管领导、后勤管理中心、教学管理中心。 （四）资产及财务管理 1、本单位出纳、会计由领导亲友担任，致使领导及领导亲友侵吞、挪用公-款。 2、总帐、现金不分，财务印鉴、印章及票据一人保管，致使一些财务人员侵吞挪用公-款及公-款私存。一把手直接管财务。 3、领导把关不严，甚至与财会人员勾结，进行虚报冒领或虚拟各种支出、套取公-款进行侵吞或私分。 4、将一些收费、创收款等转入“小金库”，搞暗箱操作。 5、在教育经费预决算及拨付上，搞暗箱操作。 6、学校及单位的有形资产及无形资产，在租赁、承包、拍卖过程中，不阳光操作。 风险涉及单位：主管领导、学校行政、财务处、后勤管理中心。
财务科廉政风险点与防控措施
财务科廉政风险点及防控措施存在的廉政风险点： 一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不 合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据 不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计 不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按 规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。 三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财 务制度的风险。 四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。 五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。 六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。 七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。 八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位 的风险。
防控措施： 一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。 二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。 三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的 风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程 序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。 四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。 五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
财务廉政风险点及防控措施
海南日报报业集团财务人员韩璐涉及岗 位廉政风险点及防控措施 韩璐岗位职责： 韩璐负责的企业： 一、岗位及负责的企业存在的廉政风险点： 1、业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风 险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果 未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 2、制度机制风险内容及形式 容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。 3、外部环境风险内容及形式 工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风 险。 1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情 款等风险。 2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定 - 1 -
的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。 3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见， 存在监督不到位的风险。 4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序 审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。 5、对分管的企业在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。 二、防控措施： 1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。 2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制 度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。 3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落 实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。 4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。 5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉 洁从政。 - 2 -
财务科部门各岗位廉政风险点
财 务 科 部 门 及 各 岗 位 廉 政 风 险
目录 一、财务科廉政风险点 (3) 二、财务科长廉政风险点 (3) 三、副科长廉政风险点 (4) 四、会计岗位廉政风险点 (5) 五、出纳岗位廉政风险点 (6) 六、预算管理岗位廉政风险点 (7) 七、国有资产管理岗位廉政风险点 (8) 八、监控会计岗位廉政风险点 (9)
一、财务科廉政风险点 （一）业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 （二）制度机制风险内容及形式 容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 二、财务科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险；
2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式： 1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险； ２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风 险； ４.财务不真实，出现“小金库”风险； ５.资金管理混乱，易出现贪污风险； ６.物资采购中易出现请吃及回扣风险； （三）外部环境风险内容及形式： 易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 三、副科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.存在政治理论学习主动性不够的风险； 2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险； 2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的
财务科岗位廉政风险点三篇汇总
认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。下面是520作文网为大家带来的，希望能帮助到大家! 财务科岗位廉政风险点1 存在的廉政风险点 一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险;预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。 三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。 五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为;对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。 六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。 七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。 八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。 防控措施 一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。 二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。 三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。 四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
审计科廉政风险点防范管理工作方案
审计科廉政风险点防范管理工作方案 为深入贯彻落实《医院廉政风险防控工作实施方案》工作会议精神，按照院委部署，根据有关廉政建设的规定，结合审计工作实际，制定本方案。 一、总体要求 以医院两委思想为指导，深入学习实践科学发展观，认真贯彻医院廉政建设工作会议精神，从源头上有效预防和遏制腐败行为的发生，加强事前、事中监督，实现关口前移，超前防范，最大限度地防止违纪违法行为的发生，不断提高医院审计队伍依法审计、廉洁审计水平，促进党风廉政建设和审计监督的健康发展。 二、方案设定的职责 （一）工作职责 贯彻执行国家关于审计工作的法律、法规和规章、政策；制定医院审计管理的具体措施；承担收支、基本建设资金使用、国有资产管理和经费预决算执行情况的审计监督工作。 （二）工作任务 组织拟定医院内部审计工作制度；组织、指导医院内部审计工作；负责对医院的财务收支及其有关经济活动的审计监督；负责对固定资产投资项目进行审计监督；对医院财务管理、内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行评估。 三、廉政风险点及防范措施 （一）财务收支审计工作 1、风险点：主要集中在审前调查、编制工作底稿、确定审计报告、送达审计决定或审计意见。 2、风险点分析：没有进行详细的审前调查，在审计实施过程中不按编制的
审计实施方案执行，工作不认真造成重大问题未发现，对审计发现的主要事实表述不清楚，法律、法规、规章运用不准确，不按规定与被审计科室核实相关审计事项，形成审计风险。 3、防范措施： （1）认真做好审前调查工作，做到审计项目心中有数，掌握第一手材料。 （2）按照审计实施方案的要求，开展审计工作，审计实施要彻底、对重大问题查深查透。 （3）审计取证及工作底稿要规范、定性准确；审计综合分析要透彻，编写审计报告要做到规范严谨。 （4）强化复核程序，严格审计业务会议制度。审计项目负责人应对报告和工作底稿的真实性、完整性进行严格审核；审计机构应认真履行复核职责，提出相应复核意见和建议。 （5）出具的审计意见应具有针对性，便于被审计单位整改。 （二）经济责任审计工作 1、风险点：主要集中在下达审计通知书、审计报告中对经济责任人的评价。 2、风险点分析：对单位主要负责人审计工作安排或其他部门委托审计理解不到位，审计通知书和审计实施方案没有按照正确的审计依据编制，在审计报告中，对经济责任审计评价不当，形成的审计风险。 3、防范措施： （1）正确理解单位主要负责人审计工作安排或人事部门委托审计通知，审计通知书和审计实施方案要按照正确的审计依据编制，并与委托审计依据保持一致。 （2）依照《审计法》和相关审计法规，做出审计评价，绝不能主观臆断，要有根有据，实事求是。 （3）评价不能面面俱到，应就审计所涉及的范围，做出审计评价。对于没
财务廉政风险点及防控措施
海南日报报业集团财务人员韩璐涉及岗位 廉政风险点及防控措施 韩璐岗位职责： 韩璐负责的企业： 一、岗位及负责的企业存在的廉政风险点： 1、业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 2、制度机制风险内容及形式 容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。3、外部环境风险内容及形式 工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。 2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定
的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。 3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。 4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。 5、对分管的企业在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。 二、防控措施： 1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。 2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。 3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。 4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。 5、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。