大型建筑企业应付账款管理办法
工程公司应付账款管理制度
工程公司应付账款管理制度第一章总则为规范工程公司的应付账款管理工作，加强财务风险管控，保障公司的财务安全，制定本管理制度。
第二章应付账款管理的基本流程1. 应付账款的确认（1）公司在收到供应商提供的货物或服务后，应及时确认应付账款的存在，并核实相关信息。
（2）确认应付账款的时效性，应及时反馈给财务部门进行登记及归档。
2. 应付账款的审核（1）公司应设立独立的审核岗位，对应付账款进行审核，确保相关凭证、合同等文件的真实性及合法性。
（2）审核过程中，应检查应付账款的金额、时间、对象等要素，并定期汇总审核情况，及时报告给财务监督部门。
3. 应付账款的支付（1）应付账款支付由财务部门负责，支付时必须经过审批程序，并严格遵循公司相关制度及规定。
（2）支付时需对款项的准确性进行核实，并及时汇总支付情况，报告给公司领导进行监督。
第三章应付账款管理的相关制度1. 应付账款管理的组织架构（1）应付账款管理由公司财务部门负责，设立专门的账款管理岗位，定期检查应付账款情况，及时发现问题并解决。
（2）公司领导应加强对应付账款管理工作的监督，确保管理制度的有效执行。
2. 应付账款管理的内部控制（1）公司应建立完善的内控体系，包括内部审计、风险管理等部门，对应付账款管理进行监督和检查。
（2）应建立内部审批程序，对涉及较大金额的应付账款付款申请进行审核，避免出现财务风险。
3. 应付账款管理的信息化建设（1）公司应加强信息化建设，建立完善的财务管理系统，实现应付账款的电子化管理。
（2）信息系统应保证数据的准确性和保密性，保障公司财务信息的安全。
第四章应付账款管理的监督和考核1. 监督（1）公司领导应定期召开会议，对应付账款管理情况进行汇报和检查，及时发现问题并制定解决方案。
（2）公司内部审计部门应定期对应付账款管理工作进行审计，检查工作是否符合制度要求。
2. 考核（1）公司对应付账款管理工作进行考核，将考核结果作为员工晋升和薪酬调整的依据。
应付账款(应付款)管理制度(1)
****应付款项管理制度第一章总则第1条为加强对应付款项管理，合理调度、使用资金，保证资金正常流动，有效提高资金使用效率，防止呆账、坏账、死账等不良现象的发生，保障公司合法权益不受损失，特制定本制度。
第2条本制度适用于公司及子公司（包括****全资或控股的各级子公司）所有的药品采购付款业务。
第二章应付款项账务管理第3条应付款项的入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或者劳务已经接受并取得合法凭证为标志。
应付账款应入账及时，保证入账记录的准确性、安全性、完整性。
第4条应付款项的确认和计量必须根据审核无误的原始凭证来进行，这些凭证主要是指供应商开具的发票、银行结算凭证等。
业务经办人负责应付款业务票据在约定期限内收回。
第5条应付款项的明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按采购合同进行明细核算。
财务部门应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
第6条。
财务部应根据系统中的应付款项台账，详细核对各供应商款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
第7条财务部门应按供应单位进行挂账，并按一惯性进行账务处理。
即按供应单位提供的发票、业务部门验收后的入库单等进行挂账，执行应付款方式进行采购的，及时出现预付账款，仍在“应付账款”科目中进行核算，避免出现同一供应单位多科目挂账。
第三章采购付款程序规定第8条采购部在每月底最后一个工作日向财务部提报下月采购付款资金需求计划，由财务部测算整体资金平衡情况，统筹资金安排。
第9条采购部分周提报实际应付款计划并走OA流程审批，由公司董事长负责终审，付款计划应按供货商分账期明细金额及预付款明细金额列示。
第10条财务部结合审批通过的采购付款计划最大程度地安排付款资金。
第11条采购部结合每日可支付资金额度，在审批通过的采购付款计划内做日常付款安排。
日常付款审请需填制“采购付款申请单”，由财务副总监及分管领导负责日常把关签批。
大型建筑企业应付账款管理制度
大型建筑企业应付账款管理制度一、总则1. 目的为规范本大型建筑企业应付账款管理流程，确保企业资金合理安排，维护企业与供应商等合作方良好的合作关系，特制定本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业总部及所属各分支机构、项目部与应付账款相关的业务活动。
二、应付账款管理职责分工1. 采购部门（1）负责与供应商进行商务谈判，签订采购合同，并确保合同条款中关于付款方式、账期、发票开具等内容清晰明确。
（2）及时获取供应商提供的货物或服务验收信息，核对采购订单、验收单与发票等资料的一致性，提交财务部门办理付款申请手续。
2. 工程项目部（1）参与供应商提供的建筑材料、设备及劳务等的现场验收工作，填写验收报告，并及时反馈给采购部门和财务部门。
（2）负责对供应商在项目实施过程中的履约情况进行评价，为付款决策提供参考依据。
3. 财务部门（1）审核采购部门提交的付款申请及相关凭证，包括采购合同、验收单、发票等，确保其真实性、合法性和完整性。
（2）根据企业资金状况和付款政策，合理安排应付账款的支付时间和金额，编制付款计划，并报上级领导审批。
（3）负责对应付账款进行账务处理，及时登记入账，定期与供应商进行对账，确保账账相符、账实相符。
（4）分析应付账款账龄，对逾期未付账款进行跟踪和预警，协调相关部门采取措施解决。
三、应付账款核算与记账1. 应付账款入账依据（1）采购部门提交的经审核无误的采购合同、验收单、发票等原始凭证是应付账款入账的依据。
（2）对于暂估入账的应付账款，在月末根据采购部门提供的未取得发票的入库单或验收单等资料，按照合同约定价格或市场同类价格进行暂估入账，待取得发票后再进行调整。
2. 账务处理（1）财务部门根据应付账款的性质和业务内容，在相应的会计科目中进行核算，如“应付账款 - 材料款”“应付账款 - 工程款”“应付账款 - 劳务款”等。
（2）发生应付账款时，借记相关成本费用科目或资产科目，贷记“应付账款”科目；支付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”等科目。
项目部付款和应付账款管理制度
项目部付款和应付账款管理制度1. 引言2. 付款管理2.1 付款程序1.项目部收到供应商或承包商提交的付款申请。
2.财务主管对付款申请进行审核，确保申请的合理性和准确性。
3.财务主管将审核后的付款申请提交给项目经理进行审批。
4.项目经理对付款申请进行审批，核对申请的金额和项目的合同约定。
5.完成审批后，财务主管将付款申请提交给财务人员进行付款操作。
6.财务人员根据付款申请信息，向供应商或承包商支付应付款项。
2.2 付款授权根据公司的授权制度，项目部的付款授权层级如下：2.3 付款凭证•收款方名称和银行账号•付款方名称和银行账号•付款金额•付款日期3. 应付账款管理3.1 应付账款流程1.项目部接收供应商或承包商的发票。
2.财务人员根据发票信息，进行应付账款的登记和核对。
3.财务主管对应付账款进行审核，确保账款的准确性和合规性。
4.审核后，财务主管将应付账款提交给项目经理进行审批。
5.项目经理核对发票和合同约定，对应付账款进行审批。
6.财务人员根据项目经理的审批，安排付款操作。
3.2 应付账款的核对和调整项目部在付款前，需要对应付账款进行核对和调整，以确保账款的准确性和及时性。
核对和调整的流程如下：1.财务人员定期对应付账款进行核对，与发票和合同进行比对。
2.如发现错误或差异，财务人员及时与供应商或承包商进行沟通，确认并调整账款。
3.财务主管对调整后的账款进行审核，确保调整的合理性。
4.审核通过后，财务人员进行相应的账款调整操作。
4. 监控和审计4.1 监控机制•定期对付款和应付账款的流程和操作进行检查和评估，发现问题及时纠正。
•对财务人员和相关管理人员进行培训和督促，确保他们熟悉并遵守相关规定和程序。
•建立内部审计制度，针对项目部的财务事务进行定期或不定期的审计。
4.2 内部审计•检查付款和应付账款的流程和操作是否符合制度和规定。
•核对付款凭证和应付账款的登记记录，确保其真实性和准确性。
•检查付款和应付账款的授权程序是否合规，避免发生违规行为。
应付账款管理制度范例(3篇)
应付账款管理制度范例第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，保证资金的安全及合规运营，制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司所有与供应商、承包商、服务提供商等单位签订的应付账款相关业务。
第三条公司应坚持公开、公平、公正的原则，确保应付账款的实时反映、精确计算、合理支付，并及时反馈有关供应商、承包商、服务提供商信息。
第四条应付账款管理应与公司财务制度、采购供应管理制度、合同管理制度等相关制度相衔接，实现信息共享、数据互通。
第五条公司应付账款管理以科学、高效、安全为基本原则，坚持风险防控与效益最大化相统一的原则。
第二章应付账款申请与授权第六条供应商、承包商、服务提供商提供货物、服务完毕后，应提交应付账款申请。
第七条应付账款申请应包含申请单、发票、合同等必要文件，并经相关部门核实和审核。
第八条应付账款申请经相关部门审核通过后，应报请财务部门授权支付。
第九条财务部门应根据应付账款申请的金额、付款条件等进行支付授权。
第十条支付授权确定后，财务部门将支付通知送达相关部门，进行支付操作。
第三章应付账款的支付与管理第十一条公司应通过在线银行支付、现金支付、银行转账等方式进行应付账款的支付。
第十二条应付账款支付的方式和账户信息应事先与供应商、承包商、服务提供商等单位沟通和确认。
第十三条应付账款的支付应按照合同约定的付款条件进行，并进行严格的核对和复核。
第十四条公司应建立应付账款的台账，记录各项应付账款的相关信息，并及时更新和核对。
第十五条各相关部门应对应付账款的台账进行监督和检查，发现问题及时进行纠正和整改。
第四章应付账款的风险控制第十六条公司应建立供应商、承包商、服务提供商的信用评估机制，对其进行风险评估和等级划分。
第十七条根据供应商、承包商、服务提供商的风险等级，公司应采取相应的风险控制措施，如提前付款抵扣、保证金制度等。
第十八条公司应定期对供应商、承包商、服务提供商进行信用评估和级别调整，及时更新风险控制措施。
应付账款管理制度（四篇）
应付账款管理制度一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产(不含公司长期代理产品)等采购的控制。
三、定义1、供应商:是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
2、抽货检验标准:此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。
3、货物检验报告:是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。
4、无票应付款:采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。
四、物资采购报销流程1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。
2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。
3、物资采购返回单位，须经物资使用部门(库房管理人员)核实、验收签字，出具“入库单”。
4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。
5、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程;物资采购完毕，需及时报销。
6、物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。
7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。
五、应付账款入账程序(一)、有票应付款1、财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2、三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
大型建筑企业应付账款管理办法 (4)
大型建筑企业应付账款管理办法
大型建筑企业应付账款管理办法是指大型建筑企业在与供
应商或合作伙伴签订合同后，对所欠付的货款、服务费及
其他付款事项进行管理的规章制度。
以下是一些常见的大
型建筑企业应付账款管理办法的内容。
1. 付款授权：大型建筑企业应建立一套授权机制，明确财
务部门对于付款事项的审批权限，确保合规性和风险控制。
2. 付款周期：大型建筑企业应根据合同约定或行业惯例，
规定供应商和合作伙伴的付款周期，并及时履行付款义务。
3. 发票管理：大型建筑企业应规定供应商和合作伙伴提供
具备合法资质的发票，确保付款的合法性和准确性。
4. 付款信息记录：大型建筑企业应妥善记录供应商和合作伙伴的付款信息，包括付款时间、金额、发票号码等，以便核对和查询。
5. 付款方式：大型建筑企业应明确付款的方式，可以选择现金、转账、票据等方式，并确保付款流程的透明和真实性。
6. 应付账款核对：大型建筑企业应定期与供应商和合作伙伴核对应付账款余额，发现差异及时调整和解决。
7. 销账凭证管理：大型建筑企业应妥善管理销账凭证，及时销账并归档，以确保账务的准确性和可查性。
8. 供应商和合作伙伴评估：大型建筑企业应定期评估供应商和合作伙伴的财务状况和信誉度，以保证付款事项的安全和可靠性。
9. 内部控制：大型建筑企业应建立健全的内部控制制度，对于应付账款的管理、核对和记录进行规范和监督。
需要注意的是，大型建筑企业应付账款管理办法应根据企业实际情况进行具体制定，确保合规性和有效性。
同时，还应遵守相关法律法规和会计准则，进行合理的财务管理和风险控制。
施工工程应付账款管理制度
施工工程应付账款管理制度一、总则为规范公司施工工程的应付账款管理，提高财务风险控制能力，保证公司资金安全，特制定本管理制度。
二、适用范围适用于公司施工工程项目过程中的应付账款管理。
三、管理权限1. 财务部负责制定应付账款管理制度，并对实施进行监督和检查。
2. 项目部负责具体的应付账款的管理工作。
四、应付账款的确认1. 应付账款的确认应严格按照会计规定进行，确保凭证真实、准确。
2. 应付账款的确认需经过项目部财务负责人审核。
3. 应付账款的录入需经过项目部经理审批。
五、应付账款的支付1. 应付账款支付需按照公司相关财务流程进行，严格执行开票、复核、审批、支付等程序。
2. 应付账款支付需及时、准确，不得出现拖欠现象。
3. 应付账款支付凭证需保存完整，确保凭证的真实性。
六、应付账款的监督1. 财务部门定期对应付账款进行检查核实，确保账务的真实性和准确性。
2. 项目部门定期对应付账款进行清查，防止账务出现错误。
3. 公司领导定期对应付账款进行抽查，加强对应付账款管理的监督。
七、应付账款的控制1. 项目部门需对应付账款进行严格控制，不得私自挪用、冒领或超支。
2. 财务部门需建立应付账款的清单，做到明细清晰、账目对照，防止出现遗漏或错误。
3. 应付账款支付需遵守公司相关规定，不得违规操作。
八、违规处理1. 如发现项目部门或财务部门在应付账款管理过程中存在违规行为，公司将按照公司相关规定进行处理。
2. 违规处理包括警告、记过、降职、辞退等处理措施，情节严重者将追究法律责任。
九、附则1. 本管理制度自发布之日起执行。
2. 本管理制度解释权归公司财务部门。
以上即为公司施工工程应付账款管理制度，希望所有员工遵守执行，确保公司资金安全，保障业务顺利进行。
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大型建筑企业应付账款管理办法
大型建筑企业应付账款管理办法主要包括以下几个方面：
1. 付款流程管理：建立统一的付款流程，明确各个环节的责任和权限，确保付款程序规范、透明和及时。
2. 供应商管理：建立供应商信息库，定期对供应商进行评价和分类管理，选择合作稳定、信誉良好的供应商，并与供应商签订合同明确双方的权益和义务。
3. 凭证管理：对每笔应付账款进行凭证登记和归档，确保每一笔支付都有凭证支持，方便后期的跟踪和审计。
4. 预算控制：制定预算控制制度，设立预算额度和预算控制标准，对超出预算的付款进行审核和审批，确保项目进度和资金使用的合理性。
5. 付款审核：设立独立的财务审核部门，对每一笔应付款
进行审核和审批，确保付款的合法性和准确性。
6. 协调管理：与项目部门、采购部门等密切合作，及时跟
进和解决供应商对账问题和付款争议，保持良好的供应商
关系。
7. 风险管理：建立风险控制机制，对供应商的信誉、资质、财务状况等进行识别和评估，降低付款风险和避免风险引
发的不良后果。
总之，大型建筑企业应付账款管理办法需要建立一套完整
的管理体系，从流程管理、供应商管理、凭证管理、预算
控制、风险管理等多个方面综合考虑，确保企业的资金安
全和付款的合理性。