经济法概论(财经类)-自考笔记+自考资料教学教材

科目：经济法概论(财经类

1.1．企业

1.2．个人独资企业

1.3．有限合伙企业

1.4．中外合资经营企业

2.1．国有独资公司

2.2．股份有限公司

3.1．别除权

3.2．和解

4.1．附条件的合同

4.2．效力未定合同

5.1．商标8.1．消费者权益保护法

8.2．依法求偿权

9.1．金融

9.2．证券法

9.3．保险利益

9.4．商业银行

10.1．税收

10.2．营业税

10.3．个人所得税

10.4．税务登记

11.1．劳动合同

11.2．劳动合同的变更

11.3．劳动合同的解除

11.4．劳务派遣

11.5．非全日制用工

12.1．自然资源法

12.2．“三同时”制度

12.3．产品资源消耗标识

12.4．环境

12.5．环境民事责任

12.6．循环经济

名词解释题答案

1.1．企业：是指依法成立，从事商品生产经营活动，具有一定法律主体资格的营利性经济组织。

1.2．个人独资企业：是指由一个自然人投资，财产为投资人所有，投资人以其个人财产或家庭财产对企业债务承担无限责任的企业。

1.3．有限合伙企业：是指由普通合伙和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担连带无限责任，有限合伙人以其认缴的出资额对合伙企业债务承担有限责任的合伙企业。

1.1．简述企业法的特征。

1.2．简述个人独资企业的设立条件。

1.3．简述合伙企业财产支付清算费用后的偿还顺序。

2.1．简述公司法的特征。

2.2．简述我国公司名称的组成。

2.3．简述股份有限公司的设立条件。

3.1．简述破产的概念及法律特征。

3.2．简述破产管理人的职责。

3.3．根据《企业破产法》的规定，共益债务包括哪些?

3.4．简述破产财产的分配顺序。

3.5．简述破产宣告的法律特征。

4.1．简述合同的概念和特征。

4.2．简述无效合同的种类。

4.3．简述违约责任。

4.4．简述借款合同的概念和特征。

5.1．简述侵犯专利权的行为。

5.2．简述驰名商标的认定条件。

5.3．简述商标的构成条件。

5.4．简述专利法上的发明人应具备的条件。

6.1．简述认定经营者是否具有市场支配地位应考虑的因素。

6.2．简述我国行政性垄断的主要表现形式。

6.3．简述不正当竞争行为的特征。

6.4．简述商业诽谤行为的构成要件。

6.5．什么是相关市场?界定相关市场应考虑哪些因素?

7.1．简述产品质量法的适用范围。

7.2．简述产品责任的成立条件。

7.3．简述产品责任与产品质量责任的区别。

7.4．简述产品缺陷与产品瑕疵的区别。

8.1．简述我国消费者权益保护法的原则。

8.2．简述消费者协会的职能。

8.3．简述我国《消费者权益保护法》规定的经营者义务。

9.1．简述《证券法》规定的信息披露制度。

9.2．简述设立商业银行的条件。

9.3．简述中国人民银行可采用的货币政策工具。

9.4．简述证券上市的条件。

9.5．简述投保人的义务。

10.1．简述税收保全措施的主要内容。

10.2．简述税收强制执行措施。

11.1．简述劳动者单方解除劳动合同的条件。

11.2．简述我国劳动法的适用范围。

12.1．简述自然资源法的基本制度。

12.2．简述我国自然资源法的基本原则。

12.3．简述征收排污费制度。

12.4．简述土地管理法的主要内容。

12.5．简述采伐森林和林木必须遵守哪些规定?

12.6．简述矿产资源法的主要内容。

12.7．简述国家在野生动物管理方面采取的措施。

简答题答案

1.1．简述企业法的特征。答：(1)企业法是规范企业法律地位及其内外部组织关系的组织法。(2)企业法是规范企业本身的组织和运作的行为法。

(3)企业法是国家对企业进行管理调控的法律依据之一。

1.2．简述个人独资企业的设立条件。答：根据《个人独资企业法》第8条规定，设立个人独资企业应具备下列条件：(1)投资人为一个自然人，该自然人应具有完全民事行为能力，且不是法律禁止从事经营性经济活动的人。(2)有合法的企业名称。个人独资企业不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样，不允许个人独资企业称作“公司”。(3)有投资人申报的出资。(4)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

(5)有必要的从业人员。

1.3．简述合伙企业财产支付清算费用后的偿还顺序。答：(1)合伙企业所欠的职工工资和社会保障费用；(2)法定补偿金；(3)合伙企业所欠税

合伙企业的债务。

一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分)在每小题列出的四个备选项中只有一个符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。

1．个人独资企业的名称中可以出现的字样是【B】A．公司B．工作室C．有限D．有限责任

2．根据我国《中外合资经营企业法》的规定，合营企业经营管理机构的总经理由【B】A．上级主管部门指定B．董事会聘任C．股东会选举D．监事会选任

3．我国《民法通则》将法人分为【B】A．公法人与私法人B．企业法人与机关、事业单位和社会团体法人C．社团法人与财团法人D．公益法人与营利法人

4．根据我国《公司法》规定，下列人员中不得兼任公司监事的是【B】A．不担任公司职务的股东B．公司董事长C．技工小张D．工会主席5．不当有奖销售行为中以非现金的物品或其他经济利益作奖励的，按照【B】折算其金额。A．历年平均同类商品或服务的正常价格B．同期市场同类商品或服务的正常价格C．同类商品的实际价格D．同期市场同类商品或服务的标准价格

10.1．胡某为一私营企业技术总监，2009年1～12月收入情况如下：(1)每月取得工薪25000元；(2)利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入80000元；(3)为某制造企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入150000元；(4)将自己在郊区的一套别墅转让，取得转让收入50万元，该别墅购入原价35万。(不考虑相关税费。)要求：根据以上资料，回答下列问题：(1)胡某2009年工薪所得应纳的个人所得税；

(2)胡某2009年工程设计应纳个人所得税；(3)胡某2009年提供专利技术应缴纳的个人所得税；(4)胡某2009年房屋转让应纳的个人所得税。

10.2．某大学教授容某2009年取得如下收入：(1)每月工资收入3800元；(2)一次性稿费收入6000元；(3)为其他公司提供技术咨询，一次性取得报酬22000元；(4)出租用于居住的住房，租期1年，月租金收入为2000元，7月份和8月份各发生修缮费用700元；(5)到期国债利息收入1286元；(6)在A国讲学取得收入40000元，在B国取得特许权使用费收入70000元，已经分别按照收入来源国税法规定缴纳了个人所得税7000元和18000元。已知：稿酬所得、劳务报酬所得和利息所得适用税率均为20％。要求：计算容某2009年应缴纳的个人所得税。10.3．甲建筑工程公司2008年1月份承建一项住宅工程，全部工程于2008年12月份竣工并通过验收，取得工程总价款7860万元。另外，由于工程保质保量提前完工，获得建设单位额外奖励10万元。在施工期间，甲公司将建筑工程的装饰装修部分转包给乙公司来完成，按合同支付给乙公司1800万元的装饰装修工程款。甲公司承建住宅工程期间，支付工程原料价款3782万元．支付员．Y-劳动保护费、工资和过节补助费等173万元，建筑储料场、员工宿舍、食堂等临时设施支出28万元，发放优秀员工奖金4万元，支付业务招待费24万元，支出水、电、暖和施工现场管理费64万元。已知：建筑业适用的营业税税率为3％，甲公司承建住宅工程已预缴营业税173万元。要求：(1)计算甲公司承建住宅工程的营业额；(2)计算甲公司承建住宅工程应缴纳的营业税税额；(3)计算甲公司应代扣代缴乙公司的营业税税额；(4)计算甲公司承建住宅工程应补缴的营业税税额。

10.4．某中外合资经营企业的主营业务为娱乐业，2008年的财务资料如下：(1)营业收入1500万元，缴纳营业税300万元；(2)营业成本750万元；(3)管理费用320万元；(4)财务费用108万元；(5)营业外收入500万元，其中包括购买国债的利息收入100万元，国债转让收益100万元，股票转让净收益100万元；(6)营业外支出300万元，其中包括违法经营罚款10万元。要求：计算该企业2008年应缴纳的企业所得税。

10.5．某公司为增值税一般纳税人。2008年6月，该公司发生以下经济业务：(1)外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元，另支付给运输公司运费4万元，取得运输公司开具的运输发票。(2)以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤。(3)外购机器设备一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的税额10万元，货款已付并验收入库。(4)销售产品，取得含税收入243万元。(5)直接向消费者零星销售食品400公斤，取得零售收入10296元。该公司月初增值税进项税余额为5万元。要求：计算该公司6月份应纳增值税税额。

10.1．答：(1)工薪所得应纳的个人所得税：全年应纳个人所得税=[(25000—2000)×25％－1375]x12=52500(元)(2)工程设计应纳个人所得税=80000×(1－20％)×40％－7000=18600(元)(3)提供专利技术在我国应纳的个人所得税=150000×(1－20％)×20％=24000(元)(4)别墅转让应纳的个人所得税=(50－35)x20％×10000=30000(元)

1.1．依据企业的组织形式，企业可分为【BCD】A．私营企业B．个人独资企业C．合伙企业D．公司企业E．集体所有制企业

1.2．企业是按照一定的生产和经营方式结合起来的经营者、劳动者和生产资料的集合，从事商品生产、销售、运输或提供劳务、服务、具有一定的法律主体资格的经济组织，企业一般具有【ABCD】A．营业性B．组织性C．营利性D．自主性E．垄断性

1.3．张先生在谈论《个人独资企业法》的有关规定时讲到以下内容，其中正确的有【CDE】A．设立个人独资企业时，投资人可以个人财产出资，也可以家庭其他成员的财产作为个人出资B．个人独资企业不能设立分支机构C．个人独资企业的投资人只能是自然人D．个人独资企业解散时，可由投资人自行清算E．如果投资人决定解散，则个人独资企业即可解散

1.4．根据合伙企业法律制度的规定，有限合伙人的下列行为中，不视为执行合伙事务的有【ACDE】A．参与决定普通合伙人入伙B．参与对外签订买卖合同C．对企业的经营管理提出建议D．获取经审计的有限合伙企业财务会计报告E．依法为本企业提供担保

1.5．根据合伙企业法律制度的规定，下列情形中，经其他合伙人一致同意，可以决议将其除名的是【ABD】A．普通合伙人甲在执行事务中有贪污合伙企业财产的行为B．普通合伙人乙未履行出资义务C．普通合伙人丙个人丧失偿债能力D．普通合伙人丁参加了另一同类营业的合伙组织E．普通合伙人戊丧失合伙协议约定的合伙人资格

1.1.某个人独资企业由王某以个人财产出资设立。该企业因经营不善被解散，其财产不足以清偿所欠债务，对尚未清偿的债务，下列处理方式中，符合《个人独资企业法》规定的是( )A．不再清偿B．债权人在企业解散后的第6年才向王某提出偿债请求，王某应承担清偿责任C．以王某的其他财产予以清偿，仍不足清偿的，则不再清偿D．债权人在企业解散后5年内未提出偿债请求的，王某不再承担清偿责任[答案]D【解析】(1)个人独资企业的投资人应承担无限责任，选项AC错误，(2)债权人在企业解散后5年内未向原投资人提出偿债请求的，原投资人的责任消灭，故选项B错误。

1.2.根据《合伙企业法》的规定，下列选项中，属于普通合伙人当然退伙的清形是( )A．未履行出资义务B．个人丧失偿债能力C．合伙协议约

定的退伙事由出现D．执行合伙企业事务时有不正当行为[答案]B【解析】(1)选项AD属于“除名”；(2)选项B：普通合伙人丧失偿债能力，当然退伙；有限合伙人丧失偿债能力，无需退伙；(3)选项C属于协议退伙。

1.1．个人独资企业的名称中可以出现的字样是【B】A．公司B．工作室C．有限D．有限责任

1.2．个人独资企业解散，由投资人自行清算的，投资人应在清算前【B】日内书面通知债权人。A．10；B．15；C．20；D．30

1.3．有限合伙企业的合伙人不能超过【C】A．20人B．40人C．50人D．100人

1.4．某有限合伙企业在经营期间吸收甲为有限合伙人。关于甲入伙前有限合伙企业的债务，下列表述中，符合《合伙企业法》规定的是【C】A．甲不承担责任B．甲承担无限连带责任C．甲以其认缴的出资额为限承担责任D．甲以其实缴的出资额为限承担责任

1.5．合营企业由合营各方共同投资举办，并且合营企业中外方合营者的投资比例不得低于合营企业注册资本的【B】A．20％B．25％C．30％D．35％

1.1．1998年1月，甲、乙、丙共同设立一合伙企业。合伙协议约定：甲以现金人民币5万元出资，乙以房屋作价人民币8万元出资，丙以劳务

作价人民币4万元出资；各合伙人按相同比例分配盈利，分担亏损。合伙企业成立后，为扩大经营，于1998年6月向银行贷款人民币5万元，期限1年。1998年8月，甲提出退伙，鉴于当时合伙企业盈利，乙、丙表示同意。同月，甲办理了退伙结算手续。1998年9月，丁入伙。丁入伙后，因经营环境变化，企业亏损严重。1999年5月，乙、丙、丁决定解散合伙企业，并将合伙企业现有财产价值人民币3万元予以分配，但对未到期的银行贷款未予清偿。1999年6月，银行贷款到期后，银行找合伙企业清偿债务，发现该企业已经解散，遂向甲要求偿还全部贷款，甲称自己早已退伙，不负责清偿债务。银行向丁要求偿还全部贷款，丁称该笔贷款是在自己入伙前发生的，不负责清偿。银行向乙要求偿还全部贷款，乙表示只按照合伙协议约定的比例清偿相应数额。银行向丙要求偿还全部贷款，丙则表示自己是劳务出资的，不承担偿还贷款义务。问题：(1)甲、乙、丙、丁各自的主张能否成立?并说明理由。(2)合伙企业所欠银行贷款应如何清偿?(3)在银行贷款清偿后，甲、乙、丙、丁之间应如何分担清偿责任?

1.1．答：(1)甲的主张不成立。根据《合伙企业法》的规定，退伙人对其退伙前已发生的债务与其他合伙人承担连带责任，故甲对其退伙前发生的银行贷款应负连带责任。乙的主张不成立。根据法律规定，合伙人之间对债务承担份额的约定对债权人没有约束力，故乙的主张不成立。丙的主张不成立。根据法律规定，以劳务出资成为合伙人，也应承担合伙人的法律责任，合伙人出资形式不影响合伙债务的承担，故丙也应对银行贷款承担连带责任。丁的主张不成立。根据法律规定，入伙的新合伙人对入伙前的债务承担连带清偿责任，故丁对其入伙前发生的银行贷款应负连带清偿责任。(2)根据《合伙企业法》的规定，合伙企业所欠银行贷款首先应用合伙企业的财产清偿，合伙企业的财产不足清偿时，由各合伙人承担无限连带责任。乙、丙、丁在合伙企业解散时，未清偿债务便分配财产，是违法无效的，应全部退还已分得的财产；退还的财产首先用于清偿银行贷款，不足清偿的部分，由甲、乙、丙、丁承担无限连带责任。(7P晒)(3)根据《合伙企业法》的规定，合伙企业各合伙人在其内部是依合伙协议约定承担按份责任。据此，甲因已办理退伙结算手续，结清了对合伙企业的财产债务关系，故不再承担内部清偿份额；如在银行的要求下承担了对外债务的连带清偿责任，则可向乙、丙、丁追偿。乙、丙、丁应按合伙协议的约定分担清偿责任；如乙、丙、丁任何一人实际支付的清偿数额超过其应承担的份额时，有权就其超过的部分，向其他未支付或者未足额支付的应承担份额的合伙人追偿。

第一节企业法概述

一、企业的概念和分类

(一)企业的概念与特征

企业是指依法成立，从事商品生产经营活动，具有一定法律主体资格的营利性经济组织。企业的特征是：

1．企业是经济组织。

2．企业是营利性经济组织。

3．企业是持续经营的经济组织。

4．企业具有一定的法律地位。

(二)企业的分类

新中国成立后，我国立法、司法和管理上按所有制对企业进行分类，将企业划分为全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业和外商投资企业。

根据世界主要国家的立法和管理模式，企业分类应依据企业的组织形式，即企业的出资方式、责任承担方式和企业主体地位。据此，企业可分为个人独资企业、合伙企业和公司企业。

二、企业法的概念和法律渊源

(一)企业法的概念和特征

企业法是调整企业设立、存续和终止过程中各种法律关系的法律规范的总和。它是企业设立、生产经营及终止的法律规范，同时，也是国家对企业进行管理调控的法律依据，其特征是：

1．企业法是规范企业法律地位及其内外部组织关系的组织法。

2．企业法是规范企业本身的组织和运作的行为法。

3．企业法足国家对企业进行管理调控的法律依据之一。

(二)法律渊源

法律渊源是指法律规范存在的具体形式。在我国，企业法的主要渊源包括：

1．宪法。2．法律。3．行政法规。4．部门规章。5．地方性法规和规章。6．国际条约。7．国际惯例。

第二节个人独资企业法

一、个人独资企业的概念和特征

个人独资企业是指由一个自然人投资，财产为投资人所有，投资人以其个人财产或家庭财产对企业债务承担无限责任的企业。其特点如下：

第一，个人独资企业的出资人为一个自然人。

第二，个人独资企业的全部财产为出资人所有。

第三，个人独资企业以投资人的全部个人财产或家庭财产对企业债务承担无限责任。

二、个人独资企业的设立

(一)个人独资企业的设立条件

(1)投资人为一个自然人，且不是法律禁止从事经营性经济活动的人。(2)有合法的企业名称。(3)有投资人申报的出资。(4)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。(5)有必要的从业人员。

(二)个人独资企业的设立程序

申请设立个人独资企业，应由投资人或其委托的代理人向登记机关提交设立申请书、投资人身份证明、生产经营场所使用证明的文件。经登记机关核准登记，发给营业执照，个人独资企业即告成立。

三、个人独资企业的经营管理

个人独资企业的投资人可以自行管理企业事务，也可以委托或者聘用他人负责企业事务。投资人可与受聘人签订书面合同，明确委托管理的内容和权限。但投资人对受聘人的职权限制不得对抗第三人。

个人独资企业经批准可以设立分支机构，但分支机构经营活动中产生的民事责任应由个人独资企业承担。

四、个人独资企业的营业转让

《个人独资企业法》第l7条规定，个人独资企业投资人对本企业财产的有关权利可以依法转让和继承。个人独资企业若整体转让，涉及债权债务的概括转移，应按规定通知个人独资企业的债权人并经其同意，办理投资人姓名和住所变更登记；个人独资企业合法转让后，该企业的债权债务由受让人承受。

个人独资企业作为遗产，其营业适用概括继承。依《继承法》第33条规定，继承人继承个人独资企业的，应当承担该企业的债务和税款。当然，应当以个人独资企业的实际价值为限。继承人不愿从商或企业资不抵债的，继承人可以放弃继承。

五、个人独资企业的解散和终止

(一)个人独资企业的解散

个人独资企业的解散原凶有：(1)投资人决定解散；(2)投资人死亡，无继承人或继承人决定放弃继承；(3)被依法吊销营业执照；(4)法律、行政法规规定的其他情况。

(二)个人独资企业的清算

个人独资企业解散，应当由投资人自行或者债权人申请人民法院指定清算人清算。由投资人自行清算的，投资人应在清算前l5日内书面通知债权人；无法通知的，应当予以公告。债权人在接到通知之日起30日内，未接到通知的，可以在公告之日起60日内，向债权人申报其债权。个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍承担偿还责任。但债权人在个人独资企业解散后5年内未向原投资人提出偿债请求的，原投资人的责任消灭。

第三节合伙企业法