银行国内结算方式介绍
银行国内结算方式介绍
企业单位合理选择银行结算方式对加速资金周转，抑制货款拖欠，加强财务管理，促进经济发展具有重要意义。各种结算方式各具特色，各有针对性、局限性，使用范围也存在差异，下面对常用的结算方式进行简单的介绍：
一、品种介绍：
1、支票
支票由出票单位签发，出票单位开户银行为支票的付款人，手续简便；既有现金支票，可以提现，又有转账支票，可以转账，还有普通支票既可以转账，又可提现，方便灵活，要求收妥抵用，在同城或同一票据交换区域范围内使用。但在支票结算中可能存在签发空头支票，支票上的实际签章与预留银行印鉴不符等问题，存在一定风险。
2、汇兑
汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式，是企业间款项结算的主要方式之一，通用性强，适用于异地结算。目前银行都开办了对公通存通兑业务，办理跨机构间人民币银行结算账户款项收、付，并实现资金即时达账。.
3、银行汇票
银行汇票签发银行作为付款人，付款保证性强；代付款人先付款，后清算资金；特别适用于交易额不确定的款项结算与
异地采购之用。如选取银行汇票结算，一方面票据自带，可以避免携带大额现金的风险，另一方面也可以避免采取汇兑结算，款项付出后拿不到货物的风险。
4、商业汇票
（1）银行承兑汇票具有极强的融资功能，承兑申请人可以在资金不足的情况下，通过申请银行承兑，以承兑银行的信誉作为付款保证，获得急需的生产资料；持票人急需生产资金时，既可以向开户银行申请贴现，也可以向供货单位背书转让票据；提供贴现贷款的银行急需资金时，既可以向中央银行申请再贴现，也可以向其他商业银行申请转贴现；票据到期，承兑申请人不能足额交存票款时，承兑银行兑付票款后，将不足部分转入其逾期贷款户。它是将商业信用与银行信用完美结合的一种结算方式。如选取银行承兑汇票结算，就可以降低乃至避免采取托收承付结算中，货已发出，难以及时、足额收到货款等风险的发生；但由于票据的流转环节多，提示付款期限长，查询难度大，容易被复制，风险也较大。同城异地结算均可使用。
（2）商业承兑汇票是由付款人或收款人签发，经付款人承兑的商业汇票。持票人需要资金时，既可以申请贴现，也可以背书转让。承兑人作为付款人，付款保证程度视企业的信誉高低而定，商业银行、被背书人接受票据的难易程度也
视承兑人的信誉而定。一般讲它的付款保证性没有银行承兑汇票高。同城、异地交易均可使用。
5、银行本票
银行本票见票即付，如同现金，出票银行作为付款人，付款保证性很高。既有定额本票，又有不定额本票，可以灵活使用。如选取银行本票结算，就可以避免因签发空头支票、签章与预留银行印鉴不符的支票而使企业财产被人欺骗的风险；缺点是由银行签发，与支票相比手续相对繁杂。在同城范围内使用。
6、委托收款
委托收款结算方式适用于清偿债务、收取公用事业费。办理委托收款业务必须具有可靠、有力的收款依据，或者双方事先约定。属于商业信用，付款保证性相对较差，只用于收款人委托开户银行收款的结算。同城、异地结算都可以使用。
7、托收承付
托收承付是先发货，后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的一种结算方式。采用这种方式结算，购销双方必须签定购销合同，并在合同上约定采用托收承付结算。付款争议较多，目前仅限于收、付款单位为经开户银行审查同意的国有企业、供销合作社及城乡集体所有制工业企业间使用。
8、国内信用证
国内信用证结算适用于国内企业间的商品交易款项的结算，不能用于劳务供应款项的结算。付款保证性强，申请开证时交纳一定比例的保证金，只要受益人遵守了信用证条款，开证行就必须无条件付款；具有融资功能，受益人在信用证到期前需要资金时，可以向指定的议付行申请议付；通过银行进行传递，手续严密，不可背书转让，流转环节少；灵活性强，信用证开出后，在信用证有效期内，随着购销活动的变化，经开证申请人与受益人协商一致，可以修改已确定的信用证条款；开证行作为付款中介，负责单据与已订立信用证条款的核对工作，很好地保护了收、付款双方的利益。但采用这种结算方式，对货运单据的合法性、规范性要求高，手续相对繁杂，手续费也比较高。
托收
托收是指中国银行根据收款人的委托，向付款人收取款项的结算方式。托收分为委托收款和托收承付两种方式。
委托收款
产品名称
委托收款
产品说明
委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
产品特点
1.收款人凭债权凭证委托银行向付款人收取款项；
2.在付款人拒付时，委托银行不介入债权债务人约定事项的审查。
适用范围
单位客户在境内同城或异地凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项结算时，均可使用委托收款。
申请条件
收款人办理委托收款应向中国银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。
办理流程
1.收款人填制委托收款凭证，连同有关付款人的债务证明提交开户行，委托开户行向付款人收款；
2.委托行向付款行发起托收；
3.款项收妥后，将入账回单交付收款人。
温馨提示
1.委托收款结算在同城、异地都可以办理，没有金额起点和最高限额。
2.在同城范围内，收款人可与中国银行签有协议，通过同城特约委托收款办理收取公用事业费业务。
托收承付
产品名称
托收承付
产品说明
托收承付是指收款人根据购销合同发货后委托银行向异地的付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付只有异地托收承付方式。
产品特点
1.收付款人双方应在购销合同中约定使用托收承付；
2.付款人开户行在付款人拒付时，承担对收、付款人约定事项的审查责任。
适用范围
单位客户在境内异地根据收付款人双方合同约定办理款项结算时，可使用托收承付。
申请条件
收、付款双方必须签署购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。
办理流程
1.收款人填制邮划或电划托收承付凭证，连同有关发运证件（或其他有关证件）和交易单证送交开户行；
2.委托行向付款行发起托收；
3.款项收妥后，将入账回单交付收款人。
定期贷记
产品名称
定期贷记
产品说明
定期贷记是指付款人依据事先签订的协议，委托付款行定期向指定收款行发起的批量付款业务。
产品特点
通过建立对应的收付款关系，付款行定期发起代付业务收款行系统自动处理，不需人工干涉协助付款人代付各种款项（如代付工资、福利费、保险金、养老金等）
适用范围
单位客户在境内办理定期批量付款业务时，可使用定期贷记。
开办条件
办理定期贷记业务前，付款行、付款人需签订贷记协议。
办理流程
付款人需提交纸质支付指令、定期贷记业务文本和纸质收款清单，付款人开户行办理款项代付业务。
定期借记
产品名称
定期借记
产品说明
定期借记是指收款人依据事先签订的协议，委托收款银行定期向指定付款行发起的批量收款业务。
产品特点
通过建立对应的收付款关系，收款行定期发起代收业务付款行系统自动处理，不需人工干涉协助收款人代收各种款项（如代收水费、电费、供暖费、长途通信费、有线电视费等公用事业费以及国库批量扣税业务）
适用范围
单位客户在境内办理定期批量收款业务时，可使用定期借记。
开办条件
办理定期借记业务前，付款行、付款人、收款人需签订办理代扣某类费用的三方借记协议。
业务流程
收款人向收款行提交定期借记业务文本和纸质收款清单，收款人开户行办理款项代收业务。
汇兑
产品名称
汇兑
产品说明
汇兑是指汇款人委托中国银行将款项支付给境内收款人的结算方式。汇兑分为普通汇兑、实时汇兑和普通贷记。
目前中国银行均采用电子汇兑。
产品特点
1.系统内汇兑通过中国银行电子汇划系统，及时、安全到账跨系统汇兑通过人民银行电子汇划系统；
2.普通汇兑和实时汇兑满足不同客户对到账时间的需求。
适用范围
单位及个人客户在境内同城或异地办理各种款项结算时，均可使用汇兑。
办理流程
1.汇款人填写汇兑凭证，汇出行审核无误后，向汇入银行办理汇款；
温馨提示
业务凭证填写应清楚，账户应保持足够余额。
普通贷记
产品名称
普通贷记
产品说明
普通贷记是指付款人通过付款行向收款行主动发起的跨行付款产品。包括汇款、委托收款划回、托收承付划回、国库贷记汇划业务等。
适用范围
单位客户在境内同城或异地跨行办理支付业务时，均可使用普通贷记。
办理流程
1.汇款人填写汇兑凭证，汇出行审核无误后，向汇入银行办理汇款；
温馨提示
本产品可办理同城或异地跨行普通和实时汇款业务。
实时汇兑
产品名称
实时汇兑
产品说明
实时汇兑是在中国银行系统内为汇款人办理款项2小时内到账的结算产品。
适用范围
单位及个人客户在境内同城或异地办理有到账时间要求的汇款业务时，均可使用实时汇兑。
办理流程
1.汇款人填写汇兑凭证，汇出行审核无误后，向汇入银行办理汇款；
2.汇入银行将款项入收款人账户。
本产品适用全国银行系统内汇款。
普通汇兑
产品名称
普通汇兑
产品说明
普通汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算产品。
适用范围
单位及个人客户在境内同城或异地办理各种款项结算时，均可使用普通汇兑。
办理流程
1.汇款人填写汇兑凭证，汇出行审核无误后，向汇入银行办理汇款；
2.汇入银行将款项入收款人账户。
业务凭证填写应清楚，账户应保持足够余额。
商业汇票
产品说明
商业汇票是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。提示付款期限最长为6个月。银行承兑汇票
产品名称
银行承兑汇票
产品说明
银行承兑汇票是指承兑申请人签发，委托承兑行在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
产品特点
1.银行信用。银行承兑汇票是通过中国银行信用的介入，保障买卖双方确立和履行合约，促进资金周转；
2.融资。银行承兑汇票付款期限最长可达6个月，通过部分保证金及担保或授信承兑的方式，可以实现短期融资，降低资金成本，提高资金效益。
适用范围
法人及其他组织在境内同城或异地办理真实贸易商品交易结算时，可使用银行承兑汇票。
申请条件
1.承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源，在中国银行开立基本存款账户或一般存款账户，并有一定的结算业务往来和真实的委托付款关系。
2.承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系。
办理流程
1.承兑申请人提交《银行承兑汇票申请书》，向开户行申请承兑；
2.承兑申请人开户行审批通过后，与承兑申请人签订承兑协议、保证金协议等，承兑申请人缴纳保证金或办理质押冻结手续，缴纳承兑手续费；
3.承兑行办理承兑手续，将银行承兑汇票第二联及一联承兑协议、客户缴款回单等交付申请人；
4.银行承兑汇票持票人可将汇票背书转让给被背书人或到银行办理贴现等业务；
5.提示付款。在提示付款期内，持票人可委托开户行向承兑行发出委托收款或持银行承兑汇票直接到承兑行提示付款，承兑行划付票款至持票人账户。
温馨提示
1.持票人如发现收受银行承兑汇票存有疑点应及时到开户行办理查询查复手续。
2.银行承兑汇票丧失，失票人应向承兑行申请办理挂失止付手续。
3.如客户对银行承兑汇票有保管和融资要求，可选择中国银行票据托管及附加产品。
商业承兑汇票
产品名称
商业承兑汇票
产品说明
商业承兑汇票是指由收款人签发,经付款人承兑,或由付款人签发并承兑的商业汇票。
产品特点
1.商业信用。收付款人双方均可签发。
2.融资。中国银行可对收、付款人商业信用较好的汇票给予贴现。
适用范围
法人及其他组织在境内同城或异地办理真实贸易商品交易结算时，可使用商业承兑汇票。
申请条件
1.法人及其他组织在中国银行开立基本或一般存款账户；
2.承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系。
办理流程
1.出票人承兑商业承兑汇票并交付给收款人（持票人）；
2.收款人（持票人）可将汇票背书转让给被背书人或到银行办理贴现等业务；
3.在提示付款期内，持票人持商业承兑汇票、托收凭证委托开户行办理收款，付款人开户行将款项划至收款人账户。
温馨提示
1.商业承兑汇票丧失，失票人应向承兑人申请办理挂失止付手续。
2.如客户对商业承兑汇票有保管和融资要求，可选择中国银行票据托管及附加产品。
票据托管
产品名称
票据托管
产品说明
票据托管是指中国银行根据客户申请，为客户提供票据保管和信息查询，代为保管票据。客户可在票据托管基础上，开展质押授信、贴现等票据相关业务。
产品特点
1.免去保管实物票据风险；
2.提供后续票据质押授信、贴现等相关业务。
适用范围
单位客户在境内开户行办理票据保管、查询等业务时，可使用票据托管。
业务范围
托管银行承兑汇票
托管商业承兑汇票
开办条件
客户与中国银行签订服务协议。
办理流程
1.客户申请办理票据托管业务时，应填制业务申请表，加盖预留银行印鉴，连同托管票据交开户行。经开户行审核后，交付客户加以编号的托管申请表回单。
2.客户申请解除票据托管业务时，应填制解除业务申请表，加盖预留银行印鉴，连同客户授权业务办理人身份证件提交开户行。经开户行审核后，返还客户票据实物和解除申请表回单。
3.客户申请到期由银行办理委托收款时，应提交委托收款凭证并加盖预留银行印鉴，托管票据做成“委托收款背书”。
未做“委托收款背书”的应在托管行柜面当票据经办人和票据保管人面进行背书。
4.委托收款票据款项划回后，直接入客户指定账户。如票据被付款人退回，开户行交由客户办理签收退回。
温馨提示
总分公司构成的集团客户，分支机构办理票据托管业务时可不再另行签订协议；母子公司构成的集团客户，应由集团客户各子公司分别与中国银行签署票据托管协议。
支票
产品名称
支票
产品说明
支票是指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和普通支票，提示付款期为10天。其派生产品包括支票圈存、支票截留、全国支票影像交换。
产品特点
各种结算方式的比较
各种结算方式的比较 目录 摘要： (2) 一、各种结算方式的比较 (2) （一）现金结算 (2) （二）网上支付结算 (3) 1、理论研究 (3) 二、数据展示及案例 (3) 三、有权转移 (4) 四、鉴析 (4) 五、结算方式及适用范围 (5) 六、各种结算方式的区别. (6)
摘要： 结算亦称货币结算，是在商品经济条件下，各经济单位间由于商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动而引起的货币收付行为。结算按支付形式的不同分为现金结算、票据转让和转账结算。现金结算是收付款双方直接以现金进行的收付。票据转让是以票据的给付表明债权债务关系。转账结算是通过银行或网上支付平台将款项从付款单位账户划转到收款单位账户的货币收付行为。 【关键词】商品交易/现金结算/转账结算/ 一、各种结算方式的比较 （一）现金结算 通过现金收付进行资金往来清算的办法。适用于：个人（自然人）、个体工商户和机关企业事业单位。个人之间的借贷支付，以及个人消费品的购买基本上采用现金结算方式。机关、团体、部分企事业单位和其他单位之间的经济往来按规定必须使用转帐结算方式。单位现金结算方式的使用范围只限于：对职工个人发放的工资、津贴；对个人的各种奖金；劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的其他支出。为便利经济单位的现金结算，并便于加强现金管理，国家规定对每个单位的上述现金开支、备用金、业务周转金等核定一个限额，作为单位保留现金的最高额度，银行根据实际需要，一般可按3～5日的日常零星现金开支核定库存现金限额，边远地区和交通不发达地区单位的库存现金限额最多不得超过15天的日常零星开支。超过核定限额以上的现金必须送存银行。制定库存限额是中国现金结算方式的一个特点。 对于个体工商户、农村承包户现金结算方式也是有限制地使用。银行对个体工商户、农村承包户发放的贷款，应以转帐方式支付；对于确需在集市使用现金购买物资的，由承贷人提出书面申请，经开户银行审查批准，可以在贷款金额内支付现金。在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购的货款，应当通过转帐方式结算，但因采购地点不确定，交通不方便，确需携带现金的，由客户申请，开户银行根据实际需要予以支付，以便采购用现金结算；未在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购，可通过银行以汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须支付现金，以畅其现金结算。
中国银行黄金业务介绍
中国建设银行个人账户黄金业务客户须知 一、总则 1．个人账户黄金业务（以下简称账户黄金业务）是指中国建设银行（以下简称建设银行）依托本行业务处理系统，为客户提供的一种以黄金价格作为标的的交易产品。客户可以按照建设银行提供的买卖双边报价，在规定的交易时间内，与建设银行进行账户黄金的买卖交易。账户黄金业务交易种类主要包括实时交易、挂单交易和撤单交易等。客户的账户黄金份额只在账户上进行记录，不能转账、兑换、支取实物黄金。 2．建设银行作为账户黄金业务做市商，综合考虑国际及国内市场黄金价格走势、本行交易头寸情况及市场流动性、美元/人民币汇率波动等因素后，在价量平衡的原则基础上开展对客报价。 3．建设银行账户黄金业务交易时间为每周一早上7：00至周六凌晨4：00（通过网点柜台进行交易，以网点营业时间为准），系统日终备份期间及节假日除外，节假日休市安排依据国家法定节假日、上海黄金交易所假日安排，并参考国际市场休市安排而确定，以银行公告为准。节假日前最后一个交易日若非周六或周日，该工作日15:30结束交易；节假日后第一个交易日若非周六或周日，该工作日7:00开始交易。交易时间遇特殊安排，以银行公告为准。 4．办理账户黄金业务前，客户应充分了解买卖账户黄金的风险。客户买卖账户黄金需自行承担黄金价格涨跌波动引起的投资风险。 5．建设银行对客户的个人信息及账户交易信息负有保密义务，法律、法规另有规定的除外。 6．客户在申请及使用建设银行提供的账户黄金业务交易服务时需具有完全民事行为能力，并同意遵守国家关于个人账户黄金买卖交易的法律法规、行政规章及建设银行的相关规定。
7．客户在建设银行办理账户黄金实时交易、挂单交易、撤单交易及查询等业务前须仔细阅读本须知，在建设银行办理相关业务，即为客户同意并自愿遵守本须知的有关条款。 二、账户黄金业务的办理 1．建设银行账户黄金业务服务网络和渠道包括全国范围内开办账户黄金业务的营业网点、网上银行、电话银行及手机银行（电话银行、手机银行开通范围请咨询当地建设银行）。通过网上银行、电话银行和手机银行办理账户黄金业务须遵守建设银行相关业务规定，且应遵守电子交易方式的操作规则和密码使用规则，因客户操作错误造成的后果由客户自行承担。 2．首次办理账户黄金业务时，客户需持本人有效身份证件及本人理财卡、龙卡通或证券卡，到建设银行开办账户黄金业务的网点开通证券交易，并开立账户黄金业务交易账户，该账户必须以实名开立，不可代办。 3．客户应保证在开立账户黄金交易账户时所提供的资料真实、完整、有效，同时保证当上述资料发生变化时，及时前往建设银行营业机构进行变更。因客户提供资料不真实、不准确、不完整或未及时更新等因素而引发的风险和责任由客户自行承担。 4．建设银行账户黄金业务属实盘买卖业务，客户买入账户黄金，须提供全额资金，卖出账户黄金须提供实有的账户黄金份额，建设银行不提供融资和融金服务。账户黄金的交收采取实时逐笔全额交收的银货对付方式，交易过户登记根据成交数据同时完成。 5．客户当日买入的账户黄金当日可再卖出。 6．客户账户中的账户黄金份额不计利息。 7．实时交易不能撤销，挂单委托尚未成交时可办理撤单。挂单委托具有一定的有效期，过期自动失效。
商业银行支付结算业务发展演变及未来趋势研究
商业银行支付结算业务发展演变及未来发展建议 一、我国银行支付结算体系的历史沿革 我国银行的支付结算体系根据分类方法的不同有着不同的分类，按照实现方式不同，可以分为手工操作、单机操作和联机操作三个阶段，下面根据每种支付结算体系的特点做具体的介绍。 （一）手工操作阶段。从1984 年到1993 年这段期间，我国商业银行的支付结算体系是手工操作体系，实施的是大一统的银行体制。建国初期，我国的支付结算体系是借鉴前苏联的模式而建立的，形成了四大银行，中国工商银行行使工业领域的银行职能，农业银行行使农业领域的银行职能，中国银行行使国际业务领域的银行职能，建设银行行使建设领域的银行职能，进而形成了中央银行和专业银行的二元银行体制，中国银行是国际结算的政策性银行，四大银行之间的业务几乎没有交集，不存在业务竞争。手工操作阶段的银行支付结算包括同城、异地和国际结算，分别通过不同的渠道进行。同城的结算需要结算人将保存好的纸质票据提交至票据交换所，交换所的工作人员在认真审核票据后，进行手工结算；异地结算需要结算人通过邮政部门将纸质票据寄到目的地，通过运输传输支付凭证；国际结算由中国银行独家办理。这个时期的网络完全不发达，因此，其结算方式只能依靠手工方式，银行还没有形成完善的支付结算系统，只能通过纸质票据进行支付结算，由于大多数银行网点只办理居民储蓄业务，而办理结算的网点很少，结算方式单一、十分不便捷。 （二）单机操作阶段。从1994 年起，互联网开始兴起，在银行业也得到了初步而普遍的运用，相比手工操作阶段，支付结算效率得到了很大的提高。除了互联网的兴起，这个阶段我国的银行体系也发生了重大的变化。1994 年以前，工、农、中、建四大银行的商业化，使得很多股份制商业银行不断涌现；我国正式在1994年设立了三家政策性银行。这个阶段的支付结算方式在同城、异地和国际三个方面的操作也有所改变。在同城结算方面，省级以上的城市能够实现跨省的票据交换，在很多发达地区都得到了普及，手工操作由自动清分机代替，并打破了行政区划，大大简便了票据支付结算的手续，加快了票据支付结算速度。在异地结算方面，借助互联网的力量各地方的银行之间逐渐实现了联网操作，央行和各国有商业银行建立了统一的支付系统，支付结算方式不再是邮路传输，而是以电子传送的方式进行支付操作，通讯线路的设立使异地间的联行结算得以实行，个人账户的通兑和对公账户的通存也得以实现。单机操作阶段一直持续到了1999 年，之后又迈向了一个新阶段。 （三）联机联网操作阶段。21 世纪以后，互联网技术的发展不断进步，各
中国银行详细介绍
中国银行详细介绍 中行简介 中国银行，全称中国银行股份有限公司。 中国银行业务覆盖传统商业银行、投资银行和保险业务领域，并在全球范围内为个人客户和公司客户提供全面和优质的金融服务。在近百年的岁月里，中国银行以其稳健的经营、雄厚的实力、成熟的产品和丰富的经验深得广大客户信赖，打造了卓越的品牌，与客户建立了长期稳固的合作关系。 中国银行主营商业银行业务，包括公司、零售和金融机构等业务。公司业务在基于银行的核心信贷产品之上，致力于为客户提供个性化、创新的金融服务。零售业务主要针对个人客户的金融需求，提供基于银行卡之上的全套服务。而金融机构业务则是为全球其他银行，证券公司和保险公司提供诸如国际汇兑、资金清算、同业拆借和托管等全面服务。在多年的发展历程中，中国银行曾创造了中国银行业的许多第一，所创新和研发的一系列金融产品与服务均开创历史之先河，在业界独领风骚，享有盛誉。目前在外汇存贷款、国际结算、外汇资金和贸易融资等领域仍居领先地位。根据2003年英国《银行家》按核心资本排名，中国银行列全球第十五位，居中国银行业首位，是中国资本最为雄厚的银行。以资产规模计，中国银行资产总额达38,442亿人民币，是中国第二大商业银行。中国银行网络机构覆盖全球27个国家和地区，其中境内机构共计11,609个，境外机构共计549个，是目前我国国际化程度最高的商业银行。 中国银行有近百年辉煌而悠久的历史，在中国金融史上扮演了十分重要的角色。中国银行于1912年由孙中山先生批准成立，至1949年中华人民共和国成立的37年间，中国银行先后是当时的国家中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行。中国银行以诚信为本，以振兴民族金融业为己任，在艰难和战乱的环境中拓展市场，稳健经营，锐意改革，表现出了顽强的创业精神，银行业务和经营业绩长期处于同业领先地位，并将分支机构一直拓展到海外，在中国近现代银行史上留下了光辉的篇章。 1949年，中国银行成为国家指定的外汇外贸专业银行，为国家经济建设和社会发展作出了巨大贡献。1994年随着金融体制改革的深化，中国银行成为国有商业银行，与其它三家国有商业银行一道成为国家金融业的支柱。1994年和1995年，中国银行先后成为香港地区、澳门地区发钞银行。 为提高竞争优势，中国银行从2000年初开始围绕建立良好的公司治理机制采取了一系列的改革。2001年，中国银行成功重组了香港中银集团，将10家成员银行合并成立当地注册的"中国银行（香港）有限公司"。2002年7月，重组后的中国银行（香港）有限公司在香港联交所成功上市，成为国内首家在境外上市的国有商业银行。 2004年7月14日，中国银行在与国际同业和国内同业的激烈竞争中，凭借雄厚的实力和优良的服务，脱颖而出，作为我国银行业的优秀代表携手北京2008年奥运会，成为北京奥运会唯一的银行合作伙伴。 中国银行于2003年被国务院确定为国有独资商业银行股份制改造试点银行，围绕"资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行"的目标，进一步完善符合现代企业制度要求的公司治理机制，稳步推进国有商业银行的股份制改造工作。2004年8月26日，中国银行股份有限公司成立，标志着中国银行的历史翻开了崭新的篇章，启动了新的航程。 中国银行多年来的信誉和业绩，得到了来自业界、客户和权威第三方的广泛认可。曾先后9次被《欧洲货币》评选为"中国最佳银行"；连续15年进入《财富》杂志评选的世界500强企业；在全球新兴市场250大银行按所有者权益进行的排名中名列第一，在亚洲《银行家》杂志300大银行按所有者权益排名第二，是中国资本最雄厚的商业银行。同时，先后被《欧洲货币》和《资产》评为" 中国最佳银行" 和" 中国最佳国内商业银行"；被美国《环球金融》杂志评为"2002年中国最佳贸易融资银行"及"中国最佳外汇银行"；《远东经济评论》评为"中国地区产品服
银行结算方式的种类及对比说课讲解
银行结算方式的种类 及对比
银行结算方式的种类及对比 目前银行结算方式主要是“四票、一证、一卡、三结算”的九种结算方式，以下分别介绍如下： (一)结算的种类 企业之间商品交换的结算方式主要以转账或票据为主，由银行运用信用职能，通过转账结算方式办理结算。 按照(银行结算办法)的规定，银行结算种类主要有：商业汇票、银行汇票、银行本票、汇兑、支票、委托收款和托收承付等七种。企业可以根据需要，采用上述结算方法与交易单位进行结算。 1．商业汇票 由出票人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或票据持有人支付款项的票据。是企业所采用的一种延期付款形式，商业汇票按其承兑的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，按是否带息分为带息商业汇票和不带息商业汇票。 商业承兑汇票是由销货企业或购货企业签发，经付款方承兑的票据；银行承兑汇票是由在银行开立存款账户的存款人签发，并经银行审查同意并承兑的票据。商业汇票适用于在银行开立账户的法人之间根据购销合同进行的具有真实交易关系或债权债务关系的经济活动。它在同一票据交换区域和异地结算中均可使用。商业汇票有较强的信用，可贴现，可以背书转让，便于商品流通，有利于银行之间融通资金。商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。商业汇票的提示付款期自汇票到期日10日内。由于商业汇票的出票日与实际收付款有时间差，所以它的核算要通过“应收票据”和“应付票据”账户。
2．银行汇票 汇款人将款项交存开户银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。是由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。 银行汇票适用于单位、个人向异地支付各种款项的结算。银行汇票结算方式具有使用范围广、方便灵活、结算迅速、“钱随人到”，剩余款项由银行负责退回等优点。但对银行汇票要注意保管，防止遗失。由于在企业办理银行汇票时银行已将其款项从其存款户中划出，所以在未用于支付之前作为“其他货币资金”进行核算。 3．银行本票 申请人将款项交存开户银行，由银行签发给其凭以办理结算的蔡据。银行本票适用于单位或个人，在同一票据交换区域内各种款项的结算。 银行本票分为定额本票和不定额本票两种。定额银行本票面额为1 000元、5 000元、10 000元和50 000元。在票面划去转账字样的为现金本票，现金本票只能用于支取现金。 银行本票的付款期限为自出票之日起最长不超过2个月，在付款期内银行见票即付。过期本票兑付银行不予办理。因银行本票超过付款期限或其他原因要求退款时，可持银行本票到签发银行办理。同银行汇票的情况相同；在未用于支付之前也作为“其他货币资金”进行核算。 4．汇兑 汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种，企业可以根据需要选用。汇兑结算方式适用于单位和个人的各
银行结算方式和结算种类简述
银行结算方式和结算种类 通过银行账户划转存款而结清货币收付的信用行为，称为转账结算。这里的“账”，指的是各单位在银行开定的存款账户。银行接受客户委托代收代付，即从付款单位存款账户划出款项，转入收款单位存款账户，以此完成经济单位之间债权债务的清算或资金的调拨。由于转账结算不动用现金，所以又称为非现金结算。 一、银行转账结算原则 每一笔转账结算业务都牵涉到付款户、收款户及其各自的开户银行，关系到这双重经济关系中四方当事人各自的责、权、利相结合的问题。为了妥善处理各方面的经济利益关系，必须根据客观经济规律的要求，制定统一的结算原则，以便共同遵守，互相协作和监督。 我国过去长期实行的转账结算“三原则”是：钱货两清；维护收付双方正常权益；银行不垫款。党的十一届三中全会以后，我国市场经济迅速发展，特别是近几年来，市场调节的范围逐渐扩大，商品交易、劳务供求、资金调拨的方式发生了很大变化，过去的结算原则已经不能适应经济体制改革的变化和商品经济发展的要求，因此，银行于 1989 年全面改革了结算制度。现行转账结算“三原则”是： 1．恪守信用，钱货两清 恪守信用，履约付款是指购销双方进行商品交易时，除实行当即交款发货的情况以外，双方事先约定的预付货款或分期支付，延期支付的货款，必须按交易合同规定，到期结清。不得随意破坏协议，拖欠货款。 2．谁的钱进谁的账，由谁支配 谁的钱进谁的账，由谁支配是指银行必须正确处理收、付双方的经济关系，迅速、及时地办理资金清算，是谁收入的钱记入谁的账户，保证安全完整，并确保户主对本账户存款的自主支配权。 3．银行不垫款 银行办理转账结算时，只负责把资金从付款单位账户转入收款单位账户，不承担垫付资金责任，不出任何信用担保人，也不允许客户套取银行信贷资金。二、银行转账结算纪律
中国银行详细介绍
中行简介 中国银行，全称中国银行股份有限公司，是中国四大国有商业银行之一。业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。按核心资本计算，2008年中国银行在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第十位。 中国银行主营商业银行业务，包括公司、个人金融、资金业务和金融机构等业务。公司业务以信贷产品为基础，致力于为客户提供个性化、创新的金融服务和融资、财务解决方案。个人金融业务主要针对个人客户的金融需求，提供包括储蓄存款、消费信贷和银行卡在内的服务。资金业务包括本外币保值、资金管理、债务保值、境内外融资等资金运营和管理服务。而金融机构业务则是为全球其他银行、证券公司和保险公司提供诸如资金清算、同业拆借和托管等全面服务。作为中国金融行业的百年品牌，中国银行在注重稳健经营的同时积极进取，不断创新，创造了国内银行业的许多第一，在国际结算、外汇资金和贸易融资等领域得到业界和客户的广泛认可和赞誉。 中国银行有近百年辉煌而悠久的历史，在中国金融史上扮演了十分重要的角色。中国银行于1912年由孙中山先生批准成立，至1949年中华人民共和国成立的37年间，中国银行先后是当时的国家中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行。中国银行以诚信为本，以振兴民族金融业为己任，在艰难和战乱的环境中拓展市场，稳健经营，锐意改革，表现出了顽强的创业精神，银行业务和经营业绩长期处于同业领先地位，并将分支机构一直拓展到海外，在中国近现代银行史上留下了光辉的篇章。 1949年，中国银行成为国家指定的外汇外贸专业银行，为国家经济建设和社会发展作出了巨大贡献。1994年随着金融体制改革的深化，中国银行成为国有独资商业银行，与其它三家国有独资商业银行一道成为国家金融业的支柱。 中国银行于2003年被国务院确定为国有独资商业银行股份制改造试点银行之一。围绕"资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行"的目标，中国银行进一步完善公司治理机制，加强风险管理和内控体系建设，整合管理流程和业务流程，推进人力资源管理改革，加快产品创新和服务创新，稳步推进股份制改造工作。2004年8月26日，中国银行股份有限公司挂牌成立，标志着中国银行的历史翻开了崭新的篇章，启动了新的航程。 中国银行是中国国际化程度最高的商业银行。1929年，中国银行在伦敦设立中国金融业第一家海外分行。此后在世界各大金融中心相继开设分支机构，目前拥有遍布全球27个国家和地区的机构网络，其中境内机构共计11,000余个，境外机构共计600余个。1994年和1995年，中国银行先后成为香港地区、澳门地区发钞银行。中国银行在国内同业中率先引进国际管理技术人才和经营理念，不断向国际化一流大银行的目标迈进。 2004年7月14日，中国银行在激烈竞争中脱颖而出，成为北京奥运会唯一的银行合作伙伴。中国银行将为国内外客户提供高效优质的金融服务，宣传和普及奥运精神，促进本次体育盛会的圆满成功，提升本行企业形象和社会价值。 中国银行多年来的信誉和业绩，得到了来自业界、客户和权威媒体的广泛认可。曾先后8次被《欧洲货币》评选为"中国最佳银行"和“中国最佳国内银行”；连续16年进入《财
网络支付与结算习题集
网络支付与结算习题集 第一章 一、名词解释 1．支付 2．网络支付结算 3．支票支付结算 二、判断题 1．B/S模式是目前最为流行的Internet应用模式，也是Intranet的核心应用模式。 2．WWW的网页文件是超文本标志语言HTML编写，且在超文本传输协议HTTP支付下运行的。 3．研制、开发、利用数字资源的产业是信息产业，其经济范畴是数字经济。电 子商务开创了数字经济的新时代，而电子商务本身又是在数字经济下进行的一种经济活动。 4．支付系统不断从手工操作走向电子化、网络化，直接导致了网络支付结算的兴起。这意味着以手工作业为主的传统支付结算体系中应用的各种支付手段会被淘汰。 5．一定的信用关系和信用制度是支付体系得以建立和完善的基础，同时，支付体系的完善和发展也能促进信用体系的进一步发展。 6．目前，我国信用体系发育程度低，客户普遍对网络支付的安全性持怀疑态度，致使网民对电子商务中进行网络支付持谨慎心态。 7．进行网络支付结算而处理电子商务中资金流的过程其实就是电子货币在计算机网络上的流动过程。 8．EFT、信用卡等电子支付形式的出现可以认为银行电子化的开始。 9．电子商务发展的核心问题之一是支付的快捷可靠解决，即借助网络支付与结算手段；而良好的网络支付结算手段的大规模应用取决于银行的电子化和信息化程度。 10．支付方法的电子化本质上传递的是支付结算的指令，而不是“等价物”本身。三、混合选择题 1．与支付有关的信用体系的建立与完善要涉及到以下因素（）。 A.支付承诺可信度 B.对违法者的惩罚 C.信用累积制度 D.身份认证 E.加密 2．通过银行的资金转账支付结算是目前国际上最主要的资金支付结算方式，其类型包括（）。 A.资金汇兑支付 B.自动清算所ACH支付 C.电子资金转账EFT D.信用卡支付结算 E.支票支付 3．网络支付与结算系统一般包括（）。 A.计算机网络系统 B.网络支付工具 C.网络银行 D.安全控制机制 E.CA机构
9种银行结算方式
9种银行结算方式 1银行汇票 单位或个人，同城或异地，一个月，按实际金额付款，可背书，可转账也可支现，取消500元起点限制。 1、银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发，其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项的票据。 2、适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用。 3、实务操作：某公司为取得银行汇票将20000元款项交与银行，并于数日后使用汇票购买商品取得发票价税共计金额11700元，之后将余额退还开户银行，则所做会计分录如下： (1) 取得银行汇票时： 借：其他货币资金—银行汇票 20000 贷：银行存款 20000 (2) 购买商品并取得发票时： 借：物资采购 10000
应交税金—应交增值税（进项税额）1700 贷：其他货币资金—银行汇票 11700 (3) 将余额退还开户银行时： 借：银行存款 8300 贷：其他货币资金—银行汇票 8300 2商业汇票 单位，同城或异地，提示后10日，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，须具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用。商业汇票付款期限最长不超过6个月。 1、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。 2、商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。 3、分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 4、特点：
⑴适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。 ⑵使用对象相对较少：使用对象条件：一是在银行开立账户，二是具有法人资格。 ⑶必须经过承兑。 ⑷未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。 ⑸同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。 3银行本票 单位或个人，同城，2个月，分为定额本票和不定额本票，定额本票面值分别为1000元、5000元、10000元和50000元。可背书，单位不予签发现金本票。 1、银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发凭以办理转账或提取现金的一种票据。 2、适用：银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。 3、分类：按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。
中国银行体系与银行主要业务
第一章中国银行体系概况 1.1中央银行.监管机构与自律组织 1.1.1中央银行(简称:PBC) 中国的中央银行是中国人民银行,成立于1948年. 1984年1月1日:专门行使央行职能 1995年3月18日: 《中国人民银行法通过》 2003年:银监会行使银行业监督职能 中国人民银行的职能:中国人民银行在国务院领导下,制定和执行货币政策,防范和化解金融危机,维护金融稳定. 职责:4)监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场 5)实施外汇管理,监督管理银行间外汇市场 6)监督管理黄金市场 1.1.2监管机构:银监会(简称:CBRC) 1.历史沿革和监管对象 中国银行业监管机构是中国银行业监管委员会,成立于2003年4月 监管范围:银行业金融机构 银行机构:商业银行,城市信用合作社,农村信用合作社以及政策性银行
非银行机构:金融资产管理公司,信托投资公司,财务公司, 金融租赁公司以及其他金融机构 2.监管职责:2)依照法律,行政法规规定的条件和程序,审查 批准银行业金融机构的设立,变更,终止以及 业务范围 3)对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理 7)对银行业金融机构实行并监督管理 9)负责统一编制全国银行业金融机构的统计数 量,报表,并按照国家有关规定予以公布 3.监管理念: ＂管风险＂---坚持以风险为核心的监督内容 ＂管法人＂---坚持法人监督,重视金融机构总 体风险的把握,防范和化解 ＂管内控＂---促进内控机制的形成，效率的提 高 ＂提高透明度＂ 4.监管目标:银行业监督管理的目标是促进银行业的合法，稳 健运行，维护公众对银行业的信心 ①通过审慎有效的监督,保护广大存款人和消费者的利
中国银行股份有限公司网上银行个人服务业务规则(中文版)doc
中国银行股份有限公司网上银行个 人服务业务规则（中文版）doc 中国银行股份有限公司网上银行个人服务业 务规则 (BOCNET) 第一条在中国银行营业网点开立个人账户, 可通过网上自助注册或营业柜台注册方式开通中国银行网上银行个人服务，凡注册网上银行个人服务的客户均应按此业务规则办理网上银行业务。 第二条中国银行网上银行个人服务提供查询版、理财版和贵宾版服务。查询版服务只能进行账户的查询，不能进行转账汇款、投资及支付等。理财版和贵宾版服务为客户提供的服务功能包括：账户查询、转账汇款、信用卡、外汇买卖、国债买卖、基
金买卖、黄金买卖、B股银证转账、第三方存管、银期转账、中银理财计划、结构性理财、小额结售汇、网上支付及代缴费等。中国银行将根据客户申请的服务和身份认证方式的不同提供不同的服务功能，且中国银行网上银行银行通过持续升级以提供不同的服务产品满足客户不断变化的金融服务需要。通过网上自助注册的客户只能使用中国银行网上银行查询版个人服务。注册成为我行网上银行个人服务贵宾版的客户是我行中银理财、财富管理和私人银行贵宾客户。客户可以凭身份证明资料到柜台进行网银服务版本的升级。 第三条中国银行网上银行个人服务提供24 小时服务，但各具体服务项目应在相应系统开通时间内办理。 第四条使用中国银行网上银行个人服务的客户在首次使用网上银行时应注意： 1.通过柜台注册方式申请使用网上银行个人服务的，根据银行打印的服务凭条上的“网银登录用户名”登录后，客户必须设置本人使用的网银用户名（6-20位含有数字、字母的用户名）；通过自助注册方式申请使用网上银行服务的，在注册过程中
设定本人使用的网银用户名。用户名一经设定不能更改。 2.通过柜台注册方式申请使用网上银行个人服务的，必须将在柜台注册时设置的6位数字密码修改为符合中国银行网上银行用户安全机制 要求的登录密码（8-20位含有数字、字母的密码）。客户可根据需要或按安全须知要求网上自助修改登录密码。 3.客户应及时设置网银预留信息，以有效分辨假冒网站。 第五条客户已开通网上银行服务的账户中如有电话银行关联账户，将自动成为网上银行关联账户；客户如需取消账户的网上银行关联关系，可登录中国银行网上银行进行自助取消。 第六条客户可根据需要选择申请使用一种网上银行认证工具。已申请认证工具的客户进入网上银行系统时必须使用该认证工具、客户用户名及登录密码登录网上银行系统。 第七条个人客户使用的网上银行身份认证工具
中国银行简介
中国银行概述 1912年2月，经孙中山先生批准，中国银行正式成立。从1912年至1949年，中国银行先后行使中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行职能，坚持以服务大众、振兴民族金融业为己任，稳健经营，锐意进取，各项业务取得了长足发展。新中国成立后，中国银行成为国家外汇外贸专业银行，为国家对外经贸发展和国内经济建设作出了重大贡献。1994年，中国银行改为国有独资商业银行。2003年，中国银行开始股份制改造。2004年8月，中国银行股份有限公司挂牌成立。2006年6月、7月，先后在香港联交所和上海证券交易所成功挂牌上市，成为首家在内地和香港发行上市的中国商业银行。2008年，中国银行作为北京奥运会和残奥会唯一银行合作伙伴，为奥运盛会的圆满举行提供了优质高效的金融服务。 中国银行是中国国际化和多元化程度最高的银行，在中国内地、香港、澳门、台湾及37个国家为客户提供全面的金融服务。主要经营商业银行业务，包括公司金融业务、个人金融业务和金融市场业务，并通过全资附属机构中银国际控股集团开展投资银行业务，通过全资子公司中银集团保险有限公司及其附属和联营公司经营保险业务，通过控股中银基金管理有限公司从事基金管理业务，通过全资子公司中银集团投资有限公司从事直接投资和投资管理业务，通过中银航空租赁私人有限公司经营飞机租赁业务。按核心资本计算，2009年中国银行在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第十一位。2011年和2012年，中国银行连续两年成为新兴市场经济体中的唯一入选全球性系统重要银行的金融机构。2012年末，中行资产总额达到12.68万亿元。 在一百年的发展历程中，中国银行始终秉承追求卓越的精神，将爱国爱民作为办行之魂，将诚信至上作为立行之本，将改革创新作为强行之路，将以人为本作为兴行之基，树立了卓越的品牌形象，得到了业界和客户的广泛认可和赞誉。面对新的历史机遇，中国银行将积极推进创新发展、转型发展、跨境发展，向着建设国际一流的大型跨国经营银行集团的战略目标不断迈进。 核心价值观 追求卓越 诚信绩效责任创新和谐 战略目标 追求卓越，持续增长，建设国际一流的大型跨国银行 战略定位 以商业银行为核心、多元化服务、海内外一体化发展的大型跨国银行 商业银行业务 商业银行业务是中国银行的传统主营业务，包括公司金融业务、个人金融业务及金融市场业务（主要指资金业务）。
企业如何选择银行结算方式
企业单位合理选择银行结算方式对加速资金周转，抑制货款拖欠，加强财务管理，促进经济发展具有重要意义。但从一些年来支付结算的实践看，不少企业单位在银行结算方式选择过程中，还不能做到游刃有余，迫切需要我们加强这方面的研究。一、企业进行银行结算方式选择的必要性和重要性1．支付结算方式的多样性、支付清算活动的复杂性都需要企业单位合理选择结算方式。1988年以来，中国人民银行不断改革支付结算，建立了以“三票一卡”为主体的结算体系。目前可供企业单位选择的结算方式包括银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付、国内信用证。然而，从近几年的银行结算实践看，各种结算方式的推广使用不够均衡。开办情况好的有支票。银行汇票、汇兑、委托收款，比较好的有银行承兑汇票、信用卡、托收承付，比较差的为银行本票、商业承兑汇票，至今几乎未开办的为国内信用证结算方式。同时，国家还鼓励网上支付业务的开展。在传统的手工联行、同城票据交换业务开办的同时，正在进行现代化支付系统的建设，人民银行电子联行已将网络终端延伸到商业银行营业网点，实现了“天地对接”和业务到县。大多数商业银行已开通行内电子汇兑业务，全国银行卡联网工作也正在加紧进行，资金汇划及时到账已变为现实，结算方式进一步增多，清算体系更加完善，清算手段更为现代化，使得结算方式的选择成为必要。2．各种结算方式各具特点，各有其适用范围，客观上要求企业单位进行结算方式的选择。银行汇票签发银行作为付款人，付款保证性强；代理付款人先付款，后清算资金；特别适用于交易额不确定的款项结算与异地采购之用。票据自带，避免携带大量现金，十分便捷。银行承兑汇票具有极强的融资功能，承兑申请人可以在资金不足的情况下，通过申请银行承兑，以承兑银行的信誉作为付款保证，获得急需的生产资料；持票人急需生产资金时，既可以向开户银行申请贴现，也可以向供货单位背书转让票据；提供贴现贷款的银行急需资金时，既可以向中央银行申请再贴现，也可以向其他商业银行申请转贴现；票据到期，承兑申请人不能足额交存票款时，承兑银行兑付票款后，将不足部分转入其逾期贷款户。它是将商业信用与银行信用完美结合的一种结算方式。由于票据的流转环节多，提示付款期限长，查询难度大，容易被“克隆”，是目前票据结算风险防范的重点之一。同城异地结算均可使用。商业承兑汇票是由付款人或收款人签发，经付款人承兑的商业汇票。持票人需要资金时，既可以申请贴现，也可以背书转让。承兑人作为付款人，付款保证程度视企业的信誉高低而定，商业银行、被背书人接受票据的难易程度也视承兑人的信誉而定。一般讲它的付款保证性没有银行承兑汇票高。同城、异地交易均可使用。银行本票见票即付，如同现金，出票银行作为付款人，付款保证性很高。既有定额本票，又有不定额本票，可以灵活使用。缺点是由银行签发，与支票相比手续相对繁杂。在同城范围内使用。[!--empirenews.page--]支票由出票单位签发，出票单位开户银行为支票的付款人，手续简便；既有现金支票，可以提现，又有转账支票，可以转账，还有普通支票既可以转账，又可提现，方便灵活，要求收妥抵用，在同城范围内使用，已被企业单位广泛接受。但在支票结算中可能存在签发空头支票，支票上的实际签章与预留银行印鉴不符等问题，存在一定风险。信用卡属于电子支付工具的范畴，方便、灵活、快捷、同城、异地均可使用；既有公司卡，又有个人卡；一手交钱，一手交货，钱货两清；有存款可以消费，无存款在授权额度内也可以进行消费；它是发放个人消费贷款最便捷的一种方式，它的使用极大地减少了现金使用量，降低了货币流通费用，发展前景非常广阔。但该结算方式受特约商户与ATM机普及程度、银行卡网络的完善程度、银行卡功能开发程度等的限制。汇兑是企业、单位间款项结算的主要方式之一，通用性强，适用于异地结算，早已被广大企业、单位所接受。但该结算方式只具有给付功能，无融资功能，只适用于付款人主动付款的结算。委托收款结算方式适用于清偿债务、收取公用事业费。办理委托收款业务必须具有可靠、有力的收款依据，或者双方事先约定。属于商业信用，付款保证性相对较差，只用于收款人委托开户银行收款的结算。同城、异地结算都可以使用。托收承付是先发货，后委托银行向异地付款人收取款项，
汇款托收与信用证三种结算 方式的比较分析
汇款、托收与信用证三种结算方式的比较分析 08国贸专科二班陈依琳 18号 一三种结算方式中使用汇票的比较 1、汇款是一种通行的结算方式。它是付款方通过银行将款项转交付款方。共有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。汇款一般不需要汇票的，只有在票汇时需要，极少用在国际贸易中。国内贸易中有时候会用。 2、信用证是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一 定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保 证。付款信用证一般不需要汇票。 3、托收承付是指根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收是售货单位根据销售依据，或对方欠款依据向欠款一方开出的委托开户银行向欠款单位发出的收款凭证。但收到购货方的商业汇票到期可以采用托收方式。因此这样的汇票由购货方开具。 二三种结算方式业务流程的比较方式 1、汇票业务流程 A客户在我行开立人民币或外币结算账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号； B境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行。 C我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。 D客户按规定办理国际收支申报和核销手续，我行可为客户代理申报。 2、托收业务流程： Ａ进出口方订立国际货物买卖合同 Ｂ出口人发货、制单；出口人填写托收申请书，向托收银行提出托收申请 Ｃ托收行选定代收行后，根据托收申请书的具体规定，缮制托收指示书，托代收行代为收款
Ｄ代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托；接受委托后通知进口商并向其提示有关单据。 Ｅ进口商验单、付款/承兑和领取单据。 Ｆ代收行通知托收行款项已收妥，并贷记托收行帐户。 Ｇ托收行将款项交给出口人。 3、信用证的业务流程 Ａ合同规定使用信用证支付货款； Ｂ进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证； Ｃ开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）； Ｄ通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人； Ｅ出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付； Ｆ议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人； Ｇ议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿； Ｈ开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款； Ｉ开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单； Ｊ进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭此单据向承运人提货 三 三种结算方式涉及的当事人和其债权比较 １、汇款的当事人有4个： Ａ汇款人（Remitter）即付款人，在国际贸易结算中通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人；通过银行将货款汇交给卖方 Ｂ收款人（Payee）通常是出口人、买卖合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人；将货物发给买方，随后将有关货运单据自行寄送买方 Ｃ汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；根据汇款申请书汇出款项 Ｄ汇入行(Receiving Bank)，又称解付行（Paying Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。
银行支付结算方式
银行支付结算方式 一、银行本票 1、定义：是指申请人将款项交存银行，由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 2、适用范围：同城 3、基本规定 （1）可用于转账，注明“现金”字样的可用于支取现金；用于转账的可背书转让，有“现金”字样的不得背书转让 （2）一律记名，即填明收款人的名称；付款期最长不得超过2个月 （3）分为定额本票：1，000元，5，000元，10，000元，50，000元 不定额本票： （4）见票即付，遗失要立即挂失。 【例题】大山公司申请签发银行本票12，000元，向开户银行提交“银行本票申请书”，并将款项交与银行，并于数日后使用本票向红日公司购买材料计金额11，700元，多余款项300元红日公司以现金退还。 解答如下： ?大山公司 ①取得本票时：借：其他货币资金——银行本票 12，000 贷：银行存款 12，000 ②购买材料，取得发票等有关凭证和收到退回现金时： 借：材料采购 10，000 应交税费——应交增值税（进项税额） 1，700 库存现金 300 贷：其他货币资金——银行本票 12，000 ?红日公司 红日公司将收到的本票送交银行，根据进账单回单联和支付现金编制分录 借：银行存款 12，000 贷：主营业务收入 10，000 应交税费——应交增值税款（销项税额） 1，700
库存现金 300 二、银行汇票 1、定义：汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账或支取现金的票据。（同一家银行） 2、适用范围：异地 3、基本规定 （1）一律记名；用于转账的银行汇票可以背书转让 （2）付款期限为1个月，不论大月小月，均按次月对日计算，到期如遇节假日顺延，兑付银行不办理逾期票据 （3）支取现金的银行汇票不得转让，如果遗失“现金”字样的银行汇票，要立即挂失【例题】大山公司申请签发银行汇票50，000元，向其开户行提交“银行汇票申请书”，并将款项交与银行，数日后使用银行汇票向红日公司购买材料共计46，800元，多余款项银行主动退回。 ?大山公司： ①取得银行汇票时：借：其他货币资金——银行汇票 50，000 贷：银行存款 50，000 ②购买材料：借：材料采购 40，000 应交税费——应交增值税（进项税额） 6，800 贷：其他货币资金——银行汇票 46，800 ③收到银行转来的多余现金：借：银行存款 3，200 贷：其他货币资金——银行汇票 3，200 ?红日公司 将汇票送交银行借：银行存款 46，800 贷：主营业务收入 40，000 应交税费——应交增值税（销项税额） 6，800 三、商业汇票 1、定义：收款人或者付款人签发，由承兑人承兑并在汇票到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。 2、适用范围：同城、异地均可
中国银行信用贷款业务产品介绍
中国银行信用贷款业务产品介绍 一、产品名称及总述： 信用卡爱家分期：中国银行为本行个人住房贷款、个人商用房贷款和优质客户提供的，用于解决与居住生活相关等一系列消费需求的信用卡分期产品。 解释： 1、以信用卡分期形式，为优质客户人群提供消费贷款。 2、客户申请到的信用卡和传统信用卡有区别。 （1）、客户激活卡后银行将所有额度一次性支付。 （2）、贷款第三方支付，客户不能提现。 （3）、月供按贷款合同每月支付，没有最低还款额。 （4）、贷款还完，额度取消，如果想再用需向银行重新申请。（5）、贷款后客户征信上显示为贷款，不是信用卡额度。 二、产品特点： 1、用途多样：可用于购车、家装、车位、家具家电、培训教 育、旅游婚庆等一切与居住生活相关的消费需求。 2、申请快捷：无担保、无抵押，申请材料简便。 3、分期额度：专属分期额度2万起，最高可达30万。 4、费率优惠：低于目前其他行同类产品。 5、期限丰富：12期、24期、36期、48期、60期，期数自由 选择。
三、适合人群： （1）在职国家公务员、政府机关、事业单位的正式工作人员，国有企业或上市公司正式员工，金融业、通讯、电力、石油、石化、烟草、交通、燃气、广电、报业、新闻出版、机场、航空等行业，正规高校、重点中学、小学教师，正规医院执业医师，取得律师、注册会计师等资格并执业的律师、注册会计师。 （2）每月公积金500以上且交满12月的（10万以内) 解释： （除中行个人住房贷款、个人商用房贷款以外的优质客户人群） 1、地域限制：四川省范围内。甘孜、阿坝、凉山地区原则不受理，少数名族原则不受理。 2、年龄限制：贷款期限内年龄在20至60周岁。 3、征信限制：征信良好（双签的夫妻双方都查） 4、必须是在职的正式员工。（上市公司中富士康除外） 5、公检法人员可以申请，武警有职务的可以申请，现役军人不受理(警察中巡警、刑警、缉毒警察原则不受理）。 6、学校、医院的人群要求是公立的，私立的原则不受理。 7、律师必须是通过国家司法考试的有律师证的才可受理。 8、有国家认可的高级职称的可以受理。 四、收费标准： 1年：4% 2年：8%