商业银行经营管理

9
2011-6-29
第三章 商业银行的资本
第一节 商业银行的资本定义和构成 一． 银行资本的定义 狭义：初始资本（认缴资本、注册股本、实际投入资本） － 广义：所有者权益（净资产）－包括资本溢价、增值； 法律定义：注册资本、实收资本、最低资本、营运资 本； 商业银行资本特别定义：一级资本、二级资本；核心资 本、附属资本；产权资本；非产权（次级资本）；
附：关于我国商业银行资本充足观点
最近以来金融市场人人都在谈论巴塞尔协议Ⅲ，目前该协议将导致拨备 增加、利润受挤的观点弥漫。 然而在最近密集的银行界论坛上，与会者普遍认为，在拥有全球最赚钱 及市值最高的银行之后，中国主要商业银行可谓早早通过了“安全性”认定 。按照已公布的文本规定，中国银行的资本充足率以及核心资本充足率均已 超过巴塞尔协议Ⅲ设定的下限。换句话说中国走在了巴塞尔协议Ⅲ之前。 全国人大财经委副主任委员吴晓灵9月17日在“2010中国银行家高峰论坛 9 17 2010 ”上表示，“中国银行业还不够发达，但资本质量却比别人好，监管当局应 该掌握好银行业发展的时间进度。”她引用上市银行半年报数据说明，中国 银行业在核心资本补充方面的压力并不大。 同一场合，渣打银行集团首席经济学家李籁思也认为“巴塞尔协议Ⅲ实 施不会影响中国银行业利润，中国以外的银行倒是会受到更多影响。” 严规当前，与前述乐观情绪不同，一些从事风险研究多年的银行业人士 表达了诸多隐忧。按照巴塞尔协议，核心资本充足率＝（核心资本/加权风 险资产总额）×100%。其中玄机是分母部分，即所谓的加权风险资产总额 。这个总额如何测定，多年从事银行风险内控管理的人士自己都说不清楚。 此外国内银行的基础数据有问题，各银行算得过程中也有问题。
13
2011-6-29
商业银行的资本
第二节 商业银行资本的职能 一． 银行资本是银行设立和经营的先决条件； --银行法定最低注册资本、营运资本、资本充足率；银 行资本不是越多越好，应当是业务对应需要的货币资 本量；每股盈利高低才是衡量银行管理水平的标准。 二、银行资本是维护信誉和市场地位的重要标志； 银行资本规模500强、银行资本利润率、充足率 ； 三． 银行资本是银行对外清偿力竞争力的保证； 抵御经营风险、挤兑等风险的基本保障。
3
2011-6-29
商业银行概述
第三节 商业银行的设立和监管 一． 商业银行的设立（市场准入监管理由：金融货币 信用企业专营、主权原则、有序竞争） 法定条件：最低资本、合法章程、高管、设施、规章制度; 法定程序－股东会决议、两次银监会行政许可、工商设立 登记核准注册、公告营业； 二． 商业银行的变更 （包括业务经营范围，收购、 兼并、股权投资，许可监管理由：保护存款人权益、谨 慎原则、关联关系避免、反垄断、有序竞争） 三． 商业银行的终止（市场退出许可监管理由：保护 存款人、债权人利益、维护金融体系稳定 营业和法人终止：自然到期终止、自行解散、行政许可 破产、合并和分立、行政吊销、依法破产
二、商业银行的资本构成
（一）产权（权益）资本 普通股（股本金、注册资本）－ 资本盈余（资本公积、盈余公积）－ 优先股（累积优先、不参与优先）－ 留存盈余（未分配利润）－ 储备帐户－包括贷款损失特别准备金、呆 帐准备金、证券外汇投资损失准备金、公 开拨备等
12
2011-6-29
（二）非产权资本
长期资本性票据和债券(无担保三年以上）可转换债、可分离债、次级债、长期 浮动利率债、资本性融资票据 重估储备-资产评估增值（无形资产、有形资产） 账面资产调整增值（待批准）
祁群 商业银行经营管理
－教学演示文稿
1
2011-6-29
第一章 商业银行概述
第一节商业银行的概念和性质 一． 商业银行的概念 1 狭义－短期信贷银行 2 广义－吸收公众存款、发放贷款和经营其他货币信用 业务和金融服务的公司企业。 3 商业银行分类（专业特色多与商业银行名称无关） 储蓄银行、投资银行、清算银行、外贸、住房开发银行; 零售银行、流程银行、私人银行、合作银行、连锁银行等 二． 商业银行的性质－金融中介服务机构 三． 商业银行的功能
16
2011-6-29
商业银行的资本
巴塞尔协议》 第四节 《巴塞尔协议》对银行经营的影响 巴塞尔协议》 一． 《巴塞尔协议》的产生背景 1,银行业经营风险不断加大，2，银行表外金融创新业 银行业经营风险不断加大， ， 银行业经营风险不断加大 务迅速发展，3，各国银行间的不平等竞争日趋严重； 务迅速发展， ，各国银行间的不平等竞争日趋严重； 4， 1988年《巴塞尔协议》的内容 ， 年 巴塞尔协议》 巴塞尔协议》 二． 《巴塞尔协议》对银行经营监管的影响 1，促使银行重视风险资产的管理 ， 2，使银行信贷管 ， 促使银行重视风险资产的管理， ， 理范围拓宽至表外， ，使银行信用膨胀受到制约； 理范围拓宽至表外，3，使银行信用膨胀受到制约； 三． 巴塞尔协议的补充和修正 1，普通准备金不再计入资本， ，普通准备金不再计入资本， 2，引入三级资本概念， ，引入三级资本概念， 3，提出“有效银行监管的原则”和持续性监管理念。 ，提出“有效银行监管的原则”和持续性监管理念。
17
2011-6-29
四、 《巴塞尔协议Ⅱ》 巴塞尔协议Ⅱ
2004年6月26日，十国央行行长和银行监管 年 月 日 当局负责人在巴塞尔正式批准并公布了《 当局负责人在巴塞尔正式批准并公布了《资本计 量和资本标准的国际协议：修订框架》 量和资本标准的国际协议：修订框架》，即《巴 塞尔协议Ⅱ 塞尔协议Ⅱ 》 该协议全面取代了1988年颁布的资本协议。该 年颁布的资本协议。 该协议全面取代了 年颁布的资本协议 协议对于商业银行的市场风险和操作风险 市场风险和操作风险管理提 协议对于商业银行的市场风险和操作风险管理提 出了明确的资本要求， 出了明确的资本要求，同时计入了银行资本充足 率的计算公式中， 率的计算公式中，从而加大对于商业银行的市场 风险、操作风险的控制和管理。 风险、操作风险的控制和管理。
商业银行经营环境
第二节 金融同业体系和结构 一． 金融体系及其特征 金融体系概念— 金融体系特征－以央行为核心商行为主体 加上 金融监管组织共同构成。 二． 金融体系的内部结构 中央银行－单元制、复合制、组合制 商业银行分类：专业、地域、银行组织形式等 其他银行组织：政策性银行、存款、贷款机构； 银行类金融机构：财务公司、信托投资公司、信 用社、汽车金融公司、 金融租赁公司、信用卡公司、 票据贴现公司 、贷款公司、消费信贷公司等
巴塞尔Ⅲ 五. 《巴塞尔Ⅲ》出台背景和影响
2009年的全球金融危机严重打击了发达国家的 银行和金融机构，至今影响深刻，连美国的花旗银 行都要申请破产保护。 为防止国际信贷金融危机重演，全球的央行和银行 监管高管在2010年9月12日达成关于银行资本约束 更严格的《巴塞尔Ⅲ》。即在2015年前，银行综合 资本充足率上调至10%，其中一级资本充足率提高 到6%，核心资本占提高至4.5%。其次银行还必须设 立新的单独的“资本防护缓冲基金”，占资产的 2.5%,使总的优质资本金要求达到7%。此外银行应 在信贷市场繁荣时设立单独的“反周期缓冲基金” ，占总资产0-2.5% 新规定将使未来十年银行业利润大减，巨额增 资压力沉重 ，削弱了银行盲目资产扩张能力。
15
2011-6-29
三． 银行适度资本量的实际衡量
（一）资本比例指标 资本与存款比例；资本与资产比例；资本 与风险资产比例；资本与贷款比例等 （二）资本充足度的检验标准 纽约公式；银行分析资本公式；沃吉塔公 式； CAMEL检验法等； 四、资本充足程度衡量的国际标准——国 际银行概述
第四节 商业银行经营管理目标 商业银行企业最终目标就是盈利；经营目标有：营业收入、 商业银行企业最终目标就是盈利；经营目标有：营业收入、贷款余 利差、税前利润等；管理目标有：人均创收、人均费用、 额、利差、税前利润等；管理目标有：人均创收、人均费用、市 场占有率、创新金融产品开发等。但银行最终目标完成取决于： 场占有率、创新金融产品开发等。但银行最终目标完成取决于： 一．流动性目标 流动性概念： 流动性概念：资产和负债的流动性 流动不足与流动过剩 二． 安全性目标 ：不良资产比例、坏账率、资本充足率等 不良资产比例、坏账率、 盈利性目标： 三． 盈利性目标： 银行目标与股东目标的异同 商业银行“三性” 四． 商业银行“三性”目标的协调和统一 流动性、安全性是前提，否则就谈不上盈利， 流动性、安全性是前提，否则就谈不上盈利，只有盈利银行 才有基础更恰当安排资产负债的流动性和安全性。 才有基础更恰当安排资产负债的流动性和安全性。 5
10
2011-6-29
资料：银行资本概念的“一级资本 ”
一级资本—指权益资本和公开储备，包括发行普通 股、留存利润等，它是银行资本的组成部分。 1988年巴塞尔银行监管委员会颁布的关于银行资 本的《巴塞尔协议I》规定：银行的资本充足率不低 于8%，其中一级资本至少要占资本总额的50%以上 8% 50% ，或不能低于加权风险资产的4%。 2010年9月12日世界主要国家的央行和监管高管 达成了《巴塞尔Ⅲ》，要求银行的一级资本充足率 上调至6%，其中由普通股构成的“核心”一级资本 占银行的风险资产的下限从2%提高至4.5%。
2011-6-29
7
商业银行经营环境
第三节 商业银行的监管 一． 商业银行监管的沿革 三十年代美国商业银行监管特色；分业监管的缺陷； 二． 商业银行监管的重要性 监管目标：帮助和促进银行合法稳健经营，维护公众 对银行业的信心，稳定一国的金融体系。 监管重要性： 三． 商业银行的监管原则：依法、预防为主、交叉等 四． 商业银行的监管组织分工：预防性监管（资本充 足、资产负债比例、存款准备金调控等）；保护性监管 （紧急拯救制度、存款保险制度）； 五． 商业银行业务经营的监管：公众存款、贷款增长 流向、中间服务经营范围和竞争、金融市场组织调控等
2
2011-6-29
商业银行概述
第二节 商业银行发展沿革 一． 早期的货币兑换商 二． 铸币兑换所的质变 三． 资本主义商业银行诞生 四． 综合性商业银行制度的由来 五． 我国商业银行的由来 六． 新中国商业银行(商业--政策—商业银行） 七、 我国商业银行的改革与发展—改制重组、股 份上市、国际化、金融混业经营；