商业银行经营管理与理论知识
商业银行经营管理理论与方法
商业银行业务管理
一、资产管理Co理mm论ercial Bank Business Management
二、负债管理理论
三、资产负债综合管理理论
四、资产负债表外业务管理理论
安徽农业大学金融系
冯
庆水
第四章 商业银行经营管理理论与方法
第一节 商业银行经营管理理论
1.商业贷款理论
商业贷款理论（Commercial-loan Theory)又称真实票
据理论(Real-bill Theory) ，源于亚当•斯密1776年发表的
基本内容
《国富论》的相关论述，是在早期英国商业银行经营实践 经验基础上发展起来的。
局限性 评价
该理论认为：商业银行的资金来源主要是活期存款， 加之金融市场不发达，存款有随时被提现的可能。从保持 流动性角度考虑，银行只能发放短期的、与商业生产和周
资产为内容的准备金制度，实现了流动性和盈利性的良好
结合。 安徽农业大学金融系
冯
庆水
第四章 商业银行经营管理理论与方法
第一节 商业银行经营管理理论
商业银行业务管理
一、资产管理Co理mm论ercial Bank Business Management
2.转换理论
基本内容 局限性 评价
转换理论（The Shift-ability Theory）的局限性主要表 现在：银行资产流动性严重依赖银行资产出售时的价格， 当金融市场出现动荡、疲软时，银行资产的交易价格将不 可避免地下滑，此时商业银行的安全性和流动性将受到严 重威胁，盈利性也难以得到有效保证。
商业银行业务管理
一、资产管理Co理mm论ercial Bank Business Management
商业银行经营管理理论
商业银行经营管理理论商业银行作为金融市场的核心机构之一，在当今经济环境中扮演了至关重要的角色。
为了确保商业银行的稳定运营和可持续发展，经营管理理论变得至关重要。
本文将探讨商业银行经营管理的一些关键理论，以帮助了解和应用这些理论，实现商业银行的有效管理。
一、风险管理的理论商业银行作为金融机构，必然承担着各种风险。
风险管理是商业银行经营管理的核心之一。
其中，传统的风险管理理论包括信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理等。
通过建立有效的风险管理框架和制度，商业银行能够更好地应对各种风险，并确保资产和利润的安全。
二、资本管理的理论资本是商业银行经营的核心要素之一。
合理配置和管理资本对于商业银行的持续发展至关重要。
资本管理理论主要包括资本充足率管理、经济资本管理和风险加权资产管理等。
通过有效的资本管理，商业银行能够提高自身的抵御风险的能力，并为经营发展提供必要的支持。
三、流动性管理的理论流动性是商业银行运营的生命线，也是金融市场稳定运行的重要因素之一。
流动性管理理论主要包括流动性风险管理、资金运营管理和应急流动性管理等。
商业银行通过优化流动性管理，确保自身在面对外部冲击时能够灵活应对，维护金融市场的稳定。
四、经营绩效评估的理论商业银行经营绩效评估是对银行经营活动进行定量和定性评价的过程。
评估经营绩效有助于指导商业银行制定合理的经营策略和营销决策，实现可持续增长。
常用的经营绩效评估理论包括财务报表分析、经营效率评估和风险评估等。
通过有效的经营绩效评估，商业银行可以及时调整经营策略，并提高经营效率，实现更好的发展。
五、信息技术在经营管理中的应用随着信息技术的快速发展，其应用在商业银行经营管理中发挥着越来越重要的作用。
信息技术的应用可以提高银行的运营效率、降低成本，并拓展业务领域。
其中，常见的应用包括核心业务系统、互联网金融、移动金融等。
商业银行应充分运用信息技术，不断创新，提升自身的竞争力和服务水平。
六、人力资源管理的理论商业银行的发展离不开高素质的人才支持。
02商业银行经营管理原则与理论
从流动性保险功能的角度证明了金融中介 存在的理由。金融中介为存款人提供活期存款 合约并向借款人提供非流动性贷款，因而承担 着将非流动性资产转化为流动性负债的流动性 转换功能。
一、流动性保险
银行提供的活期存款合约能为要求在不同 时间为消费的存款人提供更为有效的风险分担 形式，提高了竞争性市场的效率，因此，金融 中介的作用相当于为存款人提供了一种流动性 保险，允许他们在最需要的时候进行消费。
商业银行的表外业务应当以表内业务为基础， 资产负债表外业务管理也应建立在资产负债管 理的基础上，不能本末倒置、主次不分。
Management Theory
二、影响银行管理行为的
Theory Hypotheses
理
论
假
说
（一）有效资本市场假说 (EMH)
资本市场的充分有效性是指在金融市场上信息 的迅速传播与信息占有的均等性。资本市场充分有 效的假设认为，新信息的出现会立即导致金融证券 价格的调整，而证券价格的变动程度则充分地反映 了所有的信息变化。充分有效的资本市场意味着证 券的现实价格体现了金融证券的预期收益。因此， 在这一市场中，没有任何个人或集团能够通过信息 垄断而获得超额市场利润。
Although self- sufficiency sounds appealing, it makes no economic sense. Many of your needs can be provide for more cheaply by others. Trade benefits everyone.
指股票价格反映的信息。如果市场是有效的，新的信 息将会迅速在市场中反映出来。
根据股票价格对信息反映程度不同，有效市场可以分为： 弱势有效的资本市场(Weak Efficient) 半强势有效的资本市场(Semi-strong Efficient) 强势有效资本市场(Strong Efficient)
商业银行经营管理的基本理论
缺点：商业银行过多涉足不同的经营领域，从 而产生了一定的非专业 化经营的风险，同时， 有些表外业务也产生了风险。
E、资产结构选择理论：主要代表是美国经济学家 托宾。
资产结构选择理论是把银行的全部资产看成是金 融资产的一部分，对每一种金融资产的收益与风 险进行测算，从而达到一 种一定风险下的收益最 大，或一定收益下的风险最小。
二、资产与负债综合管理理论的发展 A、偿还期对称原理 简单地说，就是达到资产与负债的期限上
的相匹配。 B、目标替代原理 设计商业银行的总效用来代替银行的三性
条件，从而找出相对的最优方案。 C、分散化原理 在资产配置上尽量分散，使风险组合相对
较小。
优点：商业银行的资产管理有了更加科学、定量 的管理办法，从理论上，提供了商业银行一种类 似金融市场中介机构的管理办法。
缺点：风险管理的动态 化使测量时会有一定的难 度，同时，商业银行业务开展的被动性，都使资 产的选择在操作上不可行。
二、商业银行经营管理理论的方法应用
1、资金总库法：又称之为资金汇集法或资金
第二章：商业银行经营管 理的基本理论
第一节：资产管理理论 第二节：负债管理理论 第三节：资产负债综合管理理论
第一节：资产管理理论
一、资产管理理论及其发展 1、影响资产管理理论的因素：银行的经营环境；
金融产品创新；金融市场发展，这是一条主要的 线索，直接推动了商业银行的管理创新。 2、资产管理理论发展的不同阶段： A、真实票据论：起源于亚当·斯密。商业银行 的贷款仅限于自偿性的贷款，用于短期的投资。 优点：一是与真实生产联系密切，不产生过度的 金融泡沫；二是有利于解决在金融产品不丰富时 的流动性与安全性问题；三是有利于货币政策的 执行。 缺点：制约了银行的业务的开展，同时会产生加 速器效应，扩张或紧缩经济。
商业银行经营与管理知识点
11694年英国建立历史上第一家资本主义股份制商业银行----------英格兰银行，标志着资本主义现代银行制度开始形成及商业银行的产生。
英格兰银行是现代商业银行的鼻祖。
21987年清政府在沪成立中国通商银行标志中国现代银行的产生3人们公认的早期银行的萌芽起源与文艺复兴时期的意大利，4政府对银行监管的内容：政府对银行监管要以谨慎监管为原则即“CAMEL”原则C（capital）代表资本，股份制商业银行资本的主要形式是股本他为商业银行提供永久性的资金来源，也是银行损失的缓冲剂；A（asset）代表资产，资产品质是政府关注的一个问题；M(management)代表管理，用以评价董事会成员的品质和业绩的；E（earning）代表收益，银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量的；L(liquidity)代表清偿能力，用来衡量银行满足提款和借款需求而又不必出售求资产的能力，政府监管主要是评价银行当前的清偿能力以及未来的变化趋势。
5世界对银行进行监管时的主要内容是：1、银行的准入2、银行资本的充足性3、银行的清偿能力4、银行业务活动的范围5、贷款的集中程度6存款保险制度的成立宗旨是：重新唤起社会公众对银行体系的信心，保护存款者的利益，监督并促使银行在保证安全的前提下进行经营活动。
存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营困难或破产时存款保险机构在一定限度内代为支付，目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种1、政府设立的存款保险机构2、政府与银行联合成立存款保险机构3、银行出资自己成立存款保险机构。
72010年7月15日美国参议院通过了新金融监管法案——《多德—弗兰克华尔街改革与消费者保护法》并于7月21 日正式成为法律，主要内容包括1、成立金融稳定监管委员会负责监测和处理威胁国家金稳定的系统性风险2、在美联储下新设消费者金融保护局，为向消费者提供信用卡、抵押贷款和其他贷款等金融产品和服务的经融机构制定行为规范并联合其他管理部门具体实施监督。
商业银行管理重要知识点
商业银行是现代金融体系中的重要组成部分，其经营和管理涉及多个方面的知识点。
了解和掌握商业银行管理的重要知识点对于银行业从业人员和对银行业感兴趣的人士来说都是非常重要的。
本文将介绍商业银行管理的若干重要知识点。
1. 风险管理商业银行的风险管理是银行行业运作的重要组成部分。
风险管理包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等方面。
商业银行需要制定有效的风险管理政策和措施，采取适当的风险管理工具和方法，确保银行业务的安全和稳定。
2. 资本充足率资本充足率是商业银行的一项重要指标，用于衡量银行的资本实力和抵御风险的能力。
商业银行需要根据监管规定，维持一定的资本充足率，以确保银行业务的健康发展和系统稳定。
3. 资产负债管理资产负债管理是商业银行的核心职能之一。
通过合理配置资产和负债，商业银行可以实现风险的均衡分散，提高银行的盈利能力和资产质量。
资产负债管理需要考虑多个因素，包括利率风险、流动性风险、汇率风险等。
4. 信贷管理信贷业务是商业银行的主要业务之一，也是银行利润的重要来源。
商业银行需要建立健全的信贷管理体系，制定合理的信贷政策和流程。
信贷管理包括风险评估、授信审批、贷后管理等环节，需要严格按照规定和标准进行操作，确保信贷风险的可控性。
5. IT风险管理随着科技的不断进步，商业银行的运营越来越依赖于信息技术系统。
然而，信息技术系统的安全性和可靠性也带来了一系列的风险。
商业银行需要重视IT风险管理，包括数据安全、系统可用性、网络攻击等方面，保护客户信息和银行系统的安全。
6. 合规管理商业银行需要遵守各种法规和监管要求，确保合规经营。
合规管理包括反洗钱、反恐怖融资、内控制度等方面。
商业银行需要建立健全的合规管理体系，并积极参与监管机构的监督和检查。
7. 人力资源管理人力资源是商业银行的重要资产，对于银行的发展和管理至关重要。
商业银行需要招聘、培养和激励优秀的人才，建立合理的薪酬体系和绩效评估机制，以保持银行的竞争力和效益。
商业银行经营管理理论副本
购入资金
（2）贷款头寸负债管理
❖ 又称为总体化负债管理，其做法是银行利用 购入资金来持久扩大银行旳资产负债规模， 所以也称为真正负债管理或纯粹负债管理。
第一准备 第二准备 贷款 投资
存款 资本账户
贷款旳 持久增长
购入 资金
上述二种负债管理购入资金旳措施
❖ 1）发行可转让大额定时存款单 ❖ ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ）发行债券 ❖ 3）同业拆借 ❖ 4）向中央银行借款
2、资产负债管理措施
❖ （1）资产负债百分比管理措施 ❖ （2）利率敏感性缺口管理措施 ❖ （3）连续期缺口管理措施 ❖ （4）金融衍生工具资产负债管理措施
（1）资产负债百分比管理措施
❖ 1）资金指标 ❖ 2）资本分析指标 ❖ 3）收益指标 ❖ 4）风险分析指标
（2）利率敏感性缺口管理措施
❖ 利率敏感性缺口管理措施是目前商业银行最 常见旳利率风险分析和管理技术。它要求分 析银行在一定时间内，需要重新调整利率旳 资产与需要重新调整利率旳负债旳差额，假 如银行以为这种差额会蒙受较大旳利率风险， 则尽量根据利率变化旳预期，采用措施，合 适匹配需重新调整利率旳资产和负债。
2、资产管理措施及评价
❖ （1）资金库法 ❖ （2）资金转换法 ❖ （3）线性规划法
第2节 负债管理理论
❖ 一、负债业务旳主导性与负债管理理论 ❖ 二、负债管理理论及措施
一、负债业务旳主导性与负债管理理论
❖ 进入20世纪60年代后来，商业银行业务重心转变到 负债业务上，即商业银行旳负债业务占据了主导位 置。
2、资产负债管理理论旳特征
❖ （1）流动性管理手段有所扩展 ❖ （2）盈利性目旳旳实现基础有所增强 ❖ （3）安全性管理措施得到加强
商业银行经营管理理论课件
（二）负债管理理论
负债管理理论盛行于20世纪五六十年代 的西方商业银行。
负债管理理论认为：银行资金的流动性 可以通过灵活调剂负债达到目的。商业银行 通过发展主动型负债，用向外借款的方式保 持银行资金的流动性。
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（三）资产负债综合管理理论
开始于20世纪70年代后期。 资产管理理论过于注重流动性和安全性，
二级储备主要用来满足需要兑现的 现金需求和其他现金需求（如未预料到 的存款提取和贷款需求）。
二级储备的流动性较一级储备弱， 二级储备具有一定的盈利性。
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3）各类贷款
一级储备和二级储备共同为商业银行提供 了资金的流动性。
银行在将部分资金用于一级储备和二级储 备之后，资金池中的剩余资金就可用于盈利性 资产的分配。对各类贷款资金的分配是银行主 要的盈利活动。
而忽视了盈利性；负债管理理论虽然较好地 解决了盈利性和流动性之间的矛盾，但过多 的负债经营又会给银行带来更大的经营风险。 资产负债综合管理理论通过资产与负债 结构的全面调整，实现商业银行流动性、安 全性和盈利性管理目标的均衡发展。
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资产负债管理理论的主要内容
1. 流动性问题：从资产和负债两个方面去预测 流动性，进行管理。
2. 经营风险控制：明确规定自有资本比例，制 定各类资产的风险度量标准和控制风险的方法。
3. 资产与负债的匹配：通过调整各类资产和负 债，使资产规模与负债规模、资产结构与负债结构、 资产与负债的偿还期限匹配。（是原则和方向上的 匹配，并不是要求银行资产与负债逐笔对应）
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（四）资产负债管理方法
A、资产管理方法 主要有资金总库法、资金分配法与线性 规划法。 1.资金总库法 银行将来自各种渠道的资金集中起来， 形成一个“资金池”（或称作资金总库）， 将“资金池”中的资金按照资产流动性的大 小进行梯次分配。
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第二节 商业银行的业务
一、商业银行的资产负债表
以一个具体的资产负债表来看商业银行的基本业务及 其构成。
中国工商银行资产负债表
第一节 商业银行概述
一、商业银行的产生
古代的货币兑换(Money dealer)和银钱业
货币的鉴定和兑换；货币保管；汇兑
资本主义银行体系建立途径：
高利贷转变；股份制银行
二、商业银行的基本特征
商业银行经营的主要目标是盈利； 商业银行是经营货币信用业务的金融机构，其基本业
现金资产
库存现金 在央行存款 存放同业存款 在途资金
贷款
按期限：长期、中期、短期 按信用担保：信用贷款、担保贷款（保证担
保；抵押担保；质押担保） 按贷款质量和风险程度：正常、关注、次级、
可疑、损失（五级分类制） 贷款证券化趋势：流动性的要求而创新。
我国贷款新旧原则
若按组织制度来分：
商业银行分为单一银行制、总分行制、代理银行 制、控股公司制和连锁银行制。
五、商业银行的类型
按业务对象分：商业银行分为批发性银行、零售 性银行、批发零售兼营性银行；
按所处的地域范围来分：商业银行分为地方性银 行、区域性银行、全国性银行和国际性银行；
按业务经营范围来分：商业银行分为分离型和全 能型。
135.09
其它资产
2356.53
未分配利润
52.36
资产总计
39737.37 负债及所有者权益总计 39737.37
二、商业银行的负债及负债业务
资本（可分为核心资本和附属资本）；
核心资本由永久性股东权益和公开储备构成。附 属资本又为债务资本，主要由未公开储备、重估 准备、普通呆账准备金、普通贷款损失准备金、 带有债务性质的资本债券、长期次级债券组成。
单位：（亿元）
资产
2000年
负债及所有者权益
2000年
现金
295.02 存款
32458.19
存放中央银 行款项
2957.66
短期16039.86 Nhomakorabea存放同业
238.51
长期
16445.33
拆放同业
1207.48 同业存款
3086.35
贷款
24135.91 同业拆放
151.08
短期
15371.69 借入款项
第五章
商业银行业务与管理
教学目的与要求：
1.准确识记本章的基本的知识点，掌握基 本概念及其运用。 2.掌握商业银行的职能，作用，类型与外 部形式，理解商业银行的特点。 3.掌握商业银行的主要业务，重点掌握其 资产负绩业务。 4.了解原始存款、派生存款和存款货币的 概念及其关系，理解商业银行创造存款 货币的过程，掌握派生存款的制约因素。 5.了解商业银行的经营管理理论，重点掌 握“三性”方针。 6.理解西方国家对商业银行的管理，掌握 管理的内容，把握经营发展的动态。
旧原则：计划性、物资保证性（真实票据原则）、 按期规划性
新原则：贷款担保、资产质量与安全、流动、效益 性。
“6C”原则(principles of 6C ):商业银行为了确保贷 款的安全与盈利，在对放款对象进行审查时所采用 的信用分析方法。这种审查主要从品德 （Character）、才能(Capacity)、资本(Capital)、 担保品(Collateral)、经营环境(Condition)、事业 的连续性(Continuity)6个方面展开，由于每个方面 的英文字母均以“C”打头，故称作6“C”原则。
240.01
中长期
8764.22 发行债券
0.21
减：呆帐准 备
103.77
短期
证券投资
7925.37
长期
0.21
短期
其它负债
1900.87
中长期
7925.37 所有者权益
1873.66
减：投资风险准备
1.49
实收资本
1674.17
固定资产投资
926.16
资本公积
12.04
减：累计折旧
200.01
盈余公积
银行资本的作用。（条件、开办费、弥补损失、 实力证明、偿还债务）
负债业务（liability business）
商业银行吸收资金并形成资金来源 的业务，主要由存款、借入款、占 用款、自有资本组成。
存款
是商业银行外来资金的主要来源，占70%以 上。
活期存款、定期存款、储蓄存款
2019年我国商业银行的存款种类与结构图
教学重点与难点
1、 商业银行的职能、作用与类型 2、 商业银行的负债业务、资产业务和中间 业务 3、 20世纪八十年代以来商业银行的创新业 务 4、 商业银行经营管理的理论、基本原则 5、 西方国家对商业银行监管的内容
本章结构：
第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行管理的原则与理论 第四节 西方国家对商业银行的管理
务是负债业务和资产业务； 商业银行是存款货币的主要提供者。
三、商业银行的作用
充当信用中介； 充当支付中介； 变储蓄和收入为资本； 创造信用流通工具； 提供多种金融服务。
四、商业银行的组织形式
若按资本所有权来分：
商业银行的组织形式有私人银行、合伙银行、国 家银行和股份制银行；
六、商业银行的发展趋势(讨论)
业务综合化、资本集中化、经营国际化、技 术电子化。
七、旧我国的银行业产生与发展
票号、钱庄 1845年，英国开设的丽如银行 1897年，中国自办的第一家银行，中国通商银行（商办） 1904年，户部银行，后为大清银行1908，中国银行1912；
官商合办 1907年，交通银行 国民党当政期间：中国银行、交通银行、中国农民银行，
比重%
3.7 32.2
53.8
活期存款
定期存款
10.3
储蓄存款 其他存款
非存款负债：
向央行再贴现、再贷款借入资金。 向同业借款 通过发行金融债券等融资 结算资金短期占用 借入欧洲货币市场资金 回购协议借入资金
三、商业银行的资产及资产业务
资产业务(assets business):商业银行运用 资金并形成资产的业务，是商业银行获取 收益的重要方式，主要由现金、贷款、投 资、固定资产组成。