家族信托经典案例
财富传承工具之抉择_家族信托模式探析_邱峰 (1)
2014总第310期12December 家族信托作为一项家族财富传承工具早已在国际上广泛盛行，但在国内还只是初露端倪。
家族信托是以家族成员作为委托人，将合法拥有的财产委托给信托机构，由信托机构代为管理、处置家庭财产，并向指定受益人定期分配的一种财产管理方式，目的在于实现家族财富的规划、传承和保护。
家族信托的兴起似乎正为信托业带来一丝曙光，但现阶段家庭信托的生存环境直接影响到其在境内设立的热情，运营模式也有待成熟，不少内地富豪阶层更倾向于将之设立于香港或海外，极大地制约了国内信托业的业务空间。
家族信托若要真正有所作为还为时尚早，短期内尚不能充当信托业“救世主”的角色。
一、家族信托在国内的发展特征（一）家族财富管理和传承业务所形成的大片新蓝海正吸引信托公司、私人银行、律师事务所和第三方财富等机构争相抢滩，试水家族信托领域平安信托率先在深圳创立国内首单家族信托。
随后，招商银行与外贸信托合作首推境内私人银行家族信托产品；北京银行与北京国际信托合作推出面向双方顶级客户的家族信托服务；建设银行与建信信托合作推出家族信托业务；中国银行则在北京、上海、深圳、广州和南京五地启动“家族理财室”服务。
2014年以来，中信信托、上海信托、中融信托等纷纷成立家族信托管理办公室，寻找适合的传承模式和财财富传承工具之抉择——家族信托模式探析邱 峰内容提要：基于诸多现实根源，家族信托应运而生，借此打破“富不过三代”的魔咒。
国内众多机构陆续启动，并大力拓展家族信托业务。
家族信托无疑将使信托业回归投资事务管理工具的本质，并有望成为信托业转型支点。
作为舶来品的家族信托在国内迎来发展蓝海的同时，虽然前景可期，但仍面临“信托登记生效主义”、税收制度不健全、业务管理经验不足等多重障碍，其大规模推广的时机并不成熟。
我国家族信托的发展可谓任重而道远。
关键词：家族信托 财富传承 现实根源 发展障碍中图分类号：F830.8 文献标识码：A 文章编号：1006-1770(2014)012-034-05富管理平台；民生银行则与重庆某大型企业合作成立了家族办公室。
解密罗鹰石家族信托的利与弊
解密罗鹰石家族信托的利与弊作者：王健茜来源：《家族企业》2018年第07期FB研修社由《家族企业》杂志联合浙江大学企业家学院共同推出。
FB研修社特别邀请浙江大学管理学院教授、浙江大学管理学院企业家学院院长陈凌作为栏目主持导师。
栏目以真实鲜活的企业案例还原家族稻企业的成长发展场景，发现交接班过程中的现實问题和痛点问题，引发共同思考和互动探讨。
FB研修社集聚国内外家族企业研究的专家学者，共同探讨中国家族企业经营管理和传承过程中的问题与解决之道。
本期研修社讨论的是来自香港鹰君集团的传承案例。
罗鹰石先生及夫人罗杜莉君于1963年共同创立鹰君集团，并在香港房地产突飞猛进的大潮中顺利上市。
鹰君版图不断扩大的同时，罗家第二代也先后以不同形式参与了家族事业，并做出了亮眼的成绩，一时间“罗家六杰”誉满香江。
但随着次子罗旭瑞与父亲反目，罗鹰石将其逐出鹰君集团，随后更是设立家族信托基金排除其继承权，并钦点三子罗嘉瑞接班，持续多年的罗氏接班问题似乎已尘埃落定。
然而2016年底，罗鹰石先生的遗孀，被称为“罗老太”的罗杜莉君突然上诉要求撤换家族信托管理人汇丰国际信托，并发表公开声明指责三子罗嘉瑞“不孝专权，不顾及兄弟姐妹的利益”。
随着庭审程序的展开，罗家第二代的六子三女纷纷选边站队，豪门争产又掀起一波新的高潮。
有惊无险的传承过程1967年罗家第二代的长子罗孔瑞自澳大利亚大学毕业后就加入鹰君集团，担任公司执行董事，并在协助父亲打理地产生意的同时，与堂兄罗文彬合伙创立恒盛建筑工程公司。
20世纪80年代初，香港房地产行情急转直下，物业滞销，鹰君集团股价江河日下。
债务日重之际，罗孔瑞突然遭香港廉政公署起诉，指其“涉嫌行贿莱斯银行职员，讹骗254万港元贷款”。
初审时罗孔瑞被判罪名成立，须入狱三年;后经过上诉，罗孔瑞才免受牢狱之灾。
受此事件冲击，罗孔瑞虽得以脱罪，但他和罗文彬创立的恒盛建筑于1984年遭债权人申请清盘，两人的企业也先后被法庭宣判破产。
家族信托-打破富不过三代的魔咒
全国工商联发布的《中国家族企业发展报告》显示，与家族企业第一代强烈的家族传承意愿形成强烈对比的是，有接班意愿的企业主子女不到20%。
功能
避税、企业管理
相关法规
根据现行《信托法》，信托是指委托人基于对受托人的信任，与受托人签订信托合同，将其财产所有权委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名义管理信托财产，并在指定情况下由受益人获得收益。而家族信托是指个人作为委托人，以家庭财富的管理、传承和保护为目的的信托，受益人一般为本家庭成员。
家族信托_打破富不过三代的魔咒
家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式，以实现富人的财富规划及传承目标，最早出现在长达25年经济繁荣期（1982年到2007年，被称为美国第二个镀金年代）后的美国。家族信托，资产的所有权与收益权相分离，富人一旦把资产委托给信托公司打理，该资产的所有权就不再归他本人，但相应的收益依然根据他的意愿收取和分配。富人如果离婚分家产、意外死亡或被人追债，这笔钱都将独立存在，不受影响。 家族信托能够更好地帮助高净值人群规划“财富传承”，也逐渐被中国富豪认可。
在经历了长达 25 年的经济繁荣时期后（被称为美国的第二个镀金年代），许多州的法律也变得更灵活，设立和运营家族信托也变得更加容易——富人因此更容易实现其财富规划和传承的目标。在中国香港及欧美发达地区，以个人名义设立的信托占据信托市场的70%左右。
管理方法
家族信托的管理期一般都在30年以上。与国内最常见的集合信托不同，家族信托是为高净值客户专门定制的产品，不设置预期年化收益率，也没有规定好的投资项目，而是根据客户的风险偏好去配置投资产品。此类信托可设置其他受益人，可中途变更受益人，也可限制受益人的权利。
保险金信托25个常见问题和答案
保险金信托25个常见问题和答案今年的新冠疫情，让很多客户更加深入地思考家族财富的管理与传承安排。
以平安信托为例，2020年已经通过全线上远程办理，为客户设立保险金信托近900单，累计受托设立的保险金信托数量突破3300单，其中最大一单达到了1.97亿，刷新了此前最高单笔保险金信托1.48亿元的纪录。
以上数据说明，保险金信托正得到越来越多客户，尤其是高净值客户的认可，因此很值得我们认真学习，并主动跟客户做专业介绍。
下面整理了关于家族信托和保险金信托的25个常见问题和答案，一起来学习吧！1.什么是家族信托？信托，它的意思就是受人之托替人理财的意思，而家族信托就是其中一种信托产品。
具体来说，它是指高净值人群委托信托机构代为管理处置家族财产的信托计划，通过家族信托，富裕人群能够更好地进行财富管理，尤其是为子孙的福祉谋划出长远的计划。
2.家族信托有什么作用？家族信托类似设个遗嘱分配财产，但功能会复杂和强大一些。
一旦委托人设立家族信托，投入至信托计划内的财产就具有独立性，无论委托人是离婚、破产、死亡，家族信托计划里的财产都将独立存在。
而且委托人可通过合同约定设置多样化、个性化的传承条件，以确保子孙后代衣食无忧。
同时，通过特殊的财务安排，家族信托也可用于规避高额的遗产税费。
也正因为如此，家族信托在20世纪80年代出现后，就受到世界各地富人的广泛青睐。
3.家族信托有什么功能？4.为什么说家族信托具有规避婚姻风险的功能？因为：①委托人婚前设立家族信托，以后家族信托的财产将不作为夫妻共同财产。
②委托人设立家族信托并将子女设为受益人后，子女的配偶因不是家族信托的受益人，无法从家族信托中受益。
5.家族信托的资产隔离功能有没有相应的法律支持？《信托法》第十五条：信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别。
设立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产时，委托人不是唯一受益人的，信托存续，信托财产不作为其遗产或者清算财产。
先跟后代的案例
先跟后代的案例
以下是一些先跟后代的案例：
1. 企业家传承：许多企业家会将自己的企业传承给下一代。
例如，沃尔玛创始人山姆·沃尔顿将企业传给了他的儿子，并且沃尔顿家族一直在管理和拓展沃尔玛超市。
2. 政治家传承：一些政治家会将自己的政治事业传给自己的子女。
例如，美国肯尼迪家族中的约翰·F·肯尼迪是一位著名的政治家，他的兄弟罗伯特·肯尼迪和爱德华·肯尼迪也都成为了政治家，并且在美国政坛上有很大影响力。
3. 艺术家传承：有些艺术家会将自己的艺术传给下一代。
例如，著名画家毕加索的儿子保罗·毕加索也成为了一位艺术家，他继承了父亲的艺术天赋并发展出自己的艺术风格。
4. 传统手艺传承：一些传统手艺也会被先辈传给后代。
例如，中国的传统手工艺品制作技艺，如陶瓷、织锦等，往往是由老一辈的工匠传授给年轻一代，以保护和传承这些宝贵的文化遗产。
5. 农业传承：在农村地区，农业是一种重要的传统产业。
许多农民会将自己的农田和农业技术传给自己的子女，以确保农业的持续发展。
这些案例都展示了先辈将自己的知识、技能和财富传承给后代的情
况，以确保他们的事业、家族或文化能够延续下去。
【北美购房网】继承美国房产先交40%遗产税 全球热门国家遗产税大盘点
【北美购房网】继承美国房产先交40%遗产税全球热门国家遗产税大盘点编者按：父亲当年花钱买下的房产被人鹊巢鸠占几套了不说，想要继承父亲的遗产还得先给美国国税局“上缴”一笔巨款。
看看全球热门国家是如何征收遗产税的。
据21世纪经济报道，王君（化名）的父亲是一位民营企业家，自2009年始以自己的名义在美国各地购置了20套美国别墅。
2012年，王君父亲的企业倒闭了，国内的房产及存款悉数被查封抵债，一家三口从此就只能以王君母亲的存款度日。
不幸的是，王君的父亲又因病去世。
为日后的生活打算时，一直没有稳定工作的王君想到了父亲在美国各地所购置的20栋别墅。
然而令他震惊的是在他想要继承父亲这笔巨额遗产时，却万万没想到这20套美国别墅“遗产”已经成为了“遗患”。
部分房子竟已经成为“别人的家”为落实这件事情，王君特意飞去了美国。
然而令他惊奇的是，他父亲在纽约州和马萨诸塞州的房子里面已经被别人住上了。
原来，王君的父亲持有上述房屋多年却没有过来居住，也没有安排当地中介负责照看经营，结果拖欠了多年房产税。
因为欠缴房产税所以被政府拍卖了，当初花下巨额买下的房子如今却早已鹊巢鸠占住上了别的家庭。
没有美国绿卡遗产税高达40%由于王君的父亲并没有获得美国身份，所以王君想要继承父亲的这些美国房产，并不能享受到545万美元的美国人遗产税免税额度，而是仅有可怜的6万美元。
这对于16套美国别墅的价值总额无疑是杯水车薪。
王君万万也不会料想到父亲当年花钱买下却被人鹊巢鸠占几套了不说，想要继承父亲的遗产还得先给美国国税局“上缴”一笔巨款。
本以为是能保自己一世衣食无忧的20栋先父留下的美国别墅遗产，如此却成为了一个巨大的难解之题。
在美置业前请谨记：美国是个“万万税”的国家不少对美国房产跃跃欲试的中国买家们，却对美国房产税的了解知之甚少。
而实际上美国房产税率之高，程度之复杂实在令人咋舌。
首先，在购买房产之前，中国买家就得支付包括律师费、勘察费、房屋检测费、房屋估计费、登记费、预缴所得税。
代际传承的家族企业案例
代际传承的家族企业案例引言家族企业在许多国家和地区都占据着经济的重要地位。
代际传承是家族企业成功发展的关键因素之一。
通过代际传承，家族企业可以在不同时期中保持稳定和持续发展。
本文将介绍一些成功的代际传承的家族企业案例，探讨它们的经验和教训。
1. 家族企业A公司家族企业A公司成立于20世纪50年代，由创始人A先生创建。
A先生通过自己的努力和智慧，将公司从一个小作坊发展成为一家大型企业。
在他逝世后，公司由其子B先生接手管理。
B先生在父亲的基础上，改进了生产工艺和扩大了业务范围。
如今，公司已成为行业的领导者，获得了良好的声誉。
2. 家族企业B集团家族企业B集团是一个跨国公司，拥有多个子公司和分支机构。
公司由创始人C先生创建，他将公司经营得有声有色。
C先生逝世后，公司由其女儿D女士接手管理。
D女士在继承父亲的基础上，注重企业文化和团队建设，使公司更具竞争力和可持续性。
B集团在国际市场上也取得了显著成就。
3. 家族企业C家族餐饮家族企业C家族餐饮是一家历史悠久的餐饮企业，已有数代人经营。
该企业在传统美食和文化传承方面做出了很大贡献。
目前，公司已在国内外多个城市设立分店，深受消费者喜爱。
结论代际传承对家族企业的发展至关重要。
通过不同代人的努力与智慧相结合，家族企业可以获得持续的发展和成功。
这些成功的案例告诉我们，代际传承不仅是家族企业的传统，也是其发展的有效途径。
在未来的发展中，家族企业需要保持创新精神，坚守价值观，与时俱进，才能在竞争激烈的市场中立于不败之地。
法律击穿信托的案例分析(3篇)
第1篇一、案例背景信托作为一种重要的财产管理制度，在我国法律体系中的地位日益重要。
然而，在实际操作过程中，由于信托当事人之间的利益冲突、法律适用问题等原因，信托关系往往面临被击穿的风险。
本文将以一个典型的法律击穿信托案例进行分析，旨在探讨信托制度在实践中的运用与法律风险防范。
二、案例简介甲、乙、丙三人共同出资设立一家有限责任公司，甲为公司法定代表人。
为了规避公司债务风险，甲与乙、丙签订了一份信托合同，约定甲将其在公司的股权信托给乙，乙作为信托人管理该股权，丙作为受益人享有信托收益。
合同约定，在甲履行了相应的还款义务后，乙将股权返还给甲。
后甲因经营不善，公司陷入债务困境。
丙以信托合同为由，要求乙履行合同义务，将股权返还给甲。
乙则以甲未履行还款义务为由拒绝返还股权。
丙遂将甲、乙诉至法院，请求法院判决乙履行合同义务，将股权返还给甲。
三、法院判决法院经审理认为，甲、乙、丙三人签订的信托合同合法有效。
但甲在签订信托合同后，未履行还款义务，导致丙的信托收益受到侵害。
根据《信托法》的相关规定，法院判决乙在甲履行还款义务后，将股权返还给甲。
四、案例分析（一）信托关系的成立与效力本案中，甲、乙、丙三人签订的信托合同符合《信托法》的相关规定，信托关系成立且有效。
信托合同是信托关系的载体，当事人之间的权利义务关系由合同约定。
（二）信托利益的保护信托制度的核心在于保护受益人的利益。
本案中，丙作为受益人，享有信托收益。
甲未履行还款义务，导致丙的信托收益受到侵害。
法院判决乙在甲履行还款义务后，将股权返还给甲，旨在保护丙的信托利益。
（三）法律击穿信托的情形1.受益人滥用信托权利。
本案中，甲未履行还款义务，滥用信托权利，侵害了丙的信托利益。
2.信托财产不足以清偿债务。
若信托财产不足以清偿债务，法院可依法击穿信托，优先保障债权人的利益。
3.信托合同违反法律规定。
若信托合同违反法律规定，法院可依法认定合同无效，并要求返还信托财产。
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家族信托经典案例
家族信托是指由家族成员为实现共同目标而设立的信托，旨在保护家族的财富、传承家族文化和价值观念。
下面列举了10个经典的家族信托案例，以展示不同地区和不同家族在信托领域的成功经验。
1. 罗斯柴尔德家族信托
罗斯柴尔德家族是欧洲最著名的财富家族之一，他们通过设立家族信托来管理家族财富。
这个信托不仅帮助他们实现财富的长期保值增值，还维护了家族成员之间的和谐关系，确保财富的公平分配。
2. 洛克菲勒家族信托
洛克菲勒家族是美国最具影响力的家族之一，他们通过设立家族信托来管理家族的财富并推动慈善事业。
这个信托为家族成员提供了稳定的收入来源，并支持了无数的慈善项目，如医疗研究、教育和环境保护等。
3. 李嘉诚家族信托
李嘉诚是亚洲最富有的商业大亨之一，他通过设立家族信托来规划家族财富的传承。
这个信托既保证了财富的长期稳定增值，又为家族成员提供了必要的资金支持，使他们能够专注于自己的事业和家庭生活。
4. 卡内基家族信托
卡内基家族是美国知名的慈善家族，他们通过设立家族信托来管理
和运作家族慈善基金。
这个信托为家族成员提供了有效的慈善管理机制，确保慈善资金的有效利用，同时也为家族成员传承家族的慈善精神提供了支持。
5. 耶鲁家族信托
耶鲁家族是美国耶鲁大学的创办家族，他们通过设立家族信托来管理家族对大学的捐赠和资助。
这个信托为家族成员提供了对大学事务的参与和决策权，并确保捐赠资金的有效使用，推动了大学的发展和繁荣。
6. 福布斯家族信托
福布斯家族是美国知名的出版家族，他们通过设立家族信托来管理家族媒体企业的股权和财富。
这个信托为家族成员提供了稳定的股权收入和财富增值机会，同时也规划了财富的传承和管理方式，确保了家族的长远发展。
7. 玛氏家族信托
玛氏家族是美国著名的食品公司创办家族，他们通过设立家族信托来管理公司的股权和家族财富。
这个信托不仅保证了家族成员在公司经营和决策中的参与权，还规划了财富的传承和家族治理结构，确保了公司的长期发展和家族的和谐关系。
8. 阿尔布莱特家族信托
阿尔布莱特家族是欧洲著名的贸易家族，他们通过设立家族信托来
管理家族企业的股权和财富。
这个信托为家族成员提供了稳定的股权收益和财富增值机会，同时也规划了财富的传承和家族治理结构，保证了家族企业的可持续发展。
9. 卡夫家族信托
卡夫家族是美国知名的食品公司创办家族，他们通过设立家族信托来管理公司的股权和家族财富。
这个信托为家族成员提供了稳定的股权收入和财富增值机会，同时也规划了财富的传承和家族治理结构，保证了公司的长期发展和家族的繁荣。
10. 华盛顿家族信托
华盛顿家族是美国第一任总统乔治·华盛顿的家族，他们通过设立家族信托来管理家族的遗产和资产。
这个信托为家族成员提供了稳定的资金支持和遗产管理服务，同时也规划了财富的传承和家族治理结构，保护了家族的尊严和价值观念。
这些经典的家族信托案例展示了不同家族在信托领域的成功经验，无论是在财富管理、慈善事业还是家族传承方面，家族信托都发挥了重要的作用。
通过设立家族信托，家族成员可以有效保护和增值家族财富，实现家族目标和长远发展。