保险理财理念

谁得？
债权>继承权
假设2 《保险法》第23条规 • 张某欠李某100万，张某身故，留下 定：任何单位或个人 保险金100万，张某儿子为受益人。 张儿和李某都要争这100万保险金。 都不得限制被保险人 • 谁得？ 或者受益人取得保险 金的权利。
受益权>债权>继承权
美国安然公司的破产与 肯尼斯· 莱的品质生活
25％ 35％
45％ 55％
在遗产wk.baidu.com面前
资产将大打折扣，富不过三代成为现实
不动产 700万
动产 300万
1000万元
财产净额×税率－累进差额=应缴税额 1000万 50% 145万 355万
第二代实得645万元
保险：是财富自由的有效手段
别人都说我很富有，其实真正 属于我的财富是我为自己和家 人买了充足的人寿保险！
两个重要问题
问题1：对普通老百姓家庭
如何在丰富多样的投资工具中寻找到既能 拥有银行储蓄存款的优点又能抵御通货膨胀，给 自己的家庭现有资产真正实现保全保值增值的投 资工具？
问题2：对富裕家庭
为什么在西方那些发达国家的老百姓家庭 （已致富）做家庭投资理财时，利用现代商业保 险的比例在整个家庭金融资产的占比会如此之高， 达到20％－50％，这对今天已率先致富的中国 家庭做家庭投资理财有怎样的启发呢？
资产的良性组合是未来家庭 理财的关键
储蓄性保险投资
家庭总资产的20％
人寿保险是
稳压器
护身符
财富三部曲
转移财富
保存财富
创造财富
• 遗产继承人应当清偿被 张某欠李某100万，张某身故， 留下存款50万，张家和李某都 继承人依法应当缴纳的 要争取张的50万存款。 税款和债务。
假设1 《继承法》第33条规定：
遗产税税法草案(节选) 时效条款(第二条)
• 本条例规定应征收遗产税的遗产包括 被继承人死亡时遗留的全部财产和死 亡前五年内发生的赠与财产。
冻结条款(第十五条)
• 在遗产税税款缴清前，其遗产不得分 割、交付遗赠，不得办理转移登记。
免征条款(第五条)
下列各项不计入应征税遗产总额:
☆ 遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、 民政和福利、公益事业的遗产； 经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中各 类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品； 被继承人自己创作、发明或参与创作，发明并归 本人所有的著作权、专利权、专有技术；
肯尼斯·莱夫妇在2000年2月花
了370万美元购买了各种年金保险。 这些年金将保证从2007年开始，他 们每年有90万美元的收入。最绝
的是这些保险是受法律保护的，
债权人无法以此为由起诉肯尼
斯·莱。
《江南时报》 (2002年02月25日)
我国遗产税 呼之欲出了!!
• 1999年11月，财政部起草遗产税 条例 • 2003年1月，金人庆在国务院新闻 招待会上表示国家已在做开征遗 产税的准备工作 • 2004年，国税总局委托反腐专家 王明高参与遗产税的设计
——李嘉诚
一个重要的投资理念
购买人寿保险并不是花钱， 而是转移一种存钱的方式
保险是转帐，而不是花销
分红保险必将成为 百姓时尚的理财方式！
100.00% 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 美国83.80% 德国85.70% 台湾83.10% 香港91.29% 大陆41.10％
1.美国中产阶级家庭对现有家庭资产在各种投资工 具中的配置比例非常值得我们借鉴； 2.在各种工具被使用的过程中，如何通过对现有家 庭资产的合理安排最终达成理财目的，最具防御 功能的保险和最具成长价值的基金给整个家庭现 有资产带来保全保值增值的理想结果既是我们追 求的理财目标，也是我们主要使用的投资工具。 3.分红保险和基金是家庭投资理财活动中各自在不 同层面上发挥重要功能，相辅相成，密切配合的 两个重要投资工具，随着时间的推移，它们的作 用会越来越被认识和加以使用。
美国新当选总统奥巴马 最新演讲发人深思：
美国时间12月6日新当选总统奥巴马发表广播演说： 经济形势不好，引发以下问题：
☆你是否还有能力送孩子上大学？ ☆你是否还能支付医疗费？ ☆你退休后还能过体面安稳的生活吗？ ☆你或你丈夫或你女儿的工作是否还保得住？
家庭投资理财金字塔
想要 期货 1/16 7%
（世界各地分红产品占比对比）
人寿保险也许并不能解决您所有的问题 人寿保险也不会是您唯一的投资
但有些问题可以也必须通过人寿保险来解决
人寿保险将是您引以为自豪的一项投资
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被继承人投保人寿保险所取得的保险金。
起征条款(第七条)
遗产税的起征额为：80万元
税率：5 — 55%
纳税公式(第九条)
应征遗产税税额=应征税遗产净额X 适用税率—速算扣除数
级别
应纳税额（万元）
税率％
1
2
10
10-50
5％
15％
3 4
5 6
50-100 100-300
300-500 500以上
外汇 贵金属、一般股票
19%
3/16
5/16
房产、基金、绩优股 债券、存款、保险
需要
31%
7/16
43%
世界主要国家2006年个人金融服务产品的构成
银行存款
股票 共同基金 债券
寿险 养老金基金 及其他
23 24
15 42 46 32 52 80
53
31
17
香港
39
美国
26
德国
17 3
中国
英国
金字塔的启示