行政事业单位报销制度
行政单位会计报销制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范会计报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等相关法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位内部所有部门和个人，包括在职人员、临时工作人员以及临时聘请的人员。
第三条会计报销工作应遵循以下原则：（一）真实性原则：报销凭证必须真实、合法，反映的经济业务真实发生。
（二）合法性原则：报销业务必须符合国家法律法规和本行政单位财务管理制度。
（三）完整性原则：报销手续齐全，报销内容完整。
（四）及时性原则：报销手续及时办理，不得拖欠。
（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章报销范围第四条下列支出可进行会计报销：（一）办公费：包括办公用品、印刷费、邮寄费、电话费、网络费等。
（二）差旅费：包括差旅费、住宿费、市内交通费、误餐补助等。
（三）会议费：包括会议费、资料费、住宿费、交通费等。
（四）培训费：包括培训费、住宿费、交通费等。
（五）公务接待费：包括接待费、礼品费、住宿费、交通费等。
（六）业务招待费：包括招待费、礼品费、住宿费、交通费等。
（七）维修费：包括办公设备维修、房屋维修、水电费等。
（八）其他经批准的支出。
第五条下列支出不得进行会计报销：（一）违反国家法律法规和本行政单位财务管理制度的支出。
（二）超出预算和批准范围的支出。
（三）无合法凭证的支出。
（四）虚假支出。
第三章报销程序第六条报销人应按照以下程序办理报销手续：（一）填写报销单据：报销人根据实际支出情况填写报销单据，包括报销日期、报销金额、报销事由、报销人签名等。
（二）提供报销凭证：报销人需提供与报销事由相符的原始凭证，如发票、收据、报销单等。
（三）审批手续：报销单据经部门负责人审批后，报财务部门审核。
（四）财务审核：财务部门对报销单据和凭证进行审核，确保其真实性、合法性、完整性。
（五）支付报销款：审核通过的报销单据，由财务部门按照规定支付报销款。
事业单位差旅费报销管理制度
事业单位差旅费报销管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范事业单位差旅费报销管理，提高财务管理水平，加强对差旅费的合理使用和监督，订立本管理制度。
第二条适用范围本制度适用于事业单位全体员工，包含公务差旅费、项目差旅费等范畴。
第二章差旅费报销申请与审批第三条差旅费报销申请1.差旅费报销申请应当提前至少3天填写并提交财务部门。
2.申请单应认真列明差旅费用明细，包含交通费、留宿费、餐饮费等。
3.申请单应附上差旅费发票、行程单、差旅费标准等相关票据和证明文件。
第四条差旅费报销审批1.差旅费报销申请经部门主管审批后，领导或行政管理部门负责人进行最终审批。
2.领导或行政管理部门负责人应当在5个工作日内对差旅费报销申请进行审批，并填写相关看法。
第三章差旅费报销标准第五条差旅费标准1.公务差旅费标准依照国家有关规定执行，实在标准由财务部门定期更新。
2.项目差旅费标准由项目负责人依据项目经费预算确定，审批后执行。
第六条差旅费报销范围1.公务差旅费报销范围包含交通费、留宿费、餐饮费、会议费等。
2.项目差旅费报销范围由项目负责人依据项目的实际需要确定。
第七条差旅费报销凭证1.差旅费报销凭证应包含有效发票、行程单、出差申请单等。
2.每张报销凭证都应注明差旅目的、出差日期和地方、交通方式和费用等相关信息。
第四章差旅费报销流程第八条差旅费报销流程1.员工填写差旅费报销申请并提交财务部门。
2.财务部门对申请进行审查，如有问题，则退回申请人；如无问题，则进行财务审核。
3.财务部门将审核通过的申请转交给领导或行政管理部门负责人进行最终审批。
4.领导或行政管理部门负责人对差旅费报销申请进行审批，并填写相关看法。
5.财务部门依照审批看法进行核准并进行财务报销。
第五章差旅费报销管理第九条差旅费报销核算1.差旅费报销核算由财务部门进行，核算内容包含差旅费用明细、差旅费报销标准、核准金额等。
2.财务部门应及时与报销人核对报销金额及相关事宜，并做好记录。
行政事业单位财务报销制度报销流程及常见问题解答
行政事业单位财务报销制度报销流程及常见问题解答展开全文财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为进一步加强我区行政事业单位财务管理，规范财务报账行为，加强财政资金使用的管理与监督，根据《会计法》、行政事业单位财务规则等有关财务规章制度，结合我区实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于纳入XX区财政财务服务中心（以下简称“中心”）核算的行政事业单位。
第三条会计集中核算的范围是区财政全额拨款的机关事业单位以及社会团体的财务收支，包括预算内、预算外资金。
第四条各单位应根据批准的预算项目和预算指标，统筹安排资金使用计划，严格控制各项支出。
提供真实、合法、完整的原始凭据，按照有关财务规定办理报销手续。
第二章财政财务服务中心职责第五条贯彻执行国家财经法律、法规和制度，依法监督各有关单位的财务收支活动，维护财经纪律。
第六条认真执行统一的会计制度，实施会计电算化，规范会计核算工作，在报账单位提供真实、合法会计资料的基础上，完整、及时地反映各有关单位的财务状况。
第七条定期进行财务分析并向报账单位提供预算执行情况等财务会计信息。
第八条认真执行有关工资政策，严格按区人劳部门确定的工资标准办理工资统发，配合做好工资管理工作。
第九条集中管理报账单位的会计档案。
第十条定期向报账单位提供固定资产卡片，协助报账单位做好财产清查工作。
第十一条加强对报账员的业务指导和培训。
第十二条教育局、建设局、行政执法局的预算经费由单位自行申拨，其他单位的预算经费由中心根据预算执行情况，向财政申请拨款，确保单位资金周转。
第三章报账单位职责第十三条经费报销实行“一支笔”审批制度。
第十四条单位领导对本单位会计资料的真实性、完整性负责，对违反《会计法》有关规定的行为，承担相应的责任。
第十五条不得公款私存，私设“小金库”。
第十六条充分考虑对各项资金的需求，加强预算编制，了解和掌握预算执行情况，并根据预算执行情况和实际需要，办理预算调整和预算追加手续。
第十七条指定专人作为报账员，负责本单位与“中心”联系办理财务事项。
行政单位财务报销制度及报销流程
行政单位财务报销制度及报销流程篇一:机关事业单位财务报销制度机关事业单位财务报销制度第一条为进一步加强单位经费管理，规范财务行为,提高资金使用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。
现依据有关法律、法规,结合街道实际，特完善修订本制度。
第二条本制度适用于:街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。
第三条本制度所称“经费开支及财务支款"包括：各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。
第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，实行街道主任“一支笔审批”.其审批报销程序规定如下:1（一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出,必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点菜清单)。
（二)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的,应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支,资金的审批报销程序为:1、由报销经办人取得原始费用凭证。
2、具体经办人及负责人审核签字。
3、分管领导审核签字。
4、街道主任审批。
5、出纳人员复核无误后给予报销付款.第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的备用金(借款期限不得超过一个月）,在以前所借款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下：(一)机关工作人员借款（机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款)，审批程序为：1、由借款人填制“领借款单"，写明借款事由、金额和预计结报(归还)时间。
2、街道分管领导审核签字.3、街道主任审批。
4、出纳人员复核无误后给预付款.第六条按照财政部《基本建设财务管理规定》，结合本镇实际情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定：（一)在支付或预付第一笔工程款时,必须按照工程款支2付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项目建设完工后，在支付最后一笔工程款时,必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的决算及审计报告书.（二）各类建设项目工程款支付的审批程序为：1、由收款方出具工程款收款凭证,经办审核签字。
行政事业单位报销流程和报销制度
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行政事业单位财务报销制度
行政事业单位财务报销制度行政事业单位财务报销制度一、总则1. 为了规范行政事业单位的财务管理，保证财务报销的合法性、准确性和及时性，特制定本制度。
2. 本制度适用于行政事业单位的各项财务报销工作。
3. 财务报销按照合规、规范、公开、公正的原则进行。
二、报销项目及要求1. 差旅费报销：差旅费报销应符合行政事业单位的差旅费用管理制度，并附上相应的差旅费报销申请表、行程单、交通票据、住宿发票等相关材料。
2. 劳务费报销：劳务费报销应符合合同约定，并附上合同、发票、劳动合同等相关材料。
3. 办公费用报销：办公费用报销应符合财务管理制度的规定，并附上相关发票、报销单、申请表等材料。
4. 业务招待费报销：业务招待费报销应符合行政事业单位的相关规定，并附上相关发票、报销单、申请表等材料。
5. 其他报销项目：其他报销项目应符合行政事业单位的相关规定，并附上相应的材料和证明文件。
三、报销流程1. 提交报销申请：报销人员应填写报销申请表，申请表应包括报销的具体项目、金额、经办人、审核人等信息，并附上相关的票据和材料。
2. 审核核实：报销申请应由核实人员核对报销的票据和材料的真实性和完整性，确保符合财务报销的要求。
3. 财务审核：财务审核人员根据行政事业单位的财务管理制度和财务规定，审核报销申请的合理性和合规性。
4. 财务复核：财务复核人员负责对报销申请进行二次复核核对，确保报销的准确性和合理性。
5. 财务支付：经过审核和复核的报销申请，由财务人员按照企业财务流程进行支付。
四、报销限制1. 报销金额上限：差旅费报销按照差旅费用管理制度的规定执行，其他报销项目应符合行政事业单位的财务管理制度的相关规定。
2. 发票信息准确：报销的发票应是真实、完整、准确的，一经发现虚假情况，将按照法律法规进行追责。
3. 限制报销范围：对于行政事业单位财务管理制度中规定的不允许报销的项目，应按照规定进行处理。
4. 报销时限：报销申请应在规定的时间范围内完成，逾期不予受理。
行政事业单位财务报销制度
行政事业单位财务报销制度一、前言财务报销制度是行政事业单位财务管理的重要组成部分，它是规范财务管理、保障单位资金安全、提高单位工作效率的必要手段。
本文将围绕行政事业单位财务报销制度展开详细阐述。
二、基本原则1.依法依规：行政事业单位财务报销必须依据法律法规、财务制度等相关规定，确保合规合法。
2.严格审批：对于财务报销申请，必须进行严格的审批，防止出现违规行为和财务风险。
3.履行责任：财务人员必须履行职责，保证财务报销工作的规范、精确和及时性。
4.经济合理：财务报销必须遵循经济合理原则，合理配置单位资金、提高使用效率。
三、财务报销范围行政事业单位的财务报销范围涵盖了办公费用、业务差旅、业务招待、固定资产购置、维修保养费用等。
其中，各项费用的报销标准应当严格按照财务制度规定执行，做到公开、公正、公平。
四、财务报销的流程行政事业单位的财务报销流程包括申请、审批、报销等环节。
1.申请环节：报销人员需在规定时间内提交申请，明确报销事由和费用明细，确保报销申请符合规定标准和要求。
2.审批环节：申请人递交报销申请后，审批人需要对申请进行审批。
审批人有权对申请人提交的费用明细及相关证明材料进行核实，如有问题应当提出质疑，并对整个报销流程进行控制，确保符合相关规定。
3.报销环节：经过审批的报销申请进入报销环节，要求报销人员提交税务发票等材料，并按规定的时间及方法进行报销。
财务人员应当仔细核对报销申请和材料，并及时、准确向财务司办理报销手续。
五、财务报销直接付款制度行政事业单位的财务报销直接付款制度是指报销人员在报销环节提交相关证明材料后，由财务人员直接将报销款项转入报销人员的个人账户。
这一制度从一定程度上方便了报销人员，提高了报销效率，并且降低了单位资金的风险。
六、财务报销中的问题及应对财务报销在实际操作中可能面临报销标准的不准确、证明材料不齐全等问题。
应对这些问题，提出以下应对措施。
1.报销标准不准确问题，应及时完善制度，明确标准，避免产生模糊地带。
行政报销规章制度有哪些
行政报销规章制度有哪些一、总则在企事业单位的日常运营活动中，存在着各种各样的支出和费用，为了管理和控制这些支出，在企事业单位中通常会建立行政报销制度。
行政报销规章制度是企事业单位内部的管理制度之一，旨在规范和管理单位内部的各项报销行为，确保单位的费用支出合理、规范、合法、准确。
二、报销范围1. 差旅费差旅费是指单位工作人员因公外出时发生的交通、食宿、通讯、招待等费用支出。
差旅费只限于公事活动，如出差、会议、考察等，不包括私人活动。
报销范围包括交通费、食宿费、通讯费和招待费等费用。
2. 办公费办公费是指办公室日常运营中产生的各种费用支出，包括办公用品、设备维护、水电费、房屋租赁等费用支出。
办公费必须符合单位的规定，合理使用，不得用于私人用途。
3. 会议费会议费是指单位举办会议、活动产生的各项费用支出，包括场地租赁费、餐饮费、礼品费、差旅费等。
会议费必须事先经过申请审批，并符合单位的规定和预算标准。
4. 业务招待费业务招待费是指单位与外部合作伙伴或客户进行业务洽谈、联谊、招待等产生的费用支出。
业务招待费必须符合单位的规定，不得超出预算标准，且必须经过相关部门的审批。
5. 其他费用除上述费用外，行政报销规章制度还涵盖其他各种费用支出，例如医疗费、电话费、快递费等。
这些费用支出必须经过严格审核和审批，不得私自报销。
三、报销流程1. 报销凭证报销人在进行报销时需要准备相应的报销凭证，包括发票、收据、支票、银行转账单据等。
凭证必须真实、完整、清晰，且符合相关规定，否则将不予报销。
2. 报销单据报销人在填写报销单据时必须如实填写各项费用支出金额，注明用途和日期，并附加相应的凭证。
报销单据必须经过所在部门负责人或主管领导审批后方可进行报销。
3. 报销审批报销单据经过审核后，由财务部门或行政部门进行报销审批。
审批程序必须严格执行，不得私自报销或越级审批。
4. 报销付款报销审批通过后，财务部门将会将报销款项支付给报销人或相关部门。
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行政事业单位报销制度
行政事业单位报销制度是指行政事业单位内部对员工发生的费用进行报销的管理规定和流程。
下面就行政事业单位报销制度进行详细阐述：
一、报销范围
行政事业单位报销制度的适用范围包括实际工作中发生的差旅费、交通费、餐费、通讯费、住宿费、办公用品费等各项费用。
二、报销对象
报销对象一般为全体员工，包括正式员工、临时工和合同工等。
三、报销标准
行政事业单位应根据国家相关规定和财务状况制定统一的报销标准。
标准应包括不同费用项目的报销额度、限制和要求等内容，确保报销过程的公平性和合理性。
四、报销流程
1.报销申请
员工在发生费用后，需填写报销申请表，并附上相关的费用凭证，如票据、发票等，交给所属部门的负责人。
2.费用审批
所属部门负责人对员工提交的报销申请进行审核，并确认费用的合理性和有效性。
如有需要，可以向相关部门进行核实和咨询。
3.报销审核
经所属部门负责人审批通过后，报销申请表及相关凭证将交给财务部门进行审核。
财务部门需核对费用凭证的真实性和规范性，并根据相关规定进行财务处理。
4.报销支付
财务部门审核通过后，将费用支付给员工。
支付方式可以采取银行转账或现金支付。
同时，财务部门需将相关报销信息进行记录和备案。
五、报销要求
1.报销申请须认真填写，凭证须真实有效，不得虚报、隐瞒或使用伪造的凭证。
2.费用发生时间要在报销规定的有效期内，过期的费用将不予报销。
3.对于超出报销标准的费用，员工应自行承担。
4.报销时，应遵守财务部门要求的时间规定，不得推迟或拖延报销流程。
5.对于不符合报销规定的申请，财务部门有权拒绝报销。
六、报销监督
1.行政事业单位应建立报销制度的监督机制，定期进行内部审计和检查，确保报销制度的执行情况合规。
2.员工可以向行政事业单位的监察部门进行投诉或举报，如发现违反报销规定的行为，监察部门将依法进行调查和处理。
七、报销留痕
行政事业单位应保存相关报销记录和凭证，以备日后的审计和查验。
同样，员工在报销申请时也要保留相关凭证的副本，以备日后的核对和查询。
总之，行政事业单位报销制度是为了规范单位内部的费用报销行为，确保财务管理的规范和透明度。
通过明确的报销范围、标准和流程，以及严格的监督和控制，可以有效避免资源的浪费和滥用，提升单位的财务管理水平。