企业会计内部控制风险及对策思考
企业会计管理中的风险控制及对策
企业会计管理中的风险控制及对策随着企业的不断发展，企业会计管理中的风险不断增加。
若不合理控制这些风险，将会影响企业的盈利能力、财务状况和信誉度等方面。
因此，企业会计管理中的风险控制显得尤为重要。
本文将从内部控制、财务报表、税务风险等角度分析企业会计管理中的风险，并提供相应的对策。
一、内部控制风险及对策内部控制风险指的是企业内部控制环境、流程等存在的风险，若不加控制会给企业造成巨大的风险。
例如，在内部控制环节中，缺乏有效的制度和规范，会导致企业存在误操作、内部员工舞弊等问题。
以下是一些内部控制风险及其对策：(一)制度缺陷风险对策：1、定期检查企业内部控制制度是否规范；2、明确企业各项制度、部门责任并实现有效监督；3、加强员工考核，激励员工诚信作为。
(二)操作风险对策：1、完善内部流程，确保操作人员理解制度、规范、更正操作；2、明确工作内容，避免不必要的操作；3、加强员工培训。
二、财务报表风险及对策财务报表风险指的是企业财务报表中存在的不准确和违规的问题，如虚增利润、虚报负债、财务账目不清等问题。
此类问题的出现会导致企业财务信誉遭到质疑，甚至会因此被监管机构处罚。
以下是一些财务报表风险及其对策：(一)资产负债表风险对策：1、对企业资产评估过程加强监督与管理；2、明确资产评估标准并定期更新，及时补充不足；3、完善资产管理流程。
(二)利润表风险对策：1、加强经营成本核算，对成本进行充分的核对；2、明确经营活动范围，避免误报利润;3、加强业务审计，避免盲目发展业务。
(三)现金流量表风险对策：1、明确现金流量分类，避免误报；2、完善现金流量管理制度，加强监督与管理；3、建立流程中监控、检查及经营活动的实时追溯制度。
税务风险是指企业存在的违规避税、漏报税款、冒领税票等问题。
这些问题不仅会影响企业的财务状况，还会影响企业的社会信誉度。
税务风险的控制可以通过以下对策来实现：(一)纳税申报风险对策：1、加强纳税申报信息审核，确保纳税资料准确无误；2、完善纳税报表填报和审核流程，防止出现漏报信息。
企业会计管理中的风险控制及对策
企业会计管理中的风险控制及对策作为企业管理的重要环节，会计管理在企业中发挥着重要的作用。
会计管理不仅是企业运营管理中的一个必要的支撑体系，而且可以反映和监管企业的财务状况。
然而，随着市场经济的发展和企业竞争格局的变化，企业会计管理面临着诸多风险。
本文将针对企业会计管理中存在的风险进行探讨，提出相应的对策和建议。
一、会计管理中存在的风险1. 会计信息披露风险在现实生活中，不少企业存在故意虚假披露，尽可能地追求高利润，这会导致错误的管理决策，最终影响企业的发展。
另一方面，会计信息披露不透明，可能导致企业在市场上失去信任度，甚至面临非常严重的诉讼风险。
2. 会计理念和管理不够严谨在企业会计管理中，若管理不够严谨，很容易导致会计处理不规范，造成资产负债表、利润表等会计报表出现错误。
管理不善还会导致现金流量不畅，对会计人员提出挑战。
3. 会计欺诈风险会计欺诈是最危险的风险之一。
会计主要涉及企业的资产、财务和收支情况，如果会计人员存在恶意行为而进行欺诈行为，那么会直接损害企业的形象和财务状况，对公司的运营和管理以及企业自身的利益产生不良影响。
二、风险控制对策和建议1. 建立健全内部控制制度企业应尽早建立一个完善的内部控制制度。
制定明确的工作流程，做好会计主体资料的管理工作。
另外，应实施有效的监控机制，监管财务报表的准确性，将风险降至最低限度。
2. 建立健康的会计文化企业应该建立健康的会计文化，让会计人员明白他们的职业操守及社会责任，去除个人欺诈的动机。
建立透明、公正、可信的工作环境，形成以诚信为本的企业文化。
3. 严格管理企业应该建立完善的管理制度，设立相应的岗位责任与权利，对会计工作进行科学的划分。
会计人员需要严格执行规章制度，完善工作流程，确保不会出现大量的失误或财务欺诈行为。
4. 提高会计人员专业素质企业应该积极促进会计人员的专业素质提高。
企业可通过组织内部会计培训，定期对会计职业进行培训以提高其职业道德和操作能力。
企业财务内部控制存在的问题及解决对策
技术协作信息企业财务内部控制存在的问题及解决对策◎刘晓晖财务内部控制是企业经营管理的重要内容，对企业提升市场竞争力、提升盈利水平起到关键作用。
随着市场经济体制深化改革，企业财务内部控制工作与市场需求出现矛盾，无法完全适应市场发展，影响企业经济发展，企业应当准确掌握具体的财务内部控制问题，并且及时解决。
本文主要围绕企业财务内部控制展开讨论，首先从内部控制五要素方面分析企业财务内部控制存在的具体问题，然后提出实际解决措施及对策，期望能够助力企业改变财务内部控制现状，扩大财务内部控制作用范围。
财政金融前言财务内部控制对企业加强内部管理的作用不容忽视，在高效财务内部控制支持下，企业的资金管理质量可稳步提升、经营成本有效降低、财务信息准确性得以保障。
随着企业的发展规模逐步扩大，财务内部控制对风险、成本等方面的控制优势不断凸显，企业需要明确财务内控的作用后，结合企业的实际需求优化内控体系，根据《企业内部控制基本规范》调整财务内控体系细节，确保财务内控的实质作用得到最大程度的体现。
一、企业财务内部控制问题（一）控制环境层面控制环境是保证财务内控有效性的基础，国内企业应用内部控制理念的时间相对于国外企业较短，财务内部控制建设过程中还存在较多的不足，其中控制环境层面存在的问题主要有以下几点：1.企业员工对财务内控的认识不全面，虽然企业已经开始落实财务内控，但是仍有多数职能部门以及部门领导认为财务内控与自身工作关系不大，甚至混淆财务内控和监督概念，单方面认为执行了财务部门要求的任务程序后等同于完成了财务内控任务。
而且企业的财务内控制度更多是为了建设制度和执行，并不是基于企业的实际业务建设内控制度，导致制度流于形式，未能发挥其真实作用。
2.财务内控体系完善性不足，一是组织体系不完善，企业的财务内控工作缺少独立负责组织，财务部门在内控执行期间发挥的作用有限，企业其他职能部门不积极参与财务内控，将无法保证财务内控的有效性。
企业会计内部控制风险及对策
企业会计内部控制风险及对策
企业会计内部控制风险是指在企业的会计信息处理过程中可能出现的各种错误、失误、疏漏等问题，这些问题可能会影响到企业的财务报告的准确性和可靠性。
为了减少内部控
制风险带来的负面影响，企业需要采取一系列的对策来加强内部控制，保证财务报告的准
确性。
下面是一些常见的内部控制风险及对策。
企业会计内部控制风险可能出现在会计信息的录入过程中。
如果企业的账务人员在录
入会计信息时发生错误，就会导致财务报告产生错误。
为了减少这种风险，企业可以采取
以下对策：
1.设立严格的会计政策和流程，并对相关人员进行培训，确保他们了解和遵守这些规定；
2.建立审计机制，对重要的会计信息进行审计，及时发现和纠正错误。
企业会计内部控制风险还可能出现在财务报告的披露过程中。
如果企业在披露财务报
告时存在不及时、不完整或者不准确的情况，就会影响到投资者和其他外部利益相关者对
企业的评估和决策。
为了减少这种风险，企业可以采取以下对策：
1.建立有效的内部控制制度，确保财务报告的披露及时、完整、准确；
2.加强内外部沟通和交流，及时了解投资者和其他外部利益相关者的需求和关注点，
确保财务报告满足这些需求。
企业还可以利用信息技术来增强会计内部控制的效果。
信息技术的运用可以提高会计
信息的准确性和及时性，减少出现人为失误的可能性。
企业可以采取以下对策：
1.建立稳定和安全的信息系统，确保会计信息的录入和处理过程的正常运行；
2.利用数据分析和挖掘等技术手段，发现和纠正会计信息中的异常和错误。
浅谈企业会计内部控制存在的问题及对策
浅谈企业会计内部控制存在的问题及对策企业会计内部控制是指企业为达到预期目标，采取一定的制度和措施对企业经济活动的全过程进行计划、控制、监督和评价的一种管理活动。
在实际运行过程中，企业会计内部控制存在一些问题，如下所述：1. 人为因素导致的问题：企业内部控制的实施依赖人员的执行和遵守，如果企业人员存在不诚信、不负责任等问题，就容易导致内部控制失效。
2. 制度和流程的不完善：企业内部控制制度和流程不够完善，容易出现流程不清晰、权限不明确、职责不到位等问题，从而影响内部控制的有效性。
4. 内部监督和检查不到位：企业内部监督和检查机制不够完善，对内部控制进行监督和检查的人员不够专业或水平不高，容易出现问题监督、检查不到位等问题。
对策1. 健全内部控制制度：制定和完善内部控制制度，明确各部门和岗位的职责和权限，确保公司内部控制制度和流程的可操作性和清晰性。
2. 建立风险管理体系：建立完善的风险管理体系，将风险管理融入企业的日常经营管理中，早发现、早预防和早处理风险。
3. 培训员工：加强员工的内部控制意识和职业道德教育培训，提高员工的内部控制素质，增强他们对内部控制的认识和理解。
4. 加强内部监督和检查：建立专门的内部监督和检查机构，加强内部控制环节的监督和检查，确保内部控制的有效性。
5. 引入先进的信息系统：引入先进的信息系统，提高信息系统的安全性和稳定性，加强对信息系统的维护和管理，确保其能够支持企业内部控制的实施。
6. 推行内部控制的持续改进：企业应定期评估和改进内部控制制度和流程，根据实际情况进行调整和优化，保持内部控制的适应性和灵活性。
企业会计内部控制问题的存在会给企业的经营活动和财务管理带来一定的风险和隐患，需要企业加强内部控制建设，完善制度和流程，提高人员素质和意识，加强监督和检查，确保内部控制的有效性和可行性。
只有这样，企业才能更好地实现自己的经营目标和利益最大化。
企业会计内部控制存在的问题及策略
企业会计内部控制存在的问题及策略企业会计内部控制是企业管理的重要环节，其功能是确保企业财务报告的真实性、准确性和完整性，防范和减少经济犯罪行为的发生，提高企业管理的效率和透明度。
然而，在实践中，企业会计内部控制存在着一些问题，本文将就此问题进行探讨，并提出相应的策略。
一、存在的问题（一）管理人员对内部控制的认识不足在某些企业中，管理人员对内部控制的认识不足，甚至存在认为企业内部控制是一种繁琐而无意义的行为的现象。
这种现象的存在使得企业内部控制缺乏有效监督和执行，从而存在各种风险。
（二）内部控制制度不完善在一些企业中，内部控制制度不完善。
例如，企业在业务流程中某些环节缺乏有效的监督和管理，具体就是极缺乏制度监督和执行，导致了一些财务拿捏漏洞，做坏账或者做刻意获益，这样的一些行为始终得不到有效遏制和管理。
（三）监督缺失在企业内部控制过程中，缺乏有效的监督也是问题之一。
企业的管理层缺乏对内部控制的有效监督，导致了许多问题的存在。
例如，企业内部可能会存在一些虚高报销和薪资问题，如果没有有效的监督，风险就极大。
（四）数据不全面、准确在企业财务管理过程中，数据的准确性和完整性是至关重要的。
但是，在一些企业中，数据的准确性和完整性不足，例如，在计算数据的时候忽略了一些关键信息，从而导致了财务风险的存在。
二、解决策略企业的管理层应当深入了解内部控制的理念和作用，并将其作为企业管理的重要环节。
企业可以通过开展培训、研讨会等方式，增强管理人员的内部控制意识。
同时，企业还可以设立内部控制工作组，加强对内部控制的监督和管理，提高企业内部控制效果。
企业应当建立完善的内部控制制度，对各项业务流程进行规范和管理，确保内部控制的有效性。
例如，在企业业务流程中，可以制定明确的标准和程序，确保各个业务环节的有效执行。
同时，企业可以设立专门的内部控制部门，负责内部控制制度的监督和管理，有效防范和降低企业风险。
（三）加强监督和审核企业应当建立健全的审核机制，加强对内部控制的监督和审核。
企业会计内部控制风险及对策
企业会计内部控制风险及对策企业会计内部控制是指为了保障企业财务信息的可靠性、准确性、完整性以及合规性而建立的一系列制度、流程和控制措施。
如今，随着企业环境的变化和业务的发展，企业会计内部控制面临着诸多风险和挑战。
本文将针对企业会计内部控制风险进行分析，并提出相应的对策。
第一，内部控制制度设计不合理。
一些企业的内部控制制度可能存在缺陷，例如授权制度不明确、职责分工不清晰、岗位权限过大等，这样容易导致权责不明，造成内部失控的风险。
对策：建立科学合理的内部控制制度，明确各个岗位的职责和权限，确保制度能够有效地约束行为，减少犯错误的机会。
还需要定期进行内部控制制度的评估和优化，及时发现和纠正问题，保持制度的适应性和有效性。
第二，人为因素引发的风险。
企业内部员工可能存在的人为疏忽、虚报、侵占等行为会对内部控制造成风险，特别是对于一些关键岗位的人员，他们可能利用职权开展个人利益的活动，从而影响企业的会计内部控制。
对策：建立健全的人事管理制度，加强对员工的准入和离职审查，做到岗位与人员匹配，确保人员素质和道德可以配得上所承担的职责。
还需要加强人员培训和教育，提高员工的内控意识和风险意识，增强员工的诚信意识和责任意识。
信息技术系统风险。
随着信息技术的快速发展，企业会计内部控制越来越依赖于信息系统。
信息技术系统的漏洞、数据泄露、黑客攻击等问题可能对企业的会计内部控制造成风险。
对策：建立信息技术系统安全保障措施，加强对系统的监控和管理，确保系统的安全性和可靠性。
加强对员工的信息技术培训，提高员工的信息安全意识，防止员工因为对信息技术系统的不熟悉而给系统带来威胁。
第四，外部环境风险。
企业面临的外部环境风险往往是无法掌控的，如经济波动、法律法规变化、竞争压力等，这些因素可能对企业的会计内部控制造成不利的影响。
对策：加强对外部环境的监测和分析，及时掌握外部环境的变化，并根据变化情况调整和优化内部控制措施。
企业还可以通过与政府部门和行业协会的合作，获取相关信息和政策支持，降低外部环境风险对企业会计内部控制的影响。
企业会计管理中的风险控制及对策
企业会计管理中的风险控制及对策摘要：企业会计管理中存在着各种风险，如金融风险、市场风险、经营风险等。
为了保证企业财务信息的真实、准确和完整，有效进行风险控制是非常重要的。
本文从内部控制、内部审计、风险预警和风险管理四个方面，探讨了企业会计管理中的风险控制及对策，并提出了相应的建议。
关键词：企业会计管理、风险控制、内部控制、内部审计、风险预警、风险管理2. 内部控制内部控制是企业防范风险的重要手段之一。
它包括一系列的控制措施，用于规范企业的财务活动和内部流程，在一定程度上减少风险的发生。
企业可以通过以下几个方面来加强内部控制：（1）规范财务制度：企业应建立健全的财务管理制度，明确各项财务活动的规范和流程，并加强对员工的培训，确保他们能够按照规定的流程进行工作。
（2）分工与合作：在企业的财务管理中，应合理进行分工，明确各级员工的职责和权限，并建立相应的监管机制，确保各项财务活动的正常进行。
（3）审计监督：企业应定期进行内部审计，对财务活动进行监督和评估，并及时发现和纠正潜在的问题，提高风险控制的效果。
（4）信息系统安全：企业应加强对信息系统的安全保护，防止未经授权的人员获取和篡改财务信息，确保财务信息的安全和可靠性。
（1）建立完善的内部审计制度：企业应建立内部审计制度，明确内部审计的目标、范围和程序，并建立相应的监控机制。
（2）加强内部审计人员的培训和教育：内部审计人员需要具备一定的专业知识和技能，能够熟悉企业的业务和财务活动，并掌握相应的审计方法和技巧。
（3）高效运作内部审计程序：在进行内部审计时，应采用科学、合理的方法，充分发挥内部审计的作用，确保审计工作的有效进行。
（4）非正常情况的处理：在内部审计过程中，如发现异常情况或问题，企业应及时采取相应的纠正措施，防止问题进一步扩大。
4. 风险预警风险预警是企业进行风险控制的重要手段之一。
它通过对市场情况、行业动态和企业内部情况的监测和分析，提前发现潜在的风险，采取相应的对策，减少风险的发生。
试论企业会计内部控制风险与防范措施
试论企业会计内部控制风险与防范措施【摘要】企业会计内部控制在企业管理中扮演着至关重要的角色，它涉及到企业财务信息的真实性和可靠性。
本文首先介绍了企业会计内部控制风险的概念及其内容，包括审计和管理层的责任等。
对企业会计内部控制风险进行了分类，包括操作风险、信息安全风险等。
进一步分析了企业会计内部控制风险的原因，包括人为因素、技术因素等。
接着提出了防范企业会计内部控制风险的措施，如加强内部审计、完善信息系统等。
强调了加强会计内部控制的重要性，指出内部控制是保障企业健康发展的重要保障。
企业应加强内部控制建设，以确保财务信息的准确性和企业的持续发展。
【关键词】企业会计内部控制风险、防范措施、内部控制建设、风险分类、风险原因、重要性、企业健康发展、保障。
1. 引言1.1 研究背景企业会计内部控制是保障企业财务管理的有效性和准确性的重要手段，是企业管理的基石之一。
随着企业规模的扩大和复杂度的增加，会计内部控制面临的风险也越来越多样化和复杂化。
企业会计内部控制风险的存在，不仅可能导致企业财务数据的失真和损失，还可能对企业经营和发展产生严重影响。
对企业会计内部控制风险的认识和防范显得尤为重要。
目前，国内外对企业会计内部控制风险的研究主要集中在控制系统的搭建和完善、控制流程的规范和改进等方面。
针对不同类型企业的内部控制风险特点和控制措施还需要进一步深入探讨和完善。
本文将围绕企业会计内部控制风险的概念、分类、原因分析以及防范措施等方面展开探讨，旨在为企业内部控制的建设和改进提供参考和借鉴。
1.2 研究目的研究目的是为了深入探讨企业会计内部控制风险的现状与影响，分析其产生的原因，以及探讨如何有效地防范这些风险。
通过研究，我们可以更好地认识企业会计内部控制风险的特点和规律，为企业管理者提供有效的决策依据和措施，帮助企业建立健全的内部控制体系，提升企业的风险防范能力和经营管理水平，从而实现企业可持续发展和稳健经营的目标。
企业会计内部控制存在的问题及对策分析
企业会计内部控制存在的问题及对策分析企业会计内部控制是指为了保证企业资产安全、数据准确和财务合规性而采取的一系列组织、制度和措施。
由于各种原因，企业会计内部控制可能会出现问题，这可能导致资产损失、数据错乱和财务违规等风险。
本文将分析一些常见的企业会计内部控制问题，并提出对策。
企业内部控制问题的一个常见来源是员工的不诚信行为。
员工可能会盗窃或篡改企业资产，以获取利益。
为了应对这个问题，企业应该建立健全的内部控制制度，包括建立严格的权限分配制度、实施实名制和多层审计制度等，以最大限度地减少员工的机会和动机。
企业会计内部控制问题还包括数据入账错误和数据丢失问题。
这可能会导致财务报表的准确性受损，并给企业经营和决策带来不利影响。
对策之一是建立完善的财务数据库和账务核对机制，确保数据的准确性和完整性。
企业应该建立健全的数据备份和恢复机制，以应对数据丢失的情况。
企业会计内部控制问题还包括对企业法规和政策的违反。
企业可能会为了逃避税收或者欺诈投资者而进行虚假报表等违反法规的行为。
为了解决这个问题，企业应该加强内部审计和外部审计，确保财务报表的真实可靠。
企业还应该建立健全的风险管理和合规制度，加强对员工的培训和教育，提高其对法规和政策的认识和遵守意识。
企业会计内部控制问题还包括管理层的不当行为。
管理层可能会滥用职权、做出不当决策或者操纵财务报表等行为，以获取私利。
为了应对这个问题，企业应该建立健全的内部审计制度，加强对管理层的监督和约束。
企业还应该建立独立董事制度，增强董事会对管理层的监督和审计功能。
企业会计内部控制存在的问题包括员工不诚信、数据错误和丢失、对法规和政策的违反以及管理层不当行为等。
为了解决这些问题，企业应该建立健全的内部控制制度，包括权限分配制度、数据核对机制、风险管理和合规制度以及内部审计制度等，并加强对员工的培训和教育，提高其对法规和政策的遵守意识。
企业还应该加强对管理层的监督和约束，建立独立董事制度，提高董事会对管理层的监督和审计功能。
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企业会讣内部控制风险及对策思考
摘要：当前我国经济的飞速发展使得我国中小企业的规模和数量都在不断的增加I,但是 存
在着很多中小企业管理人员没有对财务管理引起足够的重视，这使得中小企业在发展的过 程中
往往会面临非常多的财务问题，这对企业的发展以及市场竞争力都有着较大的影响。
关键词：企业会计；内部控制；对策
当前会汁往往会直接掌握企业的财务信息，所以企业会il•的内容控制对于企业的发展非 常
重要。存在着很多企业没有对企业会计引起足够的重视，并且还有很大规模的企业没有建 立现
代化财务管理制度，这使得企业的内部管理往往会出现较为严重的问题，这将会导致企 业的发
展会受到局限。
一、企业会计内部控制的重要性
市场经济的快速发展将会使得我国经济不断向好，市场经济快速发展的基础是企业的不 断
快速发展。所以企业为了不断的提髙市场竞争力.还需要建立起现代化的管理制度.确保 企业能
够规范化运营。企业进行内部控制的基础是需要建立现代化的制度。为了更好地满足 市场的需
求，企业需要加强会计内部控制。
二、企业会计内部控制存在的风险
(-)企业会汁内部监管人员管理观念落后
企业管理层如果对企业财务管理没有引起足够的重视，将会使得会il•工作人员在具体的 工
作中不会对自己高标准,严要求，从而使得会计工作人员完成的工作结果往往不尽如人意。 存在
着部分企业管理层没有对财务实际工作有淸晰的认知，这使得企业的管理层所做出的决 龙往往
会对公司内部财务管理造成很大的影响，甚至会使得企业遭受经济损失。存在着部分 企业的财
务人员较多，没有对具体的工作内容进行明确的划分，从而使得员工在具体的工作 中往往会相
互推诿。虽然很多企业都制左了财务管理制度，但是很多企业都没有貞•正的将财 务管理制度
严格的落实，从而使得企业内部会讣管理工作的效率相对较低，员工的工作状态 较差。存在着
部分企业的会il•管理人员没有较髙的综合素质，这使得会计管理人员往往注重 对后期工作的
弥补，只有出现财务问题以后才会进行完善，从而使得企业的财务管理较为混 乱。只有在日常
的工作中加强对会计工作的监管，才能够使得企业的会计工作得以按照既左 的制度进行，确保
企业的财务管理水平得以不断的提髙。
（二）企业会计内部控制工作人员的综合能力有待提高
由于企业的会汁工作往往是长时间进行重复的工作，这使得会计工作人员的思维较为固 左，
往往不会主动接受新鲜事物，按照既定的流程进行工作，不会及时的跟着时代的发展而 进步。
在当前科学技术不断飞速发展的现在，财务信息化已经取得了很大的进步，但是当前 很多企业
的会计信息化程度较为落后，没有及时的引入先进的财务信息化软件。当前很多会 计工作人员
的综合能力有待进一步提髙，没有收到系统化的财务培训，这使得对于企业会计 内部控制的理
解往往有一左的偏差。甚至存在着部分企业的财务部门违法乱纪,私自做假账, 侵犯公司的利益，
这对企业的快速发展有着很大的制约。只有企业的会计工作人员的综合能 力不断提高，才能够
确保企业的财务管理能力不断的提髙。
（三）会讣内部控制管理制度有待进一步完善
虽然我国发布了企业会计制度相关的法律法规，但由于法律法规发布时间较短，使得发 布
的法律法规往往存在着一立的不足，这使得企业的会计内部控制管理制度存在着一左的不 完善。
甚至存在着部分企业在正常经营的过程中，没有建立适合企业的内部控制方案，也没 有进行风
险评估测试，从而使得企业在正常经营的过程中，往往会由于会计内部控制的不完 善导致资金
流失。存在着部分企业已经建立了现代化的财务管理制度，但是在具体的工作中, 往往没有将这
些财务管理制度进行落实，而是以企业管理层的想法进行相应的财务操作，这 将会对企业的发
展造成很大的影响。存在着部分财务人员利用公司的管理漏洞，获取企业的 重要财务信息，使
得企业蒙受了较大的损失。
三、企业会计内部控制风险控制举措分析
（-）提髙企业内部管理人员对会计内部控制的认知
企业的管理层应当加强对会计内部控制的认知，只有管理层在认知上加强对会计内部控 制
的认知以后，才能够使得对企业内部控制引起足够的重视，进而要求财务管理人员加强对 财务
工作的管理，切实使得企业的财务管理水平不断的提升。企业管理层应当及时的学习先 进的财
务管理知识，在企业正常经营的过程中，应当避免出现管理层的行为对公司的发展产 生负而影
响。管理层应当加强对自身的管理，严格要求自己，然后加强对财务的要求，切实 发挥企业带头
人的作用。通过企业管理层加深对会计内部控制的认知，才能够使得会计工作 人员能够对会讣
工作引起足够的重视，确保会计工作人员得以在日常的工作中能够严格按照 相关财务制度进行
财务工作。
（二）提高会计工作人员的综合能力
企业的发展无法离开人才，所以企业在发展的过程中，应当及时的招聘市面上优秀的财 务
工作人员，通过优秀的工作人员加入到公司中，推动企业不断的快速进步，从而得以不断 的提
高企业的竞争力。当前企业之间的竞争已经慢慢的转变为了对人才的竞争，如果企业没 有优秀
的人才，将会使得企业的内部管理慢慢失去竞争优势，从而使得企业的发展会受到一 定的局限，
企业的快速发展需要人才的支撑保障。企业只有吸纳优秀的人才，才能够使得企 业的内部控制
得以彻底落实，从而不断的提高企业的内部控制能力，推动企业的快速发展, 提高企业的综合竞
争力。企业还应当及时的对已有的员工进行培训，切实通过培训不断的提 高自身的专业知识，
避免岀现企业财务管理人员由于长时间进行会计工作而忽视了自我能力 的提升，企业通过积极
为员工提供学习的机会，能够使得员工不断的进步，避免出现现有员 工停滞不前的现象，从而
推动企业的快速发展。企业只有不断的对员工进行教疗，才能够使 得员工得以满足企业快速发
展的财务需求，避免出现财务工作人员无法满足企业会计工作的 需求。
（三）建立完善的内部控制管理制度
为了推动企业的快速发展，企业应当建立现代化的内部控制管理制度，这是由于如果没 有
建立完善的内部控制管理制度，将会使得企业的内部管理存在着很大的弊端。企业需要结 合自
身发展的实际情况，有针对性的制左出完善的管理制度和奖惩制度，对于出色完成工作 的人员，
应当给予奖励，从而不断的提高企业员工的归属感，营造出员工认真工作的氛用。 对于在日常
工作中表现较好的员工，企业应当进行嘉奖，对于日常工作表现较差的员工，企 业应当进行及
时的处罚，确保通过赏罚分明使得员工在日常的工作中不断的进步。企业还应 当结合自身产品
和实际情况，制立出完善的内部控制制度，确保企业的会计内部制度符合企 业发展的实际情况，
能够对财务的行为进行监督和检査。企业在制左内部会计管理制度以后, 需要避免出现执行不彻
底的现象，需要严格落实内部会讣管理制度。企业可以组建内部监督 小组对企业的会计信息进
行抽査，一旦出现会计疏漏或者是会计内部控制不完善的现象，需 要及时的进行提岀，对相关
人员需要及时的进行处罚，确保发挥内部会计管理制度的优势。 存在着企业的内部会讣管理制
度在制左以后，某一段时间会岀现严格执行制度的现象，随着 时间的推移，慢慢的工作人员会
产生懈怠，往往会通过简单的方式来实现目的。所以企业应 当针对内部会讣管理制度，制左岀
完善的监督机制，确保内部会il•管理制度得以被长期执行, 发挥内部会讣管理制度的作用，推
动企业不断快速的发展。与此同时，企业还需要加强对企 业的审计工作，通过外部检査，推动企
业的内部会汁管理制度顺利实施，从而为企业的规范 化发展打下坚实的基础。
四、结语
企业会汁内部控制还存在财务管理制度不完善的风险，想要加强对企业会计内部控制, 还需
要企业在发展的过程中引入较为先进的管理理念，确保企业管理层能够加强对内部控制 的认知，
不断的完善企业的各类管理制度，从而不断的提高企业在市而的竞争力，确保推动 企业的快速
发展。
参考文献:
[1] 刘莉•财务共享模式下内部控制问题研究[D] •山东工商学院，2017.
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[4] 王戡・X股份有限公司内部控制存在的问题与对策研究[D] •重庆理工大学，2013.