国际金融管理经典案例分析
国际保理法律案例(3篇)
第1篇一、案件背景随着全球经济的不断发展，国际贸易日益繁荣，国际保理作为一种金融服务手段，在促进国际贸易中发挥着重要作用。
保理业务是指保理商向卖方提供的一种融资服务，包括销售融资、信用保险和账款管理等服务。
在本案中，XYZ国际贸易公司（以下简称“XYZ公司”）与ABC保理公司（以下简称“ABC公司”）因国际保理合同产生纠纷，XYZ公司起诉ABC公司至法院。
二、案情简介1. 事实经过2018年5月，XYZ公司与海外客户达成一笔价值100万美元的贸易合同，约定采用信用证结算。
为保障交易安全，XYZ公司选择ABC公司作为保理商，双方签订了国际保理合同。
合同约定，ABC公司为XYZ公司提供销售融资、信用保险和账款管理等服务，XYZ公司将应收账款转让给ABC公司，ABC公司按照约定比例预付货款，并在货物交付后，按照信用保险条款对XYZ公司提供赔偿。
2018年6月，XYZ公司按照合同约定，将货物交付给海外客户。
然而，在货物交付后，海外客户因经营不善，无力支付货款。
XYZ公司将此情况告知ABC公司，要求ABC公司按照合同约定提供信用保险赔偿。
ABC公司经调查后，认为海外客户无力支付货款的原因是由于其经营不善，不属于信用保险赔偿范围，拒绝支付赔偿。
2. 纠纷焦点XYZ公司认为，ABC公司作为保理商，在合同中承诺提供信用保险服务，应当履行合同义务。
而ABC公司认为，海外客户无力支付货款的原因是其经营不善，不属于信用保险赔偿范围，故无需承担赔偿责任。
三、法院审理1. 事实认定法院经审理，认为以下事实认定如下：（1）双方签订的国际保理合同合法有效，双方均应按照合同约定履行义务。
（2）在货物交付后，海外客户无力支付货款，属于信用风险。
（3）ABC公司作为保理商，在合同中承诺提供信用保险服务，应承担信用保险赔偿责任。
2. 法律适用法院认为，本案涉及国际保理合同纠纷，应适用《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国担保法》等相关法律法规。
国际保理案例分析
国际保理案例分析保理（Factoring），是“保付代理”的简称，一般指保理商购入卖方与买方（付款人）间因货物销售合同而产生的应收账款，并为卖方提供销售分户账管理、应收账款催收、预付款融资和坏账担保等服务中的特定两项或两项以上的综合性金融服务。
保理合同是保理商与卖方间为提供或接受保理服务而签订的契约，它并非民法中的典型合同，无法归入买卖、借贷、委托等任何一种典型合同，而属于非典型合同。
保理合同中约定的保理业务通常包括销售分户账管理、应收账款催收、预付款融资和坏账担保等四项服务。
其中，销售分户账管理是指为卖方管理销售分户账，并将有关账务信息提供给卖方；应收账款催收是指以发送催收通知等形式催促付款人及时支付价款，并将有关催收信息提供给卖方；预付款融资是指保理商在购入卖方应收账款后，根据卖方申请而向卖方提前支付一定比例价款；而坏账担保是指在无追索权保理中，当付款人因信用风险不能付款时由保理商支付应收账款款项。
尽管从表面上看，以上四项服务似乎是保理商向卖方提供的服务，保理合同是以提供服务为的合同，但由于所有保理业务的前提是保理商事先买入卖方的应收账款债权，因此保理商实际上是在为自己进行账务管理和债务催收，而预付款实质是保理商在应收账款到期日前支付的买入应收账款的价款，坏账担保则是保理商实际支付买入应收账款的价款。
因此，英国保理专家萨林格认为“上述四项与其说是服务，不如说成是保理的职能更贴切一些”。
不难看出，保理合同的实质是以债权转让为内容的债权合同与以某些信息的提供为服务内容的雇佣合同的混合契约。
在保理合同中，保理商受让卖方的应收账款并有条件地支付价款，保理商还对自己的应收账款进行记账和催收管理，并将有关信息提供给卖方，以管理费形式向卖方收取服务报酬。
下面分析一下英国Tex UK公司的保理案例：经营日用纺织品的英国Tex UK公司主要从我国、土耳其、葡萄牙、西班牙和埃及进口有关商品。
几年前，当该公司首次从我国进口商品时，采用的是信用证结算方式。
巴林银行案例分析ppt课件2024新版
银行制定了清晰的风险偏好，明确了可接受的风 险类型和程度，为风险管理提供了指导。
3
多元化的风险分散策略
通过资产配置、地域分布、行业选择等方式实现 风险的多元化分散，降低单一风险对银行的影响 。
风险管理流程和工具
风险管理流程
01
包括风险识别、评估、监控和报告等环节，确保风险得到及时
发现和有效管理。
巴林银行案例分析 ppt课件
目录
CONTENTS
• 引言 • 巴林银行背景介绍 • 巴林银行风险事件回顾 • 巴林银行风险管理分析 • 巴林银行监管与合规分析 • 巴林银行案例的启示和教训 • 结论与建议
01
引言
目的和背景
探究巴林银行破产的 原因和教训
提高对金融风险的认 识和防范意识
分析金融风险管理的 重要性和方法
案例分析的重要性
01
02
03
04
深入了解金融市场的运 作和风险
掌握风险管理的基本理 论和方法
培养分析和解决问题的 能力
为未来的职业生涯做好 准备
02
巴林银行背景介绍
历史和发展
1762年，巴林银行由弗朗西斯· 巴林爵士在伦敦创建。
19世纪初，巴林银行成为英国 政府证券的首席发行商，逐渐 在国际金融界崭露头角。
风险应对能力
评估银行在面临风险事件 时的应对能力，包括应急 预案的制定、资源的调配 等。
持续改进
通过对风险管理实践的总 结和反思，不断完善风险 管理框架和策略，提高银 行的风险管理水平。
05
巴林银行监管与合
规分析
监管要求和合规标准
监管要求
包括资本充足率、风险管理、内 部控制等方面的规定。
国际投资与跨国企业管理 案例分析2
国际投资与跨国企业管理案例分析3盘点“2009中国海外并购元年”进入2009年下半年，全球金融危机集中爆发之初频繁出现的“抄底”一词逐渐被淡化，但自从去年初中国铝业宣布195亿美元注资力拓开始，中国企业的海外并购动作一直没有停止过，而且有越来越猛之势。
是不是“抄底”已经不重要，事实是，正像有些人定义的那样——2009年是“中国海外并购元年”。
既然称“元年”，在你看来，这意味着什么呢？* 2009年海外并购交易额增九成十多天前，2010年1月6日，兖州煤业股份有限公司并购澳大利亚菲力克斯资源有限公司(Felix)庆典仪式在悉尼举行。
经过一年多的谈判，兖州煤业并购Felix一案终于尘埃落定。
兖煤以约35亿澳元，约合接近200亿元人民币，全额并购Felix。
这是迄今为止中国企业在澳金额最大的一宗并购案。
对于这个跨年度的并购大案，有评价说，为2010年的中国企业海外并购开了个好头。
这意味着，经历“并购元年”大开大合后，中国企业的海外并购潮今年很可能延续。
“中国海外并购元年”并非浪得虚名。
根据创业投资与私募股权研究机构清科研究中心1月13日发布的数据，2009年中国并购市场共完成294起并购交易，已披露价格的235起并购交易总金额达331.47亿美元。
其中，中国企业完成海外并购38起，同比增长26.7%；披露的交易金额高达160.99亿美元，同比增长90.1%。
其中，中国石化以75.6亿美元收购瑞士Addax石油公司，成为当年完成的最大规模并购交易。
海外并购成为2009年中国并购市场的一大亮点。
普华永道会计师事务所的报告也预计，2009年中国企业海外投资并购交易金额将创历史纪录，达300亿至350亿美元，比2008年高出3倍多。
与此形成鲜明对比的是，据清科的数据，2009年完成的外资并购中国企业交易仅33起，披露的并购金额仅为25.94亿美元，占跨国并购交易总额的13.9%。
回顾2009年，中国企业海外并购的消息可以说不停地冲击人们的视线，不少堪称重量级。
国际信贷项目融资案例分析
融资结构简评
(1)在印度尼西亚这样一个被国际金融界认为是具有较高国家风 在印度尼西亚这样一个被国际金融界认为是具有较高国家风 险和信用风险的发展中国家， 险和信用风险的发展中国家，能够完成像帕塔米纳液化天然气生 产装置的项目融资，并且具有结构简单、百分之百融资、 产装置的项目融资，并且具有结构简单、百分之百融资、基本无 追索等特点， 追索等特点，再次证明项目的质量好坏是能否成功组织一个项目 融资结构的最根本的基础。 融资结构的最根本的基础。项目的质量不仅包括对项目本身经济 强度的要求，而且也包括对项目发起人和投资者的要求(如生产 强度的要求，而且也包括对项目发起人和投资者的要求 如生产 技术实力)、对项目产品购买者的要求(如资金实力和信誉 如资金实力和信誉)、 技术实力 、对项目产品购买者的要求 如资金实力和信誉 、对项 目工程承包公司的要求(如工程技术能力和经营历史 如工程技术能力和经营历史)， 目工程承包公司的要求 如工程技术能力和经营历史 ，以及对其 他与项目建设、 他与项目建设、经营有关的并以不同形式承担一部分项目风险的 各个方面参与者的要求。 各个方面参与者的要求。 (2)利用与项目主要发起人以及与项目开发有一定利益关系的日 利用与项目主要发起人以及与项目开发有一定利益关系的日 本三菱商社作为项目担保人， 本三菱商社作为项目担保人，将很大一部分项目风险从融资结构 中转移出去，成功地实现了项目风险分担的目标，是帕塔米纳液 中转移出去，成功地实现了项目风险分担的目标， 化天然气生产装置项目融资的一个值得重视的特点。 化天然气生产装置项目融资的一个值得重视的特点。这样的结构 设计，从贷款银团的角度， 设计，从贷款银团的角度，不仅只是将百分之百的融资结构划分 成为纯粹的项目贷款(高级债务性质 和从属性贷款(股本资金性质 成为纯粹的项目贷款 高级债务性质)和从属性贷款 股本资金性质 高级债务性质 和从属性贷款 )两个部分，而且更进一步地将贷款的国家风险划分成为了印度 两个部分， 两个部分 尼西亚风险和日本风险两个部分。而从借款人的角度， 尼西亚风险和日本风险两个部分。而从借款人的角度，这样的结 构设计可以有效地利用有限资源从事更大规模的投资活动， 构设计可以有效地利用有限资源从事更大规模的投资活动，这一 点对于资金缺乏的发展中国家具有一定的普遍意义。 点对于资金缺乏的发展中国家具有一定的普遍意义。
金融诈骗案件分析
金融诈骗案件分析金融诈骗案件分析案例名称：庞氏骗局案件案例时间：前国际金融诈骗案件，时间跨度：1920年至1929年案例概述：本案是20世纪20年代美国发生的一起大规模金融诈骗案，由庞氏集团创始人查尔斯·庞骗取大量资金，采取"庞氏骗局"方式进行欺诈，最终导致投资者严重损失并带来了经济危机。
此案成为当时最著名的金融诈骗案，并对金融立法和监管机构产生了重要影响。
案情细节：1920年，查尔斯·庞在波士顿成立了投资公司，并开始募集资金。
庞承诺给投资者高额回报，并声称通过购买国际邮政回扣券获得利润。
庞承诺每三个月支付50%的回报率，吸引了大量的投资者。
庞通过对新投资者进行支付，使早期投资者相信他们的投资获得了高额回报。
这种回报主要依赖于新投资者的资金，并没有真正的投资项目。
庞违背了投资者的利益，把新募集的资金用于支付回报，并将一部分用于自己的奢侈生活。
随着时间的推移，投资者数量急剧增加，资金缺口越来越大。
庞迫切需要更多的资金来支付回报，因此他扩大了宣传规模，吸引了更多的投资者。
在该骗局的高峰时期，庞氏集团每日收到几百万美元的投资。
然而，1929年股市崩盘导致了一系列的金融危机，投资者纷纷要求赎回投资。
庞无法满足这些要求，因为没有足够的资金。
这时庞氏骗局终于暴露了真面目。
庞企图维持局面，但最终无法为投资者支付利润。
许多投资者丧失了全部或大部分的投资，并面临经济破产。
1929年12月底，查尔斯·庞被捕并控制金融诈骗罪。
律师点评：本案是一起典型的金融诈骗案件，涉及大规模的欺诈行为。
庞氏骗局通过高额回报吸引投资者，并以新投资者的资金支付早期投资者的回报，从而维持了该骗局一段时间。
庞骗局的成功得益于当时监管机构管理不力，对金融诈骗行为缺乏有效监管。
这起案件揭示了监管弱点，也成为金融立法以及监管机构改革的重要导火索。
从该案引发的第一次金融危机，可以看出金融欺诈的危害性和影响力。
金融风险管理案例分析：阿里巴巴“联姻”苏宁易购的机遇与挑战
金融风险管理案例分析：阿里巴巴“联姻”苏宁易购的机遇与挑战1.案例介绍2015年8月10日，中国最大的电子商务企业阿里巴巴和中国最大的商业零售企业苏宁启动了交叉持股：阿里将投资约283亿元人民币参与苏宁云商的非公开发行，占发行后总股本的19.99%，成为苏宁云商的第二大股东；苏宁云商将以140亿元人民币认购不超过2780万股的阿里巴巴新发行股份。
中国零售业史上金额最大的一次联姻诞生了。
阿里巴巴提供的283亿现金支持分配如下：95亿用于物流平台建设，115亿用于线下门店发展，33.5亿互联网金融项目，17亿用于IT项目；29亿用于偿还银行贷款，30亿补充流动资金。
正如市场所预计，苏宁云商（002024）与阿里巴巴(NYSE:BABA)的交换持股与战略合作消息方宣布后，电商三国之战的另一方——京东(NASDAQ:JD)股价果然应声下跌。
美国当地时间8月10日收盘，京东股价跌至30.06美元，跌幅达6.27%，创4个月之最。
而阿里巴巴股价则一路震荡上扬，收盘报80.47美元，涨幅为2.09%。
2.背景分析2.1电商三巨头的优劣势阿里巴巴优势：①是目前访问量最大在线交易网站，拥有可观的用户基础（注册会员数）、庞大的用户数据库②可提供的交易商品种类繁多③品牌优势，如旗下的淘宝、支付宝等业务都具有较高的知名度④定位准确⑤搜索引擎营销：用SEO（搜索引擎优化）的理念占领初期市场，然后组织内容来填充，最后用户贡献行为的加入，弥补了最初在用户行为方面信息不全面的不足⑥由全球最大的华人论坛——以商会友，为全球商人间的交流提供了便利劣势：①过于庞大的数据库，使得用户获取针对性强的数据难度更大②注册用户良莠不齐，使得交易质量得不到确实保障③没有自己的物流体系，使得用户的物流体验较差④线下业务是短板苏宁易购优势：①线下店面、物流、仓储、售后网点分布广泛（约2500个网点）②供应链管理能力优秀③在具备开发潜力的农村市场具有盈利潜能劣势：①在线销售知名度低，如多数消费者认为苏宁是家电专卖店②售后服务较差③用户群发展缓慢京东优势：①专属的物流体系②用户体验好，用户忠诚度高③自营产品质量保障高④用户服务形式好，如京东自提点的设立⑤目标消费者针对性强，如211必达的京东校园派劣势：①商品种类少②注册用户、用户数据库少③在线销售的推广度、知名度低2.2互联网在线贸易的金融环境随着在线贸易的用户群体的增多，在线贸易的贸易形式多样化：互联网金融的参与者（受众）增多，这种增多体现在用户注册人数、地理分布、交易额、甚至金融交易监管条例等多个方面；增多互联网金融的参与方式也有了新的发展，如阿里巴巴支付宝子业务余额宝的首先出现带动了行业内对理财业务的“开辟”等。
国际经济学课件与案例(山东财政学院,贾新民)
二、国际直接投资与国际间接投资
（三）对外直接投资与间接投资的关系：
一个公司购买外国公司股票可能是出于若 干重要战略考虑。它们或者是把它看作是直
接投资的前奏，或者把它看作是长期计 划的组成部分。证券投资可能有助于加强技
术、许可证和销售协议，或者也可能是扩大公 司在其他国家利益的一种方法。
二、国际直接投资与国际间接投资
二、国际直接投资与国际间接投资
（二）国际直接投资与国际间接投资的区 别
（2）国际间接投资的性质比较简单，一般就 是指国家之间资金的一种流动和转移。但国际 直接投资不仅仅是一种单纯的资本流动，而且 是一种无形资产的输出。
二、国际直接投资与国际间接投资
（二）国际直接投资与国际间接投资的区 别 小岛清（K· Kojima）认为，国际直接 投资与国际间接投资之间的界限并不是 明确的。在某些情况下仅获得10%的股份 就能控制经营权。而在另一些情况下， 即使获得49%的股份，也不能获得经营权。 因此，应根据实际情况加以判断。
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1167 2157 8257 8001
824
2292 2420 10729 9645
外国来华直接投资
3690
566 2115
4715
766 2519
5442
1207 2996
2.证券投资 3.其他投资
本课程的大体框架
导论 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 国际投资概述 国际投资主体：跨国公司 国际投资理论 国际投资环境 重点与难点 国际投资的动态形成过程 国际直接投资方式的比较与选择 国际投资的风险管理 国际投资的法律与政策 在中国的外国直接投资 中国企业的对外直接投资
金融学案例分析
任课老师：金道政姓名：徐**学号：********* 班级：金融0942目录一、大力发展机构投资者 (2)——案例内容概要——案例讨论：如何理解大力发展机构投资者是全球资本市场发展的必然趋势二、“中国装点金融市场”“中国应发展债券市场” (4)——案例内容概要——案例讨论：1、与股票市场相比，债券市场有什么特别的功能和优势2、中国的债券市场面临怎样的任务和挑战三、整体上市 (5)——案例内容概要——案例讨论：什么是整体上市和分拆上市及整体上市的意义四、次贷危机-金融危机 (6)——案例内容概要——案例讨论：分析研究美国次贷危机-金融危机的根源与教训。
五、塞尔维亚的通货膨胀 (8)——案例内容——案例分析——案例讨论：1、根据上面的资料分析，通货膨胀发生后，社会上哪些人是主要的受害者2、作为普通的社会一员，我们该如何应对通货膨胀案例一大力发展机构投资者案例内容概要：1、机构投资者的概念2、机构投资者的产生与发展3、机构投资者的投资行为。
案例讨论：1、如何理解大力发展机构投资者是全球资本市场发展的必然趋势？答：①机构投资者主要是指一些金融机构，包括银行、保险公司、投资信托公司、信用合作社、国家或团体设立的退休基金等组织。
机构投资者的性质与个人投资者不同，在投资来源、投资目标、投资方向等方面都与个人投资者有很大差别。
②机构与投资者对于市场的发展有其独特的作用和特点：一、投资管理的理性化。
机构投资者一般具有较为雄厚的资金实力，在投资决策运作、信息搜集分析、上市公司研究、投资理财方式等方面都配备有专门部门，由证券投资专家进行管理。
相对于个人投资者而言，资金比较集中，而且能够有效地搜集到信息，在分析行情、判断走势，也拥有足够的资料数据分析。
总体而言，机构投资者的投资行为相对比较理性化，投资规模相对较大，投资周期相对较长，从而有利于证券市场的健康发展。
二、投资行为规范化。
机构投资者是具有独立法人地位的经济实体，投资行为受到多方面的监督，相对来说，也比较规范。
金融危机案例分析
（5） 巴林银行不够重视自身的内部控制结果，没能及时对内 部审计报告的结果进行自我督察。
“有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但他们没有这么做。 我不知道他们的疏忽与罪犯级的疏忽之间界限何在，也不清楚 他们是否对我负有什么责任。但如果是在任何其他一家银行， 我是不会有机会开始这项犯罪的。”
巴林银行破产的原因（2）
巴林银行事件对银行业的启示
1 需要加强银行的操作风险控制能力
（1）岗位必须要互相制约，前台与后台的职责要加以分离， 清晰的职责划分是内部控制的根本原则，是避免舞弊性和未经 授权而发生的风险的第一道防线。
（2）对财务进行需要进行全面的核查，避免类似“88888”账 号的财务监管漏洞。 （3）应当清楚地规定每一项经营业务的责任并进行沟通。 （4）对每一项业务进行内部的风险管理机制。
4 海发行兼并信用社后，其中一件事就是宣布，只保证给付原信用社 储户本金及合法的利息。因此，许多在原信用社可以收取20%以上利 息的储户在兼并后只能收取7%的利息。
5 兼并后的利息率减少，造成储户的不满，海发行各营业网点 前开始排队取钱，发生了大规模的挤兑。最终导致海发行资不 抵债而破产
海南发展银行事件的启示
（5）加强银行的内部审计管理机制。
2 衍生工具的风险控制 （1）企业的最高管理层应当增强风险意识，并熟悉衍生工具 的交易业务。 （2） 应建立起包括衍生工具在内的内部控制制度。
巴林银行破产的翻版
中航油事件 ：2004年12月1日，中国航油(新加坡)股份有限公 司发布消息：公司因石油衍生产品交易，总计亏损5.5亿美元。 净资产不过1.45亿美元的中航油(新加坡)因之严重资不抵债， 已向新加坡最高法院申请破产保护。 法国法兴银行：2008年1月20日 ，巴黎法国兴业银行交易员杰 洛米· 科维尔，擅自投资欧洲股指期货，造成该行税前损失49亿 欧元。这次的欺诈事件是银行史上造成损失数额最大的一次。 受此影响，美联储紧急降息75个基点，创下23年以来最大的单 次降息幅度。