增值税消费税总结与计算公式
增值税的计算方法和基本公式
增值税的计算方法和基本公式
增值税是一种按照商品增值部分征收的税收制度。
它是一种消费税，通常由生产者向国家税务机关缴纳，最终由消费者承担。
增值税的计算方法是根据增值税应税销售额和税率来计算。
增值税应税销售额是指纳税人在一定时期内实施的对外销售应收的货物、加工修理修配劳务和无形资产服务所取得的全部收入。
税率是指增值税的比例，根据国家制定的政策有不同的税率，一般分为17%和13%。
基本公式为：
增值税额=应税销售额×税率
应税销售额指的是纳税人在一定时期内实施的对外销售应收的货物、加工修理修配劳务和无形资产服务所取得的全部收入。
增值税额则是纳税人需要缴纳的税款金额，通过将应税销售额乘以税率可以得到增值税额。
举个例子，如果一家企业在一些月的应税销售额为100,000元，税率为17%，那么该企业需要缴纳的增值税额为：
增值税额=100,000×0.17=17,000元
需要注意的是，企业的增值税额并不等于它所实际缴纳的税款金额。
在计算实际缴纳的税款金额时，还需要考虑到企业享受的税收优惠政策、应纳税额的抵扣、退税等情况，其具体的计算方法和公式需要根据企业所处的具体情况来确定。
除了基本的增值税计算公式外，还有一些特殊情况下的计算方法。
例如对于特定行业的增值税计算，有特定的政策规定；对于进口货物的增值税计算，还需要考虑进口环节等因素。
总的来说，增值税的计算方法和基本公式就是根据增值税应税销售额和税率来计算增值税额。
具体的计算方法和公式需要根据企业所处的具体情况和政策规定来确定。
各大税种的计算公式,真的太实用了
各大税种的计算公式，真的太实用了！一、各种税的计算方式1、增值税01 一般纳税人应纳税额=销项税额—进项销项税额=销售额×税率组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）02 进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）03 小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）2、消费税01 一般情况应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）02 从量计征应纳税额=销售数量×单位税额03 关税从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率04 企业所得税应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/1205 其他税收城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率房产税年应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%资源税年应纳税额=课税数量×单位税额土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额的计算公式1、增值税计算方法01 直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额02 间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额◆销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率）组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）◆进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/（1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税2、消费税额01 从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1）应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率)（2）组成计税价格＝（成本＋利润）/（1-消费税率）（3）组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率）（4）组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5）组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）02 从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额03 企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失工业企业应纳税所得额公式✔工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额✔利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出✔营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用✔产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加✔其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加✔本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额✔本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用商品流通企业应纳税所得额公式✔应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额✔利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出✔营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失✔主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入✔商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加✔商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让饮服企业应纳税所得额公式✔应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额✔利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出✔营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本✔经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－税金及附加✔营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额04 土地增值税额一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额简便计税方法（1）土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%（2）土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0.05（3）土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×0.15（4）土地增值额超过项目金额200%应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×0.3505 城市建设维护税应纳城市维护建设税额＝（产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额06 资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额07 车船税乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额客货两用的车应纳税额的计算公式为：✔年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额✔载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%✔载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：✔新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数✔补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数✔补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款✔退还误交的税款＝已缴的误交税款✔退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额✔房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率✔月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12✔季应纳房产税税额=年应纳房产税额/408 土地使用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12（或）409 印花税额购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/10000建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×0.5／10000财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×5/10000技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/10000货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/10000营业账簿应纳印花税的计算（1）记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=[实收资本＋资本公积账户本期增加额]×5/10000（2）其他账簿应纳税额的计算。
增值税的计税方法和计算公式
增值税的计税方法和计算公式增值税（Value Added Tax，简称VAT）是一种按照商品和服务增值额计税的税种。
在许多国家和地区，增值税是主要的税收来源之一，对国家财政收入和经济运行起着重要作用。
为了准确计算增值税，不同国家和地区采用了不同的计税方法和计算公式。
本文将详细介绍增值税的计税方法和计算公式。
一、增值税计税方法1. 一般计税方法一般计税方法是增值税最常用的计税方法之一。
按照一般计税方法，纳税人在销售货物或提供服务时，需要缴纳上一级供应商的增值税，并将其纳入到自己销售的货物或服务价格中，再向下一级客户收取增值税。
这样，增值税通过每个环节的纳税人传递，最终由最终消费者承担。
2. 简易计税方法除了一般计税方法外，许多国家和地区还设立了简易计税方法，为小型企业减轻税收负担。
简易计税方法通常采用固定比例的方式计算增值税，而不是按照实际增值额计税。
这种方法简化了纳税人的纳税程序，减少了会计成本，同时也为小企业提供了更好的发展环境。
二、增值税计算公式增值税计算公式的具体形式因国家和地区而异，下面将介绍常见的两种计算公式。
1. 加法计算公式加法计算公式是一种常用的增值税计算方法。
按照这种方法，增值税的计算公式可以表示为：增值税 = 销售额 ×税率其中，销售额指的是纳税人销售货物或提供服务的金额，税率是由政府规定的增值税税率。
2. 减法计算公式减法计算公式是另一种常见的增值税计算方法。
按照这种方法，增值税的计算公式可以表示为：增值税 = 销售额 - 进项税额其中，销售额和进项税额分别指的是纳税人销售货物或提供服务的金额和纳税人购买货物或接受服务时支付的增值税。
三、国家和地区的增值税政策不同国家和地区对增值税的政策存在差异。
例如，有的国家将增值税率分为不同档次，根据不同商品或服务的性质设定不同的税率；有的国家对特定商品或服务实行零税率或减免税政策；还有的国家实行进项税额的退还制度，以鼓励刺激经济发展。
厂里的增值税计算公式(3篇)
第1篇一、增值税概述增值税（Value-Added Tax，简称VAT）是以商品在生产和流通各环节的新增价值或商品的销售额为征税对象的一种流转税。
我国自1994年实施增值税以来，已经逐步形成了较为完善的增值税制度。
厂里在进行增值税计算时，需要遵循以下原则：1. 依法纳税：企业必须按照国家法律法规的规定，依法纳税。
2. 税负公平：增值税的税负分配应当公平合理，不得加重企业负担。
3. 简化税制：增值税制度应当简化，降低企业申报、核算的难度。
4. 促进发展：增值税制度应当有利于促进经济发展，提高企业竞争力。
二、增值税计算公式1. 增值税应纳税额计算公式增值税应纳税额 = 销售额× 税率 - 进项税额其中：销售额：指企业销售商品或提供应税劳务取得的全部收入。
税率：指国家规定的增值税税率，根据商品或劳务的不同，税率有所区别。
进项税额：指企业购进商品或接受应税劳务支付的增值税。
2. 增值税进项税额抵扣计算公式增值税进项税额抵扣 = 购进商品或接受应税劳务支付的进项税额 - 可抵扣进项税额其中：购进商品或接受应税劳务支付的进项税额：指企业购进商品或接受应税劳务时支付的增值税。
可抵扣进项税额：指企业购进商品或接受应税劳务时支付的进项税额中，符合国家规定的可以抵扣的部分。
3. 增值税差额征税计算公式增值税差额征税 = 销售额× 税率 - （销售额 - 可抵扣进项税额）× 税率其中：销售额：指企业销售商品或提供应税劳务取得的全部收入。
税率：指国家规定的增值税税率。
可抵扣进项税额：指企业购进商品或接受应税劳务时支付的进项税额中，符合国家规定的可以抵扣的部分。
三、增值税计算注意事项1. 正确确定税率：企业在计算增值税时，应根据商品或劳务的性质，选择正确的税率。
2. 准确核算销售额：销售额包括全部收入，如含税收入、不含税收入等。
3. 严格区分进项税额和可抵扣进项税额：企业应严格区分购进商品或接受应税劳务支付的进项税额和可抵扣进项税额，确保准确计算。
计算税费的公式
计算税费的公式
计算税费的公式通常取决于税种和具体的税收政策。
以下是一些常见的税费计算公式：
1.增值税：应纳税额=（直接费+间接费+利润）×税率（%）。
如果是计算含税价，
可以使用公式：含税价=不含税价×（1+税率）。
相应地，不含税价=含税价÷（1+税率）。
对于一般纳税人，应纳税额=当期销项税额- 当期进项税额。
销项税额=销售额×税率，而销售额=含税销售额÷（1+税率）。
2.所得税：应纳税所得额=收入金额- 免税额- 各种扣除。
应纳税额=应纳税
所得额×适用税率- 速算扣除数。
3.关税：应纳关税额=完税价格×关税税率。
4.消费税：应纳税额=销售额×税率。
5.房产税：应纳税额=房产评估值×税率。
6.个人所得税：应纳税额=应纳税所得额×适用税率- 速算扣除数。
需要注意的是，以上公式仅供参考，实际计算时应依据当地税法规定和具体情况进行调整。
此外，税法大全中可能包含了更多种类的税和详细的计算公式，可以根据实际情况进行查询和应用。
在计算税费时，建议咨询专业的财务人员或使用专业的税务软件，以确保计算的准确性和合规性。
增值税税计算公式(2篇)
第1篇增值税（Value Added Tax，简称VAT）是一种按照商品或服务增值额征税的税种。
在我国，增值税是一种重要的税种，对促进经济发展、调节收入分配等方面具有重要作用。
本文将详细介绍增值税税计算公式及其应用。
一、增值税税计算公式的基本概念增值税税计算公式是指根据增值税法规定，计算应纳税额的公式。
增值税税计算公式的基本概念包括以下三个方面：1. 增值额：指纳税人销售商品或提供应税劳务所取得的收入，扣除外购商品或接受应税劳务所支付的进项税额后的余额。
2. 税率：指增值税的税率，根据不同行业和商品或劳务的特点，我国规定了不同的税率。
3. 应纳税额：指纳税人根据增值税税计算公式计算出的应缴纳的税款。
二、增值税税计算公式增值税税计算公式如下：应纳税额 = 销售额× 税率 - 进项税额其中：1. 销售额：指纳税人销售商品或提供应税劳务所取得的收入。
2. 税率：指增值税的税率，根据不同行业和商品或劳务的特点，我国规定了不同的税率。
3. 进项税额：指纳税人购进商品或接受应税劳务所支付的进项税额。
（一）销售额的计算销售额是指纳税人销售商品或提供应税劳务所取得的收入。
销售额的计算公式如下：销售额 = 销售数量× 单价其中：1. 销售数量：指纳税人销售商品或提供应税劳务的数量。
2. 单价：指纳税人销售商品或提供应税劳务的单价。
（二）进项税额的计算进项税额是指纳税人购进商品或接受应税劳务所支付的进项税额。
进项税额的计算公式如下：进项税额 = 外购商品或接受应税劳务的金额× 税率其中：1. 外购商品或接受应税劳务的金额：指纳税人购进商品或接受应税劳务的金额。
2. 税率：指增值税的税率。
（三）应纳税额的计算应纳税额是指纳税人根据增值税税计算公式计算出的应缴纳的税款。
应纳税额的计算公式如下：应纳税额 = 销售额× 税率 - 进项税额其中：1. 销售额：指纳税人销售商品或提供应税劳务所取得的收入。
增值税计算公式及举例
增值税计算公式及举例增值税是一种按照增值的方式计征的消费税，适用于商品生产与流通环节的每一个阶段。
增值税计算公式是由增值税税率和增值税销售额相乘得出。
其中，增值税税率是由税务部门根据国家相关政策规定，针对不同的行业和商品制定的，常见的增值税税率有：3%、6%、9%、13%。
而增值税销售额是指纳税人在一定时期内实际销售商品或提供应税劳务的额度。
举例1：公司生产并销售商品，当月销售额为100,000元，增值税税率为13%。
增值税=0.13×100,000=13,000元举例2：餐饮店天的销售额为10,000元，增值税税率为6%。
增值税=0.06×10,000=600元需要注意的是，在计算增值税时，可能会存在免税、减免或抵扣等情况，这些情况会根据国家相关政策的规定进行处理。
此外，增值税的征收方式包括一般计税方法和简易计税方法。
一般计税方法是指在纳税人的应税销售额上减去进项税额，剩余的金额作为应税额，再按照增值税税率计算税额。
简易计税方法是指按照一定的税率和税额计算方法进行征收，主要适用于小规模纳税人，其计税方法包括差额征税法和销售额征税法。
差额征税法是指根据纳税人的销售额和增值税税率计算应纳税额，然后再减去一定比例的销项税额，剩余的金额作为纳税额。
销售额征税法是指根据纳税人的销售额和增值税税率计算应纳税额，没有进项税额的抵扣。
以一个具体的例子来说明增值税的计算方法和计税方法：电子产品公司在6月销售了100台电视机，单价为1,000元，增值税税率为13%，该公司的进项税额为5,000元。
根据一般计税方法，该公司的销售额为100×1,000=100,000元。
应税额=销售额-进项税额=100,000-5,000=95,000元。
增值税=应税额×增值税税率=95,000×0.13=12,350元。
如果该公司采用差额征税法，按照国家相关政策规定的比例计算，假设该比例为10%。
各种税的计算公式
各种税的计算公式一、增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×1+成本利润率组成计税价格=成本×1+成本利润率÷1—消费税税率2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷1+征收率二、消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷1+增值税税率或征收率组成计税价格=成本+利润÷1—消费税率组成计税价格=成本×1+成本利润率÷1—消费税税率组成计税价格=材料成本+加工费÷1—消费税税率组成计税价格=关税完税价格+关税÷1—消费税税率2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税：1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率×1—30%3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率六、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积平方米×使用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×1—扣除比例×%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑每级距的土地增值额×适用税率5、契税应纳税额计税依据×税率应纳税额的计算公式一增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率1购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额2实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/1＋税率组成计税价格＝成本×1＋成本利润率2、进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/1＋征收率销售额＝含税收入1＋增值税征收率进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率1、应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/1＋增值税税率或征收率2、组成计税价格＝成本＋利润/1-消费税率3、组成计税价格＝材料成本＋加工费/1-消费税率4、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额5、组成计税价格＝关税完税价格＋关税/1-消费税税率2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋－税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋－税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋－税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋－税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成商品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成商品盘存余额个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－800应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝不含税所得额－速算扣除数/1-税率2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数1、将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数2、计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数3、计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/124、计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%×1-30%＝应纳税所得额×20%×70%4、劳务报酬所得1、一次收入在20000元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%2、一次收入20000～50000时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50%＝应纳税所得额×20%＋10%3一次收入超过50000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100%＝应纳税所得额×20%＋20%5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法1、土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%2、土地增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×3、土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×4土地增值额超过项目金额200%应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×城市维护建设税应纳城市维护建设税额＝产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额车船税１、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额２、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额３、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额４、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额５、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额６、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税,其计算公式为：新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位或辆数×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量或净吨位、载重吨位×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=应缴车船税的数量或净吨位、载重吨位×适用税额/按规定缴库的次数－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4土地使用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12或4印花税额１、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/1000２、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000３、加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000４、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000５、财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000６、仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000７、借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×0．５／１００００８、财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000９、产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×6/10000１０、技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/10000１１、货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/10000１２、营业账簿应纳印花税的计算1记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值＋自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额×5/100002其他账簿应纳税额的计算;其公式为：应纳税额=证照件数×5关税１、进口关税应纳税额的计算;其公式为：应纳关税税额=完税价格×进口税率完税价格=离岸价格+运输费、保险费等=国内批发价/1+进口税率+费用和利润率20%２、出口关税应纳税额的计算;其公式为：出口关税应纳税额=完税价格×出口税率完税价格=离岸价格/1+出口税率。
出口退税怎么计算
出口退税怎么计算出口退税是指对出口商品的增值税、消费税、关税等税费进行退还或免征。
在国际贸易中，出口退税是一种政策手段，可以促进出口贸易的发展，提高企业的竞争力。
那么，出口退税如何计算呢？首先，出口退税的计算涉及到两个税种，即增值税和消费税。
增值税是指商品的销售额与企业支出的增值税之间的差额，而消费税是针对特定消费品征收的税费。
下面，分别介绍这两个税种的计算方法。
一、增值税的计算方法：增值税的计算公式为：增值税应退税额 = 出口商品的销售额× 退税率其中，出口商品的销售额指的是企业对外销售出口商品的总金额，也就是企业通过出口商品获得的收入。
退税率是由国家制定的，根据不同的商品和行业，退税率可能会有所不同。
企业在办理出口退税时，可以查阅相关政府部门发布的退税率表，根据自身的出口商品确定适用的退税率。
举个简单的例子，假设某企业出口商品的销售额为100万元，退税率为10%，那么该企业可以获得的增值税退税额为100万元× 10% = 10万元。
二、消费税的计算方法：消费税的计算方法相对较为简单，只需要根据出口商品的数量和税率来计算。
消费税的计算公式为：消费税应退税额 = 出口商品数量× 退税率出口商品的数量指的是企业出口的商品的数量，退税率与增值税类似，根据不同的商品和行业，退税率可能会有所不同。
企业在办理出口退税时，同样需要查询相关政府部门发布的退税率表，确定所属商品类别的退税率。
比如，某企业出口了1000件消费税率为10%的商品，那么该企业可以获得的消费税退税额为1000件× 10% = 100件。
需要注意的是，增值税和消费税的退税额通常是以货币形式进行退还，具体的退税方式和手续可以根据当地政府的规定和政策要求进行操作。
企业在申请出口退税时，需要准备相关的申请材料，并按照规定的程序进行申请。
总结一下，出口退税的计算方法涉及到增值税和消费税两个税种，增值税的计算公式是出口商品的销售额乘以退税率，消费税的计算公式是出口商品的数量乘以退税率。
增值税的计算公式及举例
增值税的计算公式及举例增值税是一种按照货物和劳务的增值额征收的一种税收制度。
在大多数国家，增值税是一种非常重要的税收方式，它可以有效地为政府提供税收收入，并且可以促进经济的发展。
在这篇文章中，我们将介绍增值税的计算公式及举例，帮助大家更好地理解增值税的计算方式。
增值税的计算公式。
增值税的计算公式可以用以下简单的数学公式来表示：增值税 = 销售额×增值税率进项税额。
其中，销售额是指企业在销售商品或提供劳务时所获得的收入总额，增值税率是政府规定的税率，进项税额是企业在购买原材料或者从其他企业购买商品时支付的增值税。
举例说明。
为了更好地理解增值税的计算方式，我们举一个简单的例子来说明。
假设某企业在某一年内的销售额为100万元，增值税率为17%，进项税额为10万元。
那么根据上述的计算公式，该企业需要缴纳的增值税可以通过以下步骤来计算：首先，计算销售额×增值税率，即100万元× 17% = 17万元。
然后，计算进项税额，即10万元。
最后，将第一步和第二步的结果相减，即17万元 10万元 = 7万元。
所以，该企业在这一年内需要缴纳的增值税为7万元。
在这个例子中，我们可以看到，增值税的计算方式是相对简单的，只需要根据销售额和增值税率来计算应缴纳的增值税额，然后再减去进项税额即可得到最终需要缴纳的增值税。
总结。
增值税是一种重要的税收方式，它可以有效地为政府提供税收收入，并且可以促进经济的发展。
在计算增值税时，只需要根据销售额和增值税率来计算应缴纳的增值税额，然后再减去进项税额即可得到最终需要缴纳的增值税。
希望通过本文的介绍，读者能够更好地理解增值税的计算方式，并且能够在实际操作中更加灵活地运用增值税的计算公式。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
增值税消费税总结与计算公式
增值税与消费税是两种不同的税种。
1.增值税：
增值税是对企业生产和经营过程中增加的价值进行征税的税种。
它是按照商品和劳务的增值额、增值税税率、扣除税额等进行计算的。
增值税计算公式为：
增值税额=销售额×税率-抵扣税额
其中，销售额为企业实际销售商品和提供劳务的金额；税率为根据不同商品和劳务的特点，由国家规定的不同税率；抵扣税额为企业购进商品和接受劳务时支付的增值税。
举例说明：
一家企业的月销售额为100万元，增值税税率为13%，抵扣税额为10万元。
增值税额=100万元×13%-10万元=3.3万元
所以，该企业需要缴纳的增值税为3.3万元。
2.消费税：
消费税是对具有特定消费功能的商品和劳务进行征税的税种。
它是按照商品和劳务的消费数量、消费税税率进行计算的。
消费税计算公式为：
消费税额=消费数量×消费税税率
其中，消费数量为购买和消费商品的数量；消费税税率为根据不同商品和劳务的特点，由国家规定的不同税率。
举例说明：
一瓶酒的消费数量为10瓶，消费税税率为10元/瓶。
消费税额=10瓶×10元/瓶=100元
所以，购买10瓶酒需要支付的消费税为100元。
总结：
增值税和消费税是两种不同的税种，计算公式也有所不同。
增值税是对企业生产和经营过程中增加的价值进行征税，计算公式为增值税额=销售额×税率-抵扣税额。
消费税是对具有特定消费功能的商品和劳务进行征税，计算公式为消费税额=消费数量×消费税税率。