商业银行操作风险的原因及对策分析

风险管理期末课程作业 xx大学 xx学院 题目：商业银行操作风险的原因及对策分析 学生姓名_ xx _ 学 号 xx 专 业 xx 班 级__ xx _

2014年 4 月 14 日 商业银行操作风险的原因及对策分析 摘要：银行业作为现代金融业的中心，其安全性及稳定性十分重要．这些年以来，经济的全球化进程不断的加快，银行所经营的业务涉及到的领域越来越广。规模持续的扩展，造成经营的复杂性的因素不断的增多。商业银行面临着越来越棘手的操作的风险。从我国来看，最近这些年的，由于操作不利使得各种重大的案件发生的越来越多。为促进我国的操作风险管理，需对我国操作风险的具体状况作出分析，然后根据相关特征情况作出比较精准的判断，准确了解操作风险，进而提出我国商业银行操作风险对策。 关键词：商业银行 操作风险 风险管理 Abstract: The banking industry took the modern financial industry the center, its security and the stability are extremely important. Since these years, economical globalization advancement unceasing quickening, the bank has managed the service involves the domain is more and more broad. The scale continues the expansion, creates the management complex factor unceasing increase. The commercial bank is facing the more and more thorny operation risk. Looked from our country, recently these years, because operates enables each kind of significant case to occur more and more many disadvantageously. In order to promote our country's operation risk management, must operate the risk to our country the concrete condition to make the analysis, then makes the quite fine accurate judgment according to the correlation characteristic situation, understood accurately the operation risk, then proposed Our country Commercial bank operates the risk countermeasure. Key words: commercial banks Operational risk management 一、操作风险的概述： 操作风险与信用风险、市场风险一样是银行业面监的最古老的一种风险，然而与信用风险、市场风险不同的是，人们对操作风险相当漠视。随着操作风险事故的发生不断增加，对操作风险的研究近几年才逐步拉开帷幕，但无论是制度规范或是认识水平，操作风险都远远落后于信用风险和市场风险。目前，我国商业银行操作风险管理远远滞后于形势发展。首先，全球经济一体化进程不断加深，商业银行也逐步在朝着全球化、综合化经营的方向发展，但其对操作风险的认知程度却远远落后于经济环境的变化发展。其次，基于ＩＴ技术的重大进步使银行业得以长足发展，也是绝大部分金融创新的源泉。层出不穷的创新产品和服务已使我国商业银行原有的管理模式难以再适应不断复杂化的操作风险；在认识不到位、风险管理手段落后的条件下，发生操作风险和造成事实损失的可能性必然增加。 二、研究的意义： 目前，国际金融界在操作风险管理方面已取得了较大成果。我国对商业银行操作风险的研究起步较晚，其理论探讨、制度规范、实际运用等均落后于信用风险和市场风险。近些年，银行业操作风险事故呈持续上升趋势，银行业的操作风险问题日益突出。因此，结合中国商业银行实际，吸取国外先进经验，深入分析我国商业银行操作风险的成因，正确识别、规避操作风险，对建立科学有效的操作风险防范体系，提高操作风险管理水平，推动我国银行业健康、快速发展有着极其深远的意义： 首先，研究商业银行操作风险顺应我国经济发展的时代潮流。随着经济全球一体化，银行业进入了一个高速发展的阶段，信息技术广泛应用于金融领域，银行业有效提升金融服务的效率同时，也变得越来越依赖科技时代的自动化技术，如，当前发展迅猛的电子商务、使用ＩＴ技术不断优化升级银行结算和清算系统，运用这些高科技技术虽然可以减少人工操作所带来的风险，却可能会引起其他影响面更宽的操作风险，例如，外部欺诈。因而，有效防范商业银行操作风险，建立科学的操作风险防范机制对我国银行业的健康发展至关重要。 其次，提高商业银行的操作风险管理水平是银行业稳健运营的重要保障。在商业银行三大风险中，金融机构及监管当局对于市场风险和信用风险研究起步较早，至今已形成了较成熟的风险管理技术。风险度量技术的升级、风险分类的细化、以及产品设计的更新换代等等，这些管理技术的迅速发展，在有效分散信用风险与市场风险的同时，却加大了操作风险。如，金融业最基本的风险管控工具——金融衍生产品，由于其高杠杆特性，稍有操作失误就有可能带来较大的损失。故不断提高操作风险的管理水平已成为银行业亟待解决的重大问题。 再次，规避商业银行操作风险是银行业的迫切愿望。在银行业的层层面面都可能会有操作风险事故发生。且随着经济金融的不断进步，银行业务的不断发展，商业银行面临的操作风险还在不断增加。近年来，一些金融大案频频爆发，给我国商业银行造成巨大的资金损失，也形成了恶劣的社会影响。这一切均表明：操作风险的防范与于银行业的稳健发展息息相关，如何识别、规避操作风险已成为我国银行业的迫切需求。 三、商业银行操作风险现状： （一）组织机构不健全 一套健全完善的组织结构是商业银行有效实施对操作风险全面管理的基础和保障。对于银行的管理层，应首先确定一个组织结构，对每个角色进行明确的认定，并使其在了解在风险管理过程中的任务和责任，才能有效防范损失事件的发生。但目前在我国，有一些银行机构由于组织架构不完善而导致操作风险的事故时常发生。主要有以下两方面： 1．成立专门的风险管理委员会。风险管理委员会是一个专门负责协调全行操作风险管理和执行操作风险政策的机构，其主要职责评审公司高层在市场、业务等层面的操作风险控制水平，及时完善公司风险管理和内部控制，确保操作风险管理合理有序开展。高层管理者可以通过风险管理委员会定期提交操作风险检查报告，以确保其对操作风险管理的要求得到满足。成立风险管理委员会，目的就是要形成“横到边、纵到底＂的全方位监管架构，保证高层管理者及时掌握本行风险管控的整体情况，做到对操作风险管理有的放矢。监察稽核部随着我国商业银行加强对操作风险的了解认识，逐渐将其作为操作风险管理的职能部门，然而监察稽核部只是后天中心的主要职能部门之一，还有其他平行的部门设置，这样监察稽核部没有足够的独立性与权威性，特别是在监察本机构其他职能部门的操作风险时其力度不够更突出，这样我国商业银行在控制监督操作风险时严重缺少一道强有力的防线。基层分支机构权限过大缺少相应的制衡机制。目前我国商业银行的设置组织架构以行政区划设立分支机构为原则 ，分支机构具有管理职能与经营职能双重职能，与此同时各家商业银行管理体制的主要特征是用行政层级管理活动按照行政条线运行，即上级行政单位及负责人必须严格对下级行政单位及负责人管理，而普遍的单个行政单位 用一把手负责制在本机构内分支机构的行长具有绝对的强有力的权力，结果一把手权力太大，使得基层分支机构权限过大，形成了事实上的内部人控制。 2．操作风险管理理职责不集中。我国大多数商业银行对操作风险仍然实行分散管理，业务部门负责与各自部门相关的操作风险管理，对于部门交叉的风险管理，容易出现监管漏洞或相互推诿的现象，加之各部门之间又缺少必要沟通，势必会在操作风险的管理上会形成职责重叠或管理真空，大大降低了操作风险管理水平。 （二）内控机构不完善 1．内控制度缺乏针对性和系统性 决大多数银行，没有针对操作风险制定统一的政策标准，形成系统、完善的内部控制制度，现在执行的大部分制度办法往往也不能涵盖银行业务经营过程中对所有关键业务实施操作风险管理的标准和目标，不少制度只是原则性规定，操作性不强，并没有针对资产业务流程进行基于风险管理的再造，从而形成一种内部风险控制文化，使员工对自身操作风险的责任有明确的认识；此外，目前我国银行业内控制度建设严重滞后于银行业务的开拓，使新业务的开展缺乏必要的制度保障，风险较大，造成基层员工在执行过程中无所适从。 2．总分的银行体制使分支机构表现出较强的“内部人控制特征内部人”。 是由所有权与经营权分离所造成的现象，主要原因是所有者与经营者利益的不一致，而导致的经营者控制公司。即权利过分集中于“内部人”。国内商业银行普遍架构为多级总、分支机构，这种直线职能制大大削弱了内控的力度，总行对分支行的控制能力逐级下降，信息获取不够及时准确完整，使得分支机构负责人的横向权利过大，而相对于一级分行，二级分行与支行又承担了更多的实际业务操作职能，这正是我国操作风险事故发生较多的领域，加之分行与支行的管理链条较长，物理网点分散，总行对其控制力较弱。 3．内部监督作用未得到有效发挥 一是当前基层机构没有切实履行操作风险的管理职能，缺乏对高管人员权力行之有效的制衡机制，对关键岗位员工工作时间以外活动的也没有合理监管，二是我国银行业的内部审计部门并不是直接隶属于董事会，而是与其它部门平行，势必会影响内审监察部门在全行的威严，导致对分支机构的稽查监督容易，对本部的稽查监督困难，难以满足识别和管理操作风险的需求。 （三）内部流程诱发操作风险 1．操作风险管理理念的偏差 当前，我国银行业对操作风险一直处于被动管理状态，因此管理理念存在一定的偏差。主要表现在以下五个方面：一是重业务经营、轻内部管理；二是重事后补漏、轻事前防范；三是重视案件风险，忽视信息资产安全和业务中断风险，四是重案件查处，轻案件防范管理；五是重会计操作风险，轻授信和营销操作风险的管理。例如，银行往往是的事发后严格查处案件，而不是在事前真正建立一整套行之有效的防范性措施。 2．业务流程设计不当引发操作风险 目前，经济的快速进步带动了银行的长足发展，新业务争奇斗艳，层出不穷。相对于表内业务，操作风险更多的存在于银行中间业务，随着信息技术、先进通信技术的充分运用，迅速发展的银行中间业务面临的操作风险越来越大。一是商业银行经营决策的失误。最常见的就是一些产品业务在设计阶段存在的一些漏洞未被及时发现，运行之后才发现存在风险隐患。二是商业银行内部管理不足，如业务人员未授权办理业务、工作失职等问题造成资金损失的风险。例如，银行卡的发放、授权、挂失止付、清算、电脑、商户管理等方面存在的诈骗风险、内外勾结作案风险和业务操作不当风险；又如在支付结算类、代理类、担保类等中