银行余额调节表公式
银行存款余额调节表(完整公式)
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截至 2010年01月31日 单位帐面存款余额 0.00 补银行已列帐的未达帐项
银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 款项备注
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银 行 存 款 余 额 调 节
帐号： 户名：
截至 2010年01月31日 银行帐面存款余额 补单位已列帐的未达帐项
加：企业已收银行未收 款项备注 减：企业已付银行未付 款项备注 加：银行已收企业未收 款项备注
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余 额： 差额
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余 额： 0.00
帐号： 户名：
截至 2010年01月31日 银行帐面存款余额 0.00 补单位已列帐的未达帐项
加：企业已收银行未收 款项备注 减：企业已付银行未付 款项备注 加：银行已收企业未收 款项备注
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余 额： 差额 制 表： 日 期： 2010年02月11日
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余 额： 0.00 审 核： 日 期：
节 表
截至 2010年01月31日 单位帐面存款余额 补银行已列帐的未达帐项
对账及银行存款余额调节表编制
• 二、银行存款日记账的核对
• 银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账单进行核 对完成的，银行存款日记账的核对主要包括三点内容，一 是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证核对，做到账 证相符。二是银行存款日记账与银行存款总账核对，做到 账账相符。三是银行存款日记账与银行对账单的核对，做 到账实相符。
• 短款：对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如 果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由 过失人赔偿。
• 编制出纳报告表
• 1、出纳报告表是出纳工作的总结，企业的领导可以据此了 解企业的货币资金收支结存情况，以便安排资金业务收支 计划，为财务决策提供依据。
• 2、出纳报告表的编制说明
• 反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付 款有误。在这种情况下，出纳员一方面应向会计负责人报 告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争 取尽快找出差错的原因。
• 长款：经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更 正错账或补办手续。如属少付他人则应查明退还原主，如 果确实无法退还，经过一定审批手续可以作为单位的收益 “营业外收入”
• • • • •
现金清点与清查 每日清点现金数量 现金的清点总的来说，是先整理后清点： （1）按券别分类平摊整理，先按不同的票面进行清分。 （2）按券别由大到小，按一定的要求清点张数，统计、核 对金额，得出当日现金的实存数
• （3）将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是 否相符。
• 提示：
• 2、现金日记账与现金总分类账的核对（账账核对） • 现金日记账是根据记账凭证逐笔登记的，现金总分类账是 总账会计根据记账凭证汇总登记的，记账的依据是相同的， 记录的结果应该完全一致。但是，由于两种账簿是由不同 人员分别记账，而且总账一般是汇总登记，在汇总和登记 过程中，都有可能发生差错；日记账是一笔一笔地记的， 记录的次数很多，也难免发生差错。因此：
银行余额调节表
银行余额调节表银行余额调节表是指记录银行账户中的收入和支出，以及账户余额的变动情况的表格。
通过记录和分析收入和支出的情况，可以帮助个人或企业合理规划财务，控制消费，实现财务稳健增长。
银行余额调节表一般包括以下几个方面的内容：账户信息、期初余额、收入、支出、期末余额等。
下面将详细介绍每个方面的内容以及其意义。
1. 账户信息：包括账户名称、账号、开户行等基本信息，用于确保调节表的准确性和唯一性。
2. 期初余额：指账户在某一期间开始前的余额，是本期的起始点。
期初余额反映了上一期的结余情况，也是计算本期各项资金变动的基准。
3. 收入：指账户在某一期间内的全部资金流入金额，包括工资、利息、股息、租金等。
记录收入是为了统计账户的总体资金流入情况，便于评估个人或企业的收入能力和资金来源。
4. 支出：指账户在某一期间内的全部资金流出金额，包括生活费、房租、债务还款、投资等。
记录支出是为了控制消费，理性规划个人或企业的支出，避免财务风险。
5. 期末余额：指账户在某一期间结束后的余额，是本期的终点。
期末余额反映了本期各项资金变动的结果，也是下一期的期初余额。
通过对银行余额调节表的记录和统计，可以得出以下几个方面的信息：1. 资金流入和流出情况：通过比较收入和支出金额，可以了解个人或企业的资金流向，以及是否有结余或亏损。
2. 收入来源和支出用途：通过详细记录收入和支出的具体项目，可以了解个人或企业的主要收入来源和支出用途，有助于优化财务计划。
3. 财务变动趋势：通过比较不同期间的期末余额，可以分析个人或企业的财务变动趋势，判断财务状况的稳定性和发展趋势。
4. 银行账户管理：通过银行余额调节表的记录，可以及时发现账户的异常变动，如支出过大、收入不足等，及时调整个人或企业的资金管理策略。
总之，银行余额调节表是一个非常重要的财务工具，通过记录和分析个人或企业的收入和支出情况，可以帮助实现可持续的财务增长，并提供有效的财务决策依据。
银行余额调节表的分录
银行余额调节表的分录摘要：一、银行余额调节表的概念与作用二、银行余额调节表的具体分录方法三、银行余额调节表的注意事项正文：银行余额调节表是银行为核对企业存款日记账和银行对账单而制作的一种会计工具，它能够帮助企业和银行及时发现并解决账务不一致的问题，保证账务记录的准确性和可靠性。
在编制银行余额调节表时，需要按照一定的分录方法进行操作。
首先，我们要了解银行余额调节表的概念和作用。
银行余额调节表主要是用于核对企业存款日记账和银行对账单的余额，以确保两者的一致性。
通过调节表，企业可以及时发现银行存款日记账中的错误，如漏记、多记、错记等，并进行相应的更正。
同时，银行余额调节表还可以帮助企业了解与银行之间的未达账项，分析原因，及时采取措施予以解决。
其次，我们需要了解银行余额调节表的具体分录方法。
在编制银行余额调节表时，通常需要进行以下几个步骤：1.核对银行对账单和企业存款日记账的期初余额。
2.对比两者的本期发生额，找出双方账务不一致的金额。
3.根据不一致的原因，进行相应的分录。
常见的分录包括：a.企业已付，银行未付：如支票已开，但尚未到银行领取款项。
b.银行已收，企业未收：如企业收到银行汇款，但尚未收到相关单据。
c.登账错误：如双方账务存在誊写错误。
最后，我们需要注意银行余额调节表的一些事项。
首先，在编制调节表时，应确保企业存款日记账和银行对账单的金额单位一致，以便进行对比。
其次，对于调节表中的未达账项，企业应及时与银行沟通，了解原因，并采取相应措施。
最后，银行余额调节表应由企业和银行双方共同审核，并签字确认，以保证调节表的准确性和有效性。
巧用Excel自动查找未达账项并编制银行存款余额调节表
巧用Ｅｘｃｅｌ自动查找未达账项并编制银行存款余额调节表[摘要] 为保证银行存款的安全完整,必须定期对银行存款进行清查,将银行对账单与企业银行存款日记账进行核对｡本文试图通过Excel来自动完成对账及银行存款余额调节表的编制,给出了设计思路和具体步骤｡[关键词] 未达账项;银行存款余额调节表;Excel银行存款是企事业单位流动性最强的资产,为保证银行存款的安全完整,必须定期对银行存款进行清查,银行存款的清查主要手段是通过银行对账单与企业银行存款日记账的核对,并编制银行存款余额调节表,核对双方的余额及账目实现的｡而实际工作中,大多采用人工核对方法,不仅耗时,而且容易出错｡也有部分单位购买的财务软件中附带此项功能或制作了相应的软件通过计算机完成该项工作,但都会产生较大的成本｡本文试图通过常用的Office组件Excel来自动完成对账及银行存款余额调节表的编制｡Excel是财务人员常用的软件,使用灵活方便,可以根据财务工作中出现的各种情况进行调整使用｡利用Excel自动查找未达账项并编制银行存款余额调节表步骤如下:一､设计思路如图1所示,在一个Excel工作簿中设置3个工作表,分别命名为“原始数据区”､“未达账项区”､“余额调节表”｡①查找并标记未达账项,将一定会计期间的企业银行存款日记账､银行对账单数据按预定的格式导入“原始数据区”,通过预先输入的公式,能够自动将未达账项直接标记出来;②单独列示未达账项,使未达账项一目了然,即从“原始数据区”中将标记的未达账项过入“未达账项区”;③根据未达账项自动编制银行存款余额调节表,即根据“未达账项区”的数据,自动编制“余额调节表”｡以上3个步骤实际上是同时实现的,只要在“原始数据区”输入相应数据,不需进行其他的操作,“余额调节表”会根据我们预先输入的公式直接编制出来｡二､具体步骤1. “原始数据区”的设计按照图2所示,设计“原始数据区”的格式,图中的灰色区域是将来的原始数据输入区｡B8,D8,G8,I8四个单元格是用来计算发生额合计数的,公式分别为:B8单元格输入“=”合计:“&SUM(B9:B100)&“元””,其中B100可根据数据行数的多少进行调整｡D8,G8,I8单元格只需在上述公式中将B改为对应字母即可,也可直接将B8单元格复制到上述3个单元格｡“原始数据区”设计的关键在于如何将未达账项查找并标记出来｡对账时,我们是将B列的数据与I列的数据进行核对,能对上的,在该数据前的对账栏内打“√”,未对上的打“×”｡用同样的方法核对D列和G列的数据｡以B列与I列的数据核对为例,在A列对账栏中输入公式,A9单元格中输入“=IF(B9=”“,”√”,IF(ISNA(VLOOKUP(B9,$I￥9:$I$100,1,FALSE)),“×”,“√”))”,将该公式复制到A10至A100单元格｡C9单元格中输入“=IF(D9=“”,“√”,IF(ISNA(VLOOKUP(D9,$G$9:$G$100,1,FALSE)),“×”,”√”))”,F9单元格中输入“=IF(G9=“”,“√”,IF(ISNA(VLOOKUP(G9,$D$9:$D$100,1,FALSE)),“×”,“√”))”,H9单元格中输入“=IF(I9=“”,“√”,IF(ISNA(VLOOKUP(I9,$B$9:$B$100,1,FALSE)),“×”,“√”))”ᦉ 7;公式解释:以A9单元格的公式为例,“=IF(B9=“”,“√”,IF(ISNA(VLOOKUP(B9,$I$9:$I$100,1,FALSE)),“×”,“√”))”,公式对应内容如下①VLOOKUP(B9,$I$9:$I$100,1,FALSE)在I列相应区域内查找B9单元格的数据,能找到则显示该数字;不能找到,则会出现出错信息“#N/A”｡②ISNA(VLOOKUP(B9,$I$9:$I$100,1,FALSE))能消除该错误信息,若不能找到则返回TRUE;能找到则返回FALSE｡③IF(ISNA(VLOOKUP(B9,$I$9:$I$100,1,FALSE)),“×”,“√”)若能找到,则显示“√”;若不能找到或无数据,则显示“×”｡④为了将无数据和不能找到的相区别,使无数据时也显示为“√”,又增加了一层IF函数:IF(B9=“”,“√”,IF(ISNA(VLOOKUP(B9,$I$9:$I$100,1,FALSE)),“×”,“√”))ᦉ 7;2. “未达账项区”的设计按照图3所示,设计“未达账项区”的格式｡本工作表的主要功能是在“原始数据区”中,将前面标记为“×”的数据(即没有对上的未达账项)填入本表｡A4､B4､C4､D4均为该列合计数,A4单元格输入“=”合计:“&SUM(A5:A100)&“元””,并将该公式复制到B4､C4､D4｡A5单元格输入“{=IF(SUM(I F(原始数据区!$A$9:$B$101=“×”,1))<ROW(1:1),“”,INDEX(原始数据区!$A$9:$B$101,SMALL(IF(原始数据区!$A$9:$B$101=“×”,ROW(原始数据区!$A$9:$B$101)),ROW(1:1))-8,2))}”B5单元格输入“{=IF(SUM(IF(原始数据区!$C$9:$D$100=“×”,1))<ROW(1:1),“”,INDEX(原始数据区!$C$9:$D$100,SMALL(IF(原始数据区!$C$9:$D$100=“×”,ROW(原始数据区!$C$9:$D$100)),ROW(1:1))-8,2))}”C5单元格输入“{=IF(SUM(IF(原始数据区!$F$9:$G$100=“×”,1))<ROW(1:1),“”,INDEX(原始数据区!$F$9:$G$100,SMALL(IF(原始数据区!$F$9:$G$100=“×”,ROW(原始数据区!$F$9:$G$100)),ROW(1:1))-8,2))}”D5单元格输入“{=IF(SUM(IF(原始数据区!$H$9:$I$100=“×”,1))<ROW(1:1),“”,IND EX(原始数据区!$H$9:$I$100,SMALL(IF(原始数据区!$H$9:$I$100=“×”,ROW(原始数据区!$H$9:$I$100)),ROW(1:1))-8,2))}”公式解释:以A5单元格的公式为例,“{=IF(SUM(IF(原始数据区!$A$9:$B$101=“×”,1))<ROW(1:1),“”,INDEX(原始数据区!$A$9:$B$101,SMALL(IF(原始数据区!$A$9:$B$101=“×”,ROW(原始数据区!$A$9:$B$101)),ROW(1:1))-8,2))}”这里要用到数组公式,因为符合条件的数据不止一个,若不用数组公式则只能返回第一个值｡数组公式:数组公式对一组或多组值执行多重计算,并返回一个或多个结果｡数组公式括于大括号{ } 中｡按Ctrl+Shift+Enter时Microsoft Excel 自动在大括号{ } 之间插入公式｡数组公式也可以向下拖曳进行复制｡公式对应内容如下:①ROW(原始数据区!$A$9:$B$101),返回原始数据区中相应单元格的行号｡②IF(原始数据区!$A$9:$B$101=“×”,ROW(原始数据区!$A$9:$B$101)) 如果原始数据区!$A$9:$B$101中有等于“×”的记录则返回其对应的行号ROW(原始数据区!$A$9:$B$101)｡③SMALL(IF(原始数据区!$A$9:$B$101=“×”,ROW(原始数据区!$A$9:$B$101)),ROW(1∶1)):用Small把符合条件的行号按照从小到大的顺序列出来｡Small是用来列示数据记录中第K个最小值的函数,而ROW(1∶1)=1,所列示的就是符合条件的行号的第一个最小值｡ROW(1∶1)的特点是随着公式的向下拖曳,每向下一行ROW(n:n)会增加一个数变为ROW(n+1∶n+1)｡当A5单元格公式向下拖曳时,ROW(1∶1)会变为ROW(2∶2)=2,即返回第二个最小值,第三行依此类推｡④INDEX(原始数据区!$A$9:$B$101,SMALL(IF(原始数据区!$A$9:$B$101=“×”,ROW(原始数据区!$A$9:$B$101)),ROW(1∶1))-8,2):用INDEX把符合条件的指定单元格的内容列示出来｡行号为步骤二的结果-8,这是由于我们在设计原始数据区时,对账单和日记账的输入是从第9行开始的｡列号为2,是原始数据区!$A￥9:$B$101的第二列｡⑤SUM(IF(原始数据区!$A$9:$B$101=“×”,1)):统计原始数据区!$A$9:$B$101中等于“×”的个数,然后与ROW(1∶1)进行对比,当统计的个数小于ROW(1∶1)时,公式返回空白值｡这里是为了屏蔽错误值｡⑥=IF(SUM(IF(原始数据区!$A$9:$B$101=“×”,1))<ROW(1∶1),“”,INDEX(原始数据区!$A$9:$B$101,SMALL(IF(原始数据区!$A$9:$B$101=“ב,ROW(原始数据区!$A$9:$B$101)),ROW(1∶1))-8,2)),把符合条件的内容列示出来,将错误值屏蔽掉｡3. “余额调节表”的设计按照图4所示,设计“余额调节表”的格式｡本工作表的主要功能是将前两张工作表中的数据填入本表｡B4､D4单元格可直接从“原始数据区”取数,B5､B6､D5､D6单元格将“未达账项区”的数据进行汇总｡B4单元格输入“=原始数据区!B6”B5单元格输入“=SUM(未达账项区!C5:C100)”B6单元格输入“=SUM(未达账项区!D5:D100)”B7单元格输入“=B4+B5-B6”D4单元格输入“=原始数据区!G6”D5单元格输入“=SUM(未达账项区!B5:B100)”D6单元格输入“=SUM(未达账项区!A5:A100)”D7单元格输入“=D4+D5-D6”三､使用中的注意事项1. 期初未达账项问题如果存在期初未达账项,只需将其也输入“原始数据区”即可｡如果要与本期的数据相区别,可在表格中再加上一栏时间栏｡2. 只核对数字可能出现的问题及解决办法由于核对时是以金额为依据的,当存在相同金额时核对可能出错,此时可以结合支票号码手动进行核对｡。
手把手教你编制银行存款余额调节表
最让财务人员头疼的是什么？对不上账啊！每月中旬开开心心做账，结果到月底，发现账对不上！此时我们财务人员经常是一个头愁得两头大，别着急，对不上账也许不是记错了，是未达账项搞的鬼！此时就要请出我们的好帮手，银行存款余额调节表，来帮助我们。
是我们每个月都会用到的一种单据。
在保存的时候可以当做银行存款科目的附列资料保存。
目的在于核对企业账目与银行账目是否相符。
便于发现企业或银行账目上的错误。
调平后的余额便是是企业实际可用的存款数。
在这里要请大家注意，银行存款余额调节表只是一种对账工具，并不可以作为原始凭证，如果经过调节后余额不相等，那么肯定在哪一方有错误，如果在调节后，余额相等，在一般情况下是不会有问题的，但也要注意，偶尔情况下也不代表账目就一定正确，或许会出现记错科目的可能性。
经调整后的余额既不是企业银行存款日记账的余额，代表此时是企业银行存款上的真实数字，也就是是企业当前可以动用的银行存款的最大值。
当企业发现自己的账目与银行对账单出现差异时，首先要确定有可能造成差别的所有项目，逐一列出这些有可能产生差异的项目，并分析这些项目有可能产生差异的原因。
如何编制银行余额调节表在编制银行存款余额调节表时，我们可以将银行存款的账面余额与银行对账单的余额都调整为正确余额，这就是要在银行对账单的基础上调整那些企业已经记账但银行还没有记账的项目，得出计算出正确余额。
同时调整银行已经记账但企业还没有记账的项目。
经这样调整后，便可使企业与银行对账单的账目相等。
以上就是关于银行存款余额调节表的相关知识，对不上账不用愁，或许是未达账项搞的鬼。
按规定编制银行存款余额调节表，我们就能知道到底是记错帐，还是未达账项的问题，你学会了吗？。
银行存款余额调节表
（2）银行存款余额调节表 ）
银行存款日记帐 摘要 月初余额 3日存入 8日付 16日存入 16日存入 25日取现 25日取现 30日开出 30日开出 现金支票 31日转账 31日转账 支票存入 600 400 100 150 500 300 收 付 存 1000 1500 1200 1600 1500 1350 1950 核对 摘要 银行对帐单 收 付 存 1000 500 300 400 100 200 250 1500 1200 1600 1500 1700 1450 月初余额 3日存入 8日付 16日存入 16日存入 25日取现 25日取现 30日代收 30日代收 31日代扣 31日代扣
• 3、 银行 月 29日收到购货单位汇来的 、 银行12月 日收到购货单位汇来的 货款35000元，甲公司未入账； 货款 元 甲公司未入账； • 4、 甲公司 月 29日存入转账支票一张 、 甲公司12月 日存入转账支票一张 64000元，银行未入账； 元 银行未入账； • 5、 银行对账单上发现 月 20日和 日 日和23日 、 银行对账单上发现12月 日和 收入和付出支票各一张，金额均为 50000元 ， 甲公司银行存款日记账上无 元 此记录。 此记录。
银行存款余额调节表的编制方法： 银行存款余额调节表的编制方法：
——异向调整、同增同减。 异向调整、同增同减。 异向调整 （！）调节后的余额不等，则说明记帐有差错： （！）调节后的余额不等，则说明记帐有差错： 调节后的余额不等 一般无差错 如相等，则说明一般无差错。 如相等，则说明一般无差错。 （！）“银行对账作用，不属 对账作用 于原始凭证，不能用来调账。 于原始凭证，不能用来调账。
银行存款余额调节表excel模板
加： 银行已收企业未收： 1： 2： 3： 4： 5： 减： 银行已付企业未付： 1： 2： 3： 4： 5： 调节后余额： 0 减： 加： 1： 2： 3： 4： 5： 企业已付银行未付： 1： 2： 3： 4： 5： 调节后余额：
银行对账帐余额
企业已收银行未收：
银行存款余额调节表
银行日记帐余额
行对账帐余额
0
行对账帐余额
0
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0
行对账帐余额
0
行对账帐余额
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银行对账帐余额
企业已收银行未收：
银行存款余额调节表
银行日记帐余额
加： 银行已收企业未收： 1： 2： 3： 4： 5： 减： 银行已付企业未付： 1： 减： 加： 1： 2： 3： 4： 5： 企业已付银行未付： 1：
银行对账帐余额
企业已收银行未收：
2： 3： 4： 5： 调节后余额： 0
2： 3： 4： 5： 调节后余额：
银行存款余额调节表
银行日记帐余额
加： 银行已收企业未收： 1： 2： 3： 4： 5： 减： 银行已付企业未付： 1： 2： 3： 4： 5： 调节后余额： 0 减： 加： 1： 2： 3： 4： 5： 企业已付银行未付： 1： 2： 3： 4： 5： 调节后余额：
银行对账帐余额
企业已收银行未收：
银行存款余额调节表
加： 银行已收企业未收： 1： 加： 1：
银行对账帐余额
企行已付企业未付： 1： 2： 3： 4： 5： 调节后余额： 0 减：
2： 3： 4： 5： 企业已付银行未付： 1： 2： 3： 4： 5： 调节后余额：
银行存款余额调节表
银行日记帐余额
加： 银行已收企业未收： 1： 2： 3： 4： 5： 减： 银行已付企业未付： 1： 2： 3： 4： 5： 调节后余额： 0 减： 加： 1： 2： 3： 4： 5： 企业已付银行未付： 1： 2： 3： 4： 5： 调节后余额：
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银行余额调节表公式
银行余额调节表是指银行账户中的余额调节表格，主要用于记录账户的收支情况，以及及时掌握账户余额，方便对账和日常管理。
以下是银行余额调节表的公式：
1、当天余额 = 上日余额 + 当日收入 - 当日支出
2、上日余额 = 前日余额 + 前日收入 - 前日支出
3、月初余额 = 上月末余额
4、月末余额 = 当月余额 - 本月当天支出 + 本月当天收入
其中，当日收入和当日支出分别指当前账户在当天的收入和支出情况，前日收入和前日支出分别指前一天的收入和支出情况，上月末余额指上个月最后一天的账户余额，当月余额则指当前月份的账户余额。
以上公式可根据实际情况进行调整，以适应不同类型的银行账户和交易场景。
在使用银行余额调节表时，需要注意及时更新记录，避免账目不清晰影响账户管理和业务处理。
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