备用金管理制度
备用金管理制度模版（七篇）
备用金管理制度模版1、酒店备用金采取固定金额保管形式，用于为住店客人提供结账付款及小量金额找零。
2、根据每天的营业情况，每班次的营业额，当班次的现金收入减掉当班次的现金支出，3、当收入大于支出时当班的收入在下班前投至指定的保险箱中，做好投款记录并请值班经理签字，相反当本班次的支出大于收入时，则使用前台固定的备用金作为流动资金。
4、每个班次交接班时进行备用金的交接与清点，收银员要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，如有变化则需要作出说明，由两个班次人员签字确认5、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店执行经理电话通知，同时填写借支单并经当班值班经理和所借部门负责人签字确认，并在借支后____小时内还至前台。
备用金管理制度模版（二）备用金是企业为应对紧急或特殊情况而设立的特定资金。
以下是一份备用金管理制度的参考：1.备用金的设立和管理目的：a.应对紧急情况，如突发事件、自然灾害等；b.处理特殊情况，如法律纠纷、经济危机等；c.保证企业的正常运转。
2.备用金的规模：a.备用金的规模根据企业的规模、风险程度和经营环境来确定；b.备用金应该根据实际需要进行动态调整。
3.备用金的来源：a.企业每年从盈余中提取一定比例的资金作为备用金；b.也可以通过银行贷款或者向股东募集资金来设立备用金。
4.备用金的使用原则：a.备用金只能用于紧急或特殊情况；b.备用金的使用必须经过审批程序，并记录备案；5.备用金的管理机构和责任：a.指定专门的管理机构，负责备用金的管理；b.备用金的管理人员应具有相关财务管理经验和风险控制能力；c.备用金的管理人员应定期向相关部门和股东报告备用金的使用情况。
6.备用金的投资管理：a.备用金可以进行低风险的投资，以获得一定的收益；b.备用金的投资应符合相关法律法规和企业内部的投资政策；c.备用金的投资收益应用于增加备用金的规模或者回报企业的正常经营。
7.备用金的审计和监督：a.每年对备用金进行内部审计，确保备用金的使用符合规定；b.备用金的使用情况应及时向内部审计机构和外部审计机构报告；c.备用金的管理工作需要受到内部审计和监督制度的监督。
备用金管理制度样本(四篇)
备用金管理制度样本1、酒店备用金采取固定金额保管形式，用于为住店客人提供结账付款及小量金额找零。
2、根据每天的营业情况，每班次的营业额，当班次的现金收入减掉当班次的现金支出，3、当收入大于支出时当班的收入在下班前投至指定的保险箱中，做好投款记录并请值班经理签字，相反当本班次的支出大于收入时，则使用前台固定的备用金作为流动资金。
4、每个班次交接班时进行备用金的交接与清点，收银员要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，如有变化则需要作出说明，由两个班次人员签字确认5、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店执行经理电话通知，同时填写借支单并经当班值班经理和所借部门负责人签字确认，并在借支后____小时内还至前台。
备用金管理制度样本（二）一、目的。
为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、适用范围。
备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
三、管理单位：1.1各使用部门：1.1.1负责提交备用金的使用申请；1.1.2对备用金的安全负责；1.1.3负责在公司规定范围内支配备用金。
1.2财务部：1.2.1负责按公司相关规定核销备用金的开支项目；1.2.2负责补足备用金；1.2.3负责对备用金使用情况进行监督、检查、解释。
四、备用金的管理1、备用金的核定：1.1参照以往的资金使用频率及金额，进行确定标准，正常情况下，对使用部门核定10所需的备用金，对因特殊情况需要调整备用金额度，按备用金使用管理程序进行调整；1.2各部门根据历史记录，从本部门的实际情况出发，会同账务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导申核，总经理申批，向出纳支取现金。
2.备用金的使用2.1备用金为部门日常零星开支的周转金，主要用于支付零星开支，包括：经批准的小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等；2.2对使用备用金部门原则上不再支出其备用金规定使用范围内任何现金。
店铺备用金管理制度(2篇)
第1篇第一章总则第一条为加强本店铺的资金管理，确保店铺的正常运营，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于本店铺所有员工，涉及备用金的申请、使用、保管、报销和监督等方面。
第三条店铺备用金管理遵循以下原则：1. 专款专用，不得挪作他用；2. 节约使用，合理开支；3. 透明公开，责任到人；4. 严谨审批，及时报销。
第二章备用金申请第四条店铺备用金分为日常备用金和专项备用金。
第五条日常备用金用于日常经营活动中必要的开支，如购买办公用品、支付小额现金等。
第六条专项备用金用于特定项目的开支，如装修、设备采购、广告宣传等。
第七条申请备用金需符合以下条件：1. 符合店铺经营需求；2. 预算合理，开支明确；3. 经手人具备相应的审批权限。
第八条申请备用金需提供以下材料：1. 备用金申请表；2. 费用预算表；3. 相关合同或协议；4. 经手人身份证复印件。
第九条备用金申请流程：1. 经手人填写备用金申请表，经部门负责人审核；2. 部门负责人签字同意后，提交财务部门；3. 财务部门审核无误后，批准备用金申请；4. 经手人凭审批单领取备用金。
第三章备用金使用第十条经手人领取备用金后，应按照预算和实际开支进行使用。
第十一条日常备用金使用范围：1. 办公用品购置；2. 零星杂费；3. 小额现金支付。
第十二条专项备用金使用范围：1. 装修、设备采购；2. 广告宣传；3. 特殊项目支出。
第十三条使用备用金应遵循以下规定：1. 严格按照预算执行，不得超支；2. 保存好原始发票、收据等凭证；3. 使用现金支付时，需符合国家现金管理规定；4. 使用备用金后，及时报销。
第四章备用金报销第十四条经手人使用备用金后，需在规定时间内报销。
第十五条报销流程：1. 经手人填写报销单，附上相关凭证；2. 部门负责人审核报销单及凭证；3. 部门负责人签字同意后，提交财务部门；4. 财务部门审核报销单及凭证，无误后支付报销款项。
第五章备用金保管第十六条店铺备用金由财务部门专人负责保管。
备用金规章制度(5篇)
备用金规章制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款—备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款—备用金备用金规章制度（2）是一种管理组织内部备用金使用的制度，旨在确保备用金的合理使用和监管。
以下是备用金规章制度的一些常见要点：1. 备用金的设立和管理：备用金应由财务部门进行设立和管理，包括确定备用金金额和来源，并建立备用金账户。
2. 备用金的用途：备用金主要用于应急和特殊情况下的支出，如突发事件、紧急维修等。
备用金不得用于日常支出或个人开支。
3. 备用金的申请和审批：任何人员都可以提出备用金申请，申请需详细说明使用事由、金额和预期效果，并提交备用金申请表。
备用金管理制度(2篇)
备用金管理制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1、备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2、备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出状况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3、备用金预借、使用及报销流程4、备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借:其他应收款—备用金贷:银行存款(2)经审核报销时借:制造费用、管理费用等贷:其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时备用金管理制度（2）备用金是企业在运营过程中必要的费用支出，用于应对紧急情况、未来的投资和支出等。
一个有效的备用金管理制度可以帮助企业合理管理备用金，确保其合理使用，并确保企业的经营稳定。
以下是一个备用金管理制度的基本要点：1. 制定备用金管理政策：明确备用金的使用范围和使用规则，例如什么情况下可以使用备用金，备用金的最大限额等。
2. 设立备用金账户：为备用金单独设立账户，用于存放备用金，确保备用金与其他资金分开管理。
备用金管理的制度(3篇)
备用金管理的制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用（年检、审计报告等）④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
项目部备用金管理制度(五篇)
项目部备用金管理制度1总则1.1为了加强对个人因公借款管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用情况，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。
1.2备用金是公司内部各部门工作人员因公用作零星开支、业务采购等借用的款项。
1.3实行备用金制度有利于公司各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用，公款丢失，由本人承担。
2职责与权限____公司财务部负责对备用金进行核算与监督。
3管理内容3.1备用金分类。
公司备用金分个人备用金和业务备用金两类。
3.2备用金核算个人备用金计入备用金个人账户，在“个人备用金”下，按照公司员工名字设置明细项目核算个人借支业务；业务备用金计入“采购员备用金”及“食堂备用金”下，按照部门和员工名字设置明细项目核算借支业务，同时备查计入付款单位。
3.3备用金借支额度：个人定额备用金限额如下：1区域经理____0(总经理审批)____项目主管10000(区域经理审批)3采购员10000，食堂人员5000，核销表登记4其它人员根据实际情况借支(项目主管及区域经理审批)3.4备用金借用：由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。
3.5备用金日常管理：分管会计对跨年度的备用金，要列表分人员、事由、金额、没有清理的原因经项目主管复核、区域经理审核，总经理批准。
3.6备用金核销：个人备用金在借款事由结束后七个工作日内到项目财务部核销备用金借款。
业务备用金在完整取得对方单据后五个工作日内到项目财务部核销备用金借款。
根据逐级审批制执行。
借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，项目财务部门应在报销凭证上注明“冲(借支人)账，金额(大写)”字样。
否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。
____公司员工调离、辞退或辞职时，必须到项目财务部门办理备用金清理手续。
项目部备用金管理制度范文(三篇)
项目部备用金管理制度范文为了保障项目部备用金的安全、合理、有效管理，提高资金使用效益，特制定本管理制度。
一、备用金的定义和用途1.备用金是由项目部留存的一定金额资金，以应对日常运营中的突发事件、貌似不可预见之费用支出，确保项目部正常运行。
2.备用金主要用于以下方面：（1）应急使用：包括因突发事件、意外事故、自然灾害等需要立即采取措施和应对的费用；（2）业务运营：包括与项目相关的日常运营支出，例如采购设备、办公用品等；（3）人员福利：包括员工奖励、福利待遇、培训费用等；（4）其他：项目部主管部门批准的其它符合法律法规要求的费用支出。
二、备用金的划拨和使用1.备用金的划拨（1）备用金的划拨应根据项目部的经济状况和需求合理确定，由项目部负责人提出申请，经财务部门审核后，报项目部主管部门批准。
（2）备用金的划拨金额一般不超过项目部平均月度经费的百分之二十五，并明确划拨周期，例如每季度或每年划拨一次。
2.备用金的使用（1）备用金需要使用时，项目部负责人应提出申请，明确费用用途和金额，并提交相关证明材料。
（2）备用金的使用经过财务部门审核后，由项目部负责人批准，并及时报备项目部主管部门。
（3）备用金的使用应紧急、合理、节约，并记录在备用金使用清单中，包括使用日期、用途、金额、支出凭证等。
（4）备用金的使用不得用于个人或私人开支，否则将被视为严重违规行为，依法追究责任。
三、备用金的管理和监督1.备用金的管理（1）备用金由财务部门进行日常相关操作，包括备用金的划拨、使用申请的审核、支出凭证的管理等。
（2）财务部门定期对备用金进行监督、核对，确保备用金的安全和合规使用。
2.备用金的监督（1）项目部主管部门负责对备用金的使用进行监督，并对备用金的存量和使用情况进行定期检查。
（2）项目部主管部门应定期召开备用金管理专题会议，对备用金的使用情况、收支情况及管理存在的问题进行全面分析和讨论，并提出改进意见和措施。
（3）公司内部审计部门对备用金的使用情况进行定期或不定期的审计检查，并向项目部主管部门和财务部门提出管理建议。
财务备用金管理制度（通用7篇）
财务备用金管理制度（通用7篇）财务备用金管理制度（通用7篇）为加强备用金管理，不少公司单位都会制定财务备用金管理制度，那么，下面是小编给大家整理收集的财务备用金管理制度，仅供参考。
财务备用金管理制度篇1第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
第四条、备用金的管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。
各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。
3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。
4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。
第五条、备用金的申请：1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。
2、备用金申请时间为每月1日。
3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。
第六条、备用金的支出范围：1、办事处日常办公支出;2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出;3、办事处所用办公设备/固定资产类支出;4、办事处所连辖市场开发支出;5、其他得到批准的支出;第七条、备用金的使用程序：1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。
备用金管理制度精选五篇
备用金管理制度精选五篇每个企业都有它的规章制度，一个好的规章制度能够规范员工的同时，还能激励员工努力工作。
下面是小编给大家带来的备用金管理制度，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧!备用金管理制度(一)酒店备用金管理制度目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。
采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。
1、备用金的申请(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。
(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。
(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。
(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。
2、备用金的保管使用(1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。
(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。
(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。
(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。
(5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。
行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。
(6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。
3、备用金的归还(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。
(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。
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备用金管理制度
【篇一：备用金管理制度】
1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，
有效控制资金占用，特制定本制度。
2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、
业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，
从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发
现严肃处理。
4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
5、备用金借款和报销手续
5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借
款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，
借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用
途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签
字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后
的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款
手续。
5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报
销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，
再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真
审核，审核无误后，办理报销手续。
5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，
查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，
对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所
借账款。
6、备用金的管理
6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据
实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门
必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备
用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种
零星支出。
6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用
途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办
事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起
直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
6、4跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲
销年借款。
【篇二：备用金的管理制度】
备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他
经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零
星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备
作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于
零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负
责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1、备用金借支管理
（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其
零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需
要应由企业部门经理核准。
（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务
部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。
2、备用金保管
（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报
表”送交经理查看。
（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时
反映备用金支出情况。
（3）备用金账户应做到逐月结清。
（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用
和报销的手续制度。
3、备用金预借、使用及报销流程
4、备用金的会计核算
（1）预付及补充备用金时
借：其他应收款——备用金
贷：银行存款
（2）经审核报销时
借：制造费用、管理费用等
贷：其他应收款——备用金
（3）收回备用金余额时
【篇三：公司备用金管理制度】
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行
为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定
本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，
从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用
于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，
财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人
按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审
核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能
办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填
写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销
单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理
报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，
查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，
对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所
借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况
核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立
专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收
据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，
不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人
说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过
5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，
按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理
货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制
度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等
支出核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为
每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，
予以审批。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的
第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、
注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部
发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借
款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度
使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借
款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
【篇四：酒店备用金管理制度】
目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而
出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购
员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。
1、备用金的申请
（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。
（2）财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部
请示总经理审批。
（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。
（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简
称保管人），保管人负责备用金的完整和安全。
2、备用金的保管使用
（1）设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出
现占用、挪用备用金的情况。
（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行
盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点
表，双方签字确认。
（3）在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、
短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释
原因。
（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务
部有权对此行为进行处罚。
（5）如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有
权对保管人进行经济及行政处罚（经济处罚是短缺、占用、挪用款的
2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚）。
（6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务
部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。
3、备用金的归还
（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财
务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。
（2）财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金
或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用
金。