工作报告之审计问题整改报告

审计问题整改报告

【篇一：工程审计整改报告范文】

篇一：2015单位审计整改报告范文

2015单位审计整改报告范文

篇一

我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013

年审计工作报告中指出问题的整改情况。

一、高度重视审计整改工作

市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。

二、审计整改落实情况(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元

问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，

研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落

实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上

门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不

准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收

入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。

在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回

国土出让收入欠款2451.57万元。目前仍欠缴国土出让收入

39142.37万元，其中：2012年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位

12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位

中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占

欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，

逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置

业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府

性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专

户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收

入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国土出让

收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡

镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结

算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算

管理。至2012年

12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要

是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未

及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未

及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的

清理力度， 1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2013年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政

专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后

类似问题将不会出现。至2012年12月，存放在市非税收入征收管

理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的

土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理

局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影

响了及时上缴。以上“待查收入”已于2013年6月底前完成收入确认

并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。

(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特

设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结

余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但

未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是

零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资

金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;

七是正常经费结余。

今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局

多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行

了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加

强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四

是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2014

年部门预算时，将2013年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由

市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政

收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定

支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定

拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7

月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原

则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余

的指标，由市财政收回。

(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公

厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政

部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政

专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工

作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健

全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，

确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。篇二：全面审计工作整改落实情况汇报

全面审计工作整改落实情况汇报

审计办：

为进一步加强行业生产经营管理，规范财经秩序，切实做好全面审计工作，切实巩固全面审计成果，根据9月28日全市系统主要负责人会议精神及全面审计整改工作布置的要求，现将自查情况汇报如下：

一、工作开展情况。

（一）领导重视,部门协调配合。为加强全面审计工作的领导,我局及时成立了以局长为组长的全面审计工作领导小组，由综合办牵头，各科室协调，明确各科室职责,坚持“谁立项、谁实施、谁立卷、谁负责”的原则，做到职责清晰，责任到人，同时把全面审计工作列入工作考核重点，作为年终评先评优先决条件，确保了工作成效。（二）突出监管环节，注重监管到位.要求监审人员积极参与各环节监督工作，检查决策是否规范，实施是透明、民主，验收效果实行痕迹化作业，力求内部监管到位。

二、整改落实情况

我局在自查、复查“回头看”工作中针对以下7个方面的问题进行了自查：

1、基建工程项目投资管理问题。

2、基建工程项目、物资采购项目和宣传促销项目招投标问题。

3、职工入股问题。

4、工商之间不规范交易问题。

5、职工薪酬方面的问题。。

6、跨期收入问题。

7、假发票问题。

我局经自查未发现发问题，但在下步工作中将进一步加强管理，规

范流程，全面落实严格规范要求。

（一）提高认识，进一步增强法律意识、规范意识和责任意识。对

涉及生产经营管理环节的项目，严格执行法律法规，规范业务流程，强化环节控制。

（二）加强资产管理，确保国有资产保值增值。安排专人负责办理

我局的相关产权证件，日前我局的房屋产权证件已全部办理完毕。（三）加强费用管理，严格执行预算控制费用支出，特别是要加强

费用报销的审核，规范票据管理，做到业务真实、要素齐全、依据

充分、报销合规。对因当事人未验证发票真伪，出现用假发票报销

的问题，一经查实将追究相关人员的责任。

（四）加强销售管理，对销售收入的确认问题，要执行国家有关规定，对已完成工商交接手续按权责发生制的原则及时办理结算。（五）完善制度，强化监督，努力提高制度的执行力。进一步完善

制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，规范运行。加强制度执行的

过程指导，提高制度的执行力，加强制度执行的内部监督，将监督

结果纳入目标考核，确保制度规定落到实处、见到实效。

关于对体育馆暨图书馆工程建设审计整改情况汇报

市审计领导小组：

根据审计结果，我局高度重视，对每笔需要整改的都进行了认真整改，现将整改情况报告于后：

的整改说明，向海侨分2次借款第一次2009年11月13日直接汇

入了县土地统一征用办公室征地费用100万元，第2次借款70万元

用于了前期其他费用的开支，由体育局自筹资金在2009年12月29

日偿还清了海侨公司170万元本金和14333利息。（已向审计组复

印了相关复印件）

二○一二年四月十六日

【篇二：关于2013年审计工作报告中指出问题整改情

况的报告】

关于2013年审计工作报告中指出问题整改情况的报告

——2013年10月29日在市四届人大常委会第十二次会议上

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013

年审计工作报告中指出问题的整改情况。

一、高度重视审计整改工作

市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。

二、审计整改落实情况

（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国

土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强

制收缴。在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。

目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2012年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴

单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团

公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公司

欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，

市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单

位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠

投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清

欠款。

（三）关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政

府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局

问题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立

专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、

收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国土出

让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市

乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴

结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预

算管理。

至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49

万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及

部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这

部分资金的清理力度， 1-9月，已结算转入政府性基金收入39274

万元，从2013年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管

理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。

至2012年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余

额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税

收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查

收入”已于2013年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性

基金收入，已整改落实到位。

（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是

特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分

结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工

但未办理结算形成的结余；二是特设专户项目进度过慢形成的结余；三是零星指标未及时清理使用形成的结余；四是待付的往来资金或

代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专

项净结余；七是正常经费结余。

今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局

多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行

了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加

强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2014年部门预算时，将2013年结余指标纳入部门预算，部分结余

资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由

市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实

行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下

一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余

的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1

日仍有结余的指标，由市财政收回。

件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件

精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计

提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强

化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信

息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根

据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非

税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖

国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并

到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让

收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政

专户归口管理已整改到位。

这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专

户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。（六）关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例

问题。一是根据有关政策精神和要求，从2014年起，散装水泥办、

墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非

税收入项目省级分成的通知》（湘财综[2013]17号）规定，自2013

年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。今后将进一步规范项

目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持

力度，严格执行《郴州市本级财政专项资金使用管理办法》的规定，努力提高资金的使用效益。

三、下一步的工作措施

（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩

效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从2014年起凡是向市本

级财政申报50万元以

【篇三：稽核整改报告】

篇一：稽核整改意见书

社会保险事业管理局

稽核整改意见书

社险稽改[] 号

：

我局于年月日至月日对你单位缴费年度有关社会保险参保缴费

情况实施了实地稽核检查。根据《社会保险稽核办法》（原劳动和

社会保障部令第16号）第十条

第五款规定，现提出如下意见：

针对上述整改意见，请你单位于十日内纠正违规行为，否则将根据《社会保险稽核办法》第十一条规定，提请人力资源和社会保障行

政部门依法处罚。

二〇一〇年八月十二日

送达人：接收人：年月日年月日

（一式二份：市社会保险事业管理局和被稽核单位各留存一份）篇二：审计局整改情况报告审计局整改情况报告

在区委、区政府的正确领导下，近几年我局各项工作取得了较好的

成绩，在全市审计系统保持“第一方阵”，连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展的要求相比，还存在着不小的

差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在

的问题，大力解放思想，大胆创新工作，全面提高执行落实的能力，我局根据区委统一部署，深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加

快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情

况汇报如下。

一、活动开展情况

为提高效能、增强效果，我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建

设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排，周密

部署，扎实有效地加以推进。活动开展以来，我局按照区委确定的

工作程序和方法步骤，通过召开动员大会，开展“落实科学发展观大

讨论”，学习省、市委有关文件，深入查找与落实科学发展观、加快

跨越式发展不相适应的思想观念，顺利完成了“新解放、新跨越、新

崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务，目前正扎实推进“创新

机制，提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个

人岗位职责，通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等

形式，广泛征求了社会各界和群众的意见与建议，全面查找了单位

和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面，以及解放思

想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题，对存

在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上，我局经研究制

定了整改方案，

二、关于存在的主要问题和差距

通过学习讨论广泛征求意见，大家认为，我局在人少事多的情况下，认真履行责任，作了大量工作。但是，与领导和群众的要求，与形

势发展的要求，还存在较大的差距，主要表现在：

（一）思想解放不够，创造性地开展工作不够。审计工作思路、工

作方式创新不够，满足于按部就班，不越雷池半步，只求不出问题

过得去，不求大胆创新过得硬。

（二）工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务，缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时，缺乏统筹

兼顾合理安排。

（三）、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以

文件落实文件的问题，抓落实不够；主动提出工作意见和建议、当

好领导参谋不够；认真改进工作、提高工作质量和效率不够。

（四）工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中，往往只习惯于领

导部署什么就抓什么，习惯于就工作抓工作，对科学发展观，构建

和谐社会理解的不深、不透，没有从更高的目标去认识去要求，眼

界不够开阔。

三、存在这些问题的原因分析

（一）认真学习不够。工作一忙就放松了学习，因而对形势缺乏清

醒的认识，对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足，思想准备

不够充分。

（二）主观努力不够。工作中往往强调客观原因多，认为局机关人

员少，干事吃力不讨好，多一事不如少一事等等。

（三）缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、

享太平生活，难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。

四、整改落实情况

针对上述问题，我局立足部门职能，结合岗位要求，从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手，以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导，结合审计部门的具体情况，我们

认为做好审计工作要体现以下“五个创新”：一是创新审计理念。理

念决定思路，思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念，树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐

社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势，增强责任感

和紧迫感，紧紧围绕经济建设中心，把握好审计工作的切入点和着

力点；要解放思想，更新观念，正确处理好监督与服务的关系。三

是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时，积极探索通

过对权力运行过程的监督，促进政府机关依法行政，从源头上预防

和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、

传统的财务收支审计为主，向经济责任审计、管理绩效审计、财经

法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务

为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提升审计工作水平，加

强审计管理，强化服务意识，树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开”，

全面实施阳光审计，不

断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”，即：公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人

员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举

报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各

界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机

关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面

使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和

应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透

明度，达到阳光施政的目的。二是搞好“三查”，及时发现并纠正审

计工作中出现的问题。“三查”即：个人自查，在每个审计项目完成后，审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查，并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报；本局督查，审计机关以审计回访的形式，结合检查被审计单位审计决定落实情况，检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况；社会

调查，审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面，

以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式，广泛征求意

见和建议。通过“三查”，我们发现搞就地审计在一定程度会增加被

审计单位的负担，也容易出现吃请应酬的现象，浪费有效的工作时间。为此，我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计，

尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间，此举有效地提高

了审计工作效率，保证了审计工作质量。

三是严把“三关”，全面杜绝行业不正之风。“三关”即：审前培训关，在审计前进行有关行业政策法规培训的同时，由局长进行廉政预警

教育，增强审计人员廉政自觉性；审中约束关，坚持实行审计廉政

反馈卡制度，将廉政反馈卡送达被审计单位，由被审计单位填写审

计人员工作期间廉政纪律执行情况，直接送交或邮寄审计机关。审

后问题定性处理关，在对审计问题的定性处理上，一要坚持由局进

行复核，二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定，防止出现人

情审计、篇三：银行稽核工作总结

先套用葛优在一部贺岁电影中的经典台词：2010年过去了，我很怀

念它。这一年，我和我的团队，秉乘李总简约睿智、高屋建翎式的

行事风范，直接在吴总严谨务实、追求卓越管理风格的领导下，不

断汲取着魏总、默总等老领导的业务经验，不断向工行的老师们请

教和探讨，在内外部检查问题督改等方面圆满完成了工作任务，划

上了一个比较圆句号。下面，我简要对2010年的工作做以下总结：一、主要业务开展

用三句话来概括，就是2010年是个上会报告年，2010年是个开拓

创新年，2010年是个制度规范年。

（一）2010年是个上会报告年

随着稽核体制改革的不断深化，我感觉稽核部的角色定位被行领导

不断地提高。为什么这么说呢，2010年最突出的体现就是需要稽核

部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下，从年初的董

事会开始，由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、

经营分析会，或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份报告，平均每个月1份多，仅正文及附件总字数约13万余字，至

于为写成这13万字所需要读的基础材料更是数量巨大。《稽核部年度工作计划》，计划合计13543字，附件4532字，汇总分析量214065字，分为简约版和详细版，上了2次行长办公会并通过。

《华夏银行股份有限公司xx年年内部控制检查监督工作报告》，20389字，分为汇报版、报告版和说明，董事会通过。

《华夏银行市场风险管理审计报告》，8678字，分为汇报版、报告

版和说明，董事会通过。《华夏银行关联交易审计报告》，董事会

通过。

《2010年1季度稽核监督报告》，正文6284字，附件38435字，

行长办公会汇报。

《2010年1季度内外部检查问题整改情况报告》，10583字，由李

总作为部分内容向吴行长汇报。

《2010年上半年稽核监督分析报告》，正文6885字，数易其稿，

同时制作ppt，上半年经营分析会上宣讲，行领导好评。

《2010年上半年内部控制监督报告》，7017字，董事会通过。《2010年度各分行突出风险问题分析报告》，11003字，准备向行

领导汇报。

《2010年度市场风险稽核报告》，6300字，准备向董事会报告。

此外，还根据部领导安排，规范报告模式和要求，组织各分部向吴

行长和成书记汇报区域行风险状况。

记得我曾和同事们感言，写报告我是最不怕的，但是最怕的是写上

会的材料。因为，每次上会宣讲，面对的受众往往层次很高或范围

很广，出现错误后其放大倍数较大，因此对工作的精准度和深度分

析要求更高。短短一句话可能都会对行长或分行有很大的影响，xx

年至今，这么多年，承担着稽核部大部分上会材料的组织，压力是

非常之大的。可以说，每一次汇报，每一次上会，都如“过堂”一般，从材料的搜集到结构的搭建;从内容的填充到整体的润色，从撰写的

角度到总体的高度，没有哪一个流程不是耗费了主撰人、协作者及

各级领导的大量心血，每一份报告的辛苦写作过程都深深刻在每一

个经历它从无到有全过程的参与者的心里。而2010年上会材料是尤

其的多，这么多上会材料中，我不想一一道来，仅想讲印象最深的2份。

一是全年工作计划的制定。2010年工作计划，最突出的特点就是首

次提出了“稽核需求”和“风险分析”的理念，并将其贯彻到各稽核办

公室和各分部的思想中，落实到计划的实际编制行动中。在李总的

大力肯定和支持下，我就计划的编制细节多次和吴总沟通，由于无

可借鉴经验。从计划通知的下发开始，我们一步步地讨论需求调研

的层面和对象（首次涵盖了总分行从行领导到柜台操作人员的各层面）、需求调研的问卷格式（分ab卷，既有选择题又有问答题）、

需求报告和风险分析的方向和内容、计划主体的层次和附件的内容，每个细节和节

点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书，看到

他们惊奇而赞许的目光，当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时，读到他们或详尽或简洁的答案时，心中被稽核带给自已的快乐填满了，很有成就感。讲个小插曲，这里面效率最高的当属我们成书记，当我给刘秦送上去，还在电梯间奔波时，成书记就答完了，我和刘

秦在电梯间完成了交接过程，可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然，具体的计划编制过程就不细说了，我们的阅读量约为21万余字，这期间的加班加点和反复多次的修改到底有多少，已经记不清了，我只记得2010年的计划的编制，我的汗水和泪水并存，收获和

快乐并存。在这里，我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持

与配合。

二是半年度稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体制改革后第

一次在各分行和各部门之前的亮相，是各位奋战在稽核一线同志半

年来稽核监督成果的首次展示，同事们的辛苦能否得到认可，全承

载在这份报告上，承载在李总那半个小时的演讲上。

为了这份报告的成功，成书记专门在一季度稽核运行会上具体讲到

怎样抓住分行的特点进行描述，李总、吴总召开专门的会议布置安排，我记得在我们在下发给各分部的通知里面，传递的信息是这份

报告的质量将决定着他们考核的位次。各分部都将此项工作当成大

事来抓，上海分部对上海分行的分析尤其突出，孙影在整理的过程中，曾和我说，一个字都不想删，但受篇幅所限，又只能忍痛割爱。稽核部为此首次专门成立了写作班子，各室也是通力配合。现场室，将此项工作当成了当期最重要的工作为我们提供着分析素材；非现

场室为我们统计各类数据；系统室将业务骨干借给我们；离任室将

最突出的人员风险提供给我们。报告的内容和结构经历了一次大的

调整，第一稿是以分行为序，讲述各分行的突出风险或有特色的经

营亮点，这一稿我们就付出很多艰辛，不仅我室的人加班，写作班

子成员也在加班。但第一次部内会议讨论后，认为不能全面地反映

各业务条线的稽核问题整体特点，因此短时期内，让我们做了颠覆

式的修改，完全按业务条线进行归类和分析。在这里我要特别提一

下孙影，她的工作效率和质量真的是非一般人所比，在短短半天的

时间内，就在大量的资料中，去粗取精，去伪存真，将修改后的报

告初稿完成了，为后来的修改节约了宝贵的时间。还有曲晨，作为

系统室的援军，连续2天作ppt做到凌晨二三点。最后两天的白天，吴总在我的办公桌前现场办公，一字一句的修改，最后一天的深夜9

点至10点，李总给我打了不下20个电话，一个问题、一个字地核

实确认，报告当天早晨5点钟，李总还在对建议部分做最后的修改

和完善，吴总还打来电话提醒我又想起一个地方注意是否改了。我

常想，部领导都这样注重细节，我们这些从事具体工作的员工，根

本没有理由不细心，不用心。这点点滴滴的付出还是有所回报的，

二季度的经营分析会上，有一位分行行长说这是他十二年参加经营

分析会听到的最好的一次报告，董事长和行长也给了充分的肯定。

听到李总传达的这些评价，我们的心也舒展起来，一切的努力都是

值得的。

（二）2010年是个开拓创新年

为什么这么说呢？主要是督改室从无到有，从年初摸着石头过河，

到年末总结出一整套经验和机制，哪一条哪一款都是我们在部领导

的启发和引导下，通过深入调研、认真分析、举一反三，由理论到

实践，再由实践上升到理论的一个螺旋型提升的过程。

我们在年初就和部领导沟通督改室的整体工作思路，并不断进行修

正和完善，从整改工作制度到整改标准制定;从非现场差异化督改到

协同化整改机制的确定;从现场核整改到非现场督改案例分析；从问

题库的建立到内外部检查对比分析。我们从督改的方向、流程、方式、方法都做了创造性的完善和改进。短短的一年的时间，现在我

们可以不谦虚地说，我们室的员工都从整改督改的门外汉，晋升为

整改督改工作专家了，当然专家也是有级别的，但起码我们行宇在

内审培训时能做到和同业银行就督改进行交流，并得到肯定，华夏

银行的督改工作也是有可圈可点之处的。在这个转变的过程中，我

们也学到了很多东西：特别是我室两位年纪较小的员工，行宇从现

场室过来，做过督改后更多地领会到如何在现场检查问题确认的同

时就应更深层次地想到整改措施的重要性;丁鑫也从一遍遍对督改工

作流程的梳理过程中，理清了当前的工作思路和下一步的努力方向。我也清楚地记得李总给我们提的关于整改工作标准问题，要我们深

入思考什么叫举一反三整改;也记得关于整改工作制度、实质性复核

分析、差异化督改、协同化整改、督改案例分析等等新的督改举措

都是吴总率先提出来的;记得外聘的董老师就物流金融问题的督改给

我室提出了的非常具体指导意见。正是在大家的共同努力下，2010

年的督改工作呈现了前所未有的新局面，突出表现在以下12个方面：

1.建立整改工作制度。这个制度是我部率先提出的，开同业之先例。

2.建立重点难点问题协同整改机制。这是我行首次在全行范围内为

分行解决实际困难，系统化地解决各分行的难点问题。

3.建立差异化整改机制。这同样是前所未有的创新举措，有效地利

用稽核资源，有重点地开展工作。

4.首次和专业部室联合督改。

5.首次接受北京分行、资金营运部等单位的主动沟通整改。

6.探索对分行现场整改理念的讲解、一对一专家辅导式督改等方式

7.建立日常督改与现场及离任稽核工作相结合的工作方式

8.建立非现场分析性审核与现场整改核查工作相结合的工作方式

9.建立按季度形成督改工作报告的机制

10.深化现场核查与延伸检查相结合的工作方法

11.建立现场核查与现场协调整改相结合的工作方法

12.建立针对行领导批示问题的快速反映机制

12个事项中创新类就有10项，上述工作的成效就是全年对xx至2010年度3746余个内外部检查指出问题进行了督改，综合整改率

达到约94%，比xx年年度的综合整改率提高了近15个百分点，督

改成效非常明显。

（三）2010年是个制度规范年

1.年初伴随着稽核体制的改革，我根据新的稽核体制下新的业务流

程特点，重新梳理