内部控制培训文件
《行政事业性单位内部控制规范培训课件》
内部控制框架的基本要素
介绍内部控制框架的基本要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
内部控制组件的详细讲解
详细讲解每个内部控制组件的功能和关键要点，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
内部控制规范培训的内容和方式
介绍内部控制规范培训的内容和方式，包括培训材料、讲师的选择以及培训的形式（在线、面授等）。
内部控制规范培训的实施步骤
详细阐述内部控制规范培训的实施步骤，包括计划制定、培训材料准备、培训执行和培训效果评估。
内部控制规范培训的评估和改 进
讲解如何评估内部控制规范培训的效果，并提供改进措施以持续提高培训质 量和效果。
《行政事业性单位内部控 制规范培训课在这个课程中，我们 将探讨内部控制规范的重要性以及它对组织的作用。
内部控制规范的重要性
了解内部控制规范如何帮助组织提高管理效率、降低风险、确保合规，并实 现业务目标。
内部控制规范的定义和目标
解释内部控制规范的概念，详细阐述其目标是确保资源的有效使用、信息的准确可靠、合规和风险管理。
行政事业单位内部控制业务培训
在全面控制的基础上，内部控制应当重点关注重 要业务事项和高风险领域，采取更为严格的控制 措施，确保不存在重大缺陷。
制衡性原则
行政事业单位内部各部门、岗位的设置应当权责 分明、相互制约、相互监督，确保各部门之间既 相互协调又相互制约。
适应性原则
内部控制应当根据国家法律法规、政策制度以及 单位实际情况的变化进行适时调整和完善，以适 应外部环境的变化和单位发展的需要。
案例二：收支管理内部控制
总结词
收支管理是行政事业单位内部控制的重要环节，通过规范收支行为，能够保障资金的安全和完整。
详细描述
行政事业单位应建立健全收支管理制度，明确各项收入和支出的范围、标准和程序，确保收支行为合 法、合规。同时，应加强收支业务的审核和审批，防止出现虚假发票、违规报销等问题。此外，应定 期开展收支业务的内部审计和检查，及时发现和纠正收支管理中的问题。
风险评估标准
根据风险发生的可能性和影响程度，将风险划分为低、中、高三个等 级。
风险评估程序
先对业务流程中的每个风险点进行初步评估，再对各风险点进行综合 评估，确定业务流程的整体风险等级。
风险评估方法
采用定性和定量相结合的方法，对业务流程中的每个风险点进行评估， 确定其发生的可能性和影响程度。
风险评估报告
根据风险评估结果，形成风险评估报告，明确业务流程中存在的风险 和应对措施。
风险应对的策略与措施
风险规避 风险转移 风险减轻 风险接受
通过改变业务流程或采取预防措施，消除或减少风险发生的可 能性。
通过将部分业务外包或购买保险等方式，将部分风险转移给其 他组织或个人。
通过采取措施降低风险发生后的影响程度，如制定应急预案、 建立风险储备金等。
内控制度管理培训
一、培训背景随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，市场竞争日益激烈。
内部控制作为企业风险管理的重要手段，对于保障企业资产安全、提高经营效率、促进合规经营具有重要意义。
为了提高全体员工对内控制度的认识，加强内部控制体系建设，现举办本次内控制度管理培训。
二、培训目标1. 使员工了解内控制度的概念、作用和重要性；2. 帮助员工掌握内控制度的基本内容和实施方法；3. 提高员工的风险意识，增强内部控制执行能力；4. 促进企业内部控制体系的完善和持续改进。
三、培训内容1. 内控制度概述（1）内控制度的定义和特点；（2）内控制度的作用和重要性；（3）内控制度的分类和构成。
2. 内部控制体系（1）内部控制体系的建设原则；（2）内部控制体系的框架；（3）内部控制体系的关键要素。
3. 内部控制制度（1）内部审计制度；（2）财务管理制度；（3）风险管理制度；（4）人力资源管理制度；（5）信息管理制度。
4. 内部控制实施与监督（1）内部控制实施流程；（2）内部控制监督机制；（3）内部控制评价与改进。
四、培训方法1. 讲座法：邀请内控专家进行专题讲座，深入浅出地讲解内控制度相关知识；2. 案例分析法：通过实际案例分析，使员工了解内控制度在实际工作中的运用；3. 小组讨论法：分组讨论内控制度在实际工作中的难点和问题，促进员工互动交流；4. 角色扮演法：模拟实际工作场景，让员工体验内部控制执行过程。
五、培训时间与地点培训时间：XX年XX月XX日至XX年XX月XX日培训地点：XX公司培训室六、培训考核1. 培训结束后，进行书面考试，检验员工对内控制度知识的掌握程度；2. 对培训过程中表现优秀的员工给予表彰和奖励。
七、培训总结本次内控制度管理培训旨在提高全体员工对内控制度的认识，加强内部控制体系建设。
希望通过本次培训，全体员工能够将所学知识运用到实际工作中，共同推动企业内部控制水平的提升，为企业持续健康发展贡献力量。
内部控制培训计划
内部控制培训计划一、培训目的内部控制是指企业为实现制定的目标，经营管理过程中建立的各种制度、规范、程序和措施，目的是保障企业各项资源的有效利用、风险的有效控制、财务报告的可靠性以及法律法规的合规性。
内部控制培训旨在提高全体员工对内部控制的认识，增强内控意识，使其能够遵守内部控制要求，规范行为举止，有效管理和控制各种风险，保障公司经营稳健、健康发展。
二、培训内容1、内部控制基本概念- 内部控制的定义和内涵- 内部控制的目标和功能- 内部控制的组成要素2、内部控制制度与要求- 内部控制的基本框架- 内部控制的设计与实施- 内部控制的评价与改进3、内部控制的原则和方法- 内部控制的原则- 内部控制的方法- 内部控制的应用4、内部控制的角色和责任- 公司高层管理人员的责任- 公司内部控制部门的职责- 全体员工的参与和责任5、内部控制的相关法律法规- 公司法、证券法等相关法律法规- 内部控制指引和标准- 内部控制的合规要求6、内部控制案例分析- 典型案例的解析和总结- 内部控制问题的解决方法- 内部控制对企业发展的重要性三、培训方式1、面对面培训通过邀请内部控制专家以及相关行业从业者，举办内部控制专题讲座，为员工提供全面系统的培训。
2、在线培训制定内部控制的电子学习资料，通过在线学习平台，为员工提供自主学习的机会，提高学员的学习灵活性。
3、现场培训安排员工去其他企业交流学习，拓宽视野，了解其他企业的内部控制实践，提高自身对内部控制的理解。
四、培训计划1、培训对象公司全体员工2、培训时间每年定期进行一次内部控制培训，每次培训时间为2-3天3、培训安排- 第一天：开展内部控制专题讲座，围绕内部控制的基本概念、制度要求等内容进行讲解。
- 第二天：开展内部控制案例分析，深入剖析内部控制的重要性，帮助员工加深理解，掌握内部控制的方法和技巧。
- 第三天：进行内部控制实践操作，进行内部控制系统的评估并提出改进建议。
五、培训效果评估1、考核方式采取闭卷考试、实际操作考核以及培训后问卷调查的方式进行考核。
内控培训文档
内控培训1. 简介内控培训是指为了提高组织内部控制能力而进行的一系列培训活动。
通过内控培训，组织能够加强员工对内控相关知识的了解和认识，提高员工的内控意识和能力，从而有效地管理和控制风险，确保组织的正常运营和发展。
2. 内控培训内容内控培训内容包括但不限于以下方面：2.1 内控基础知识内控基础知识是内控培训的基础，包括内控的定义、目标和原则等。
通过对内控基础知识的学习，员工可以了解内控的基本概念和内涵，为深入学习和理解内控提供基础。
2.2 内控框架和要素内控框架和要素是内控培训的重点内容。
内控框架是指内控体系的整体结构和组成部分，而内控要素是指内控体系中的各个重要要素，包括风险评估、控制活动、信息与通信、监督等。
通过学习内控框架和要素，员工可以了解内控体系的组成和内部关系，并掌握相应的实施方法和技能。
2.3 内控流程和方法内控流程和方法是内控培训的实践部分，包括内控流程的建立和优化、内控方法的选择和应用等。
通过学习内控流程和方法，员工可以了解内控的具体实施过程和方法，掌握相应的工具和技巧，提高内控工作的效率和质量。
2.4 内控案例分析内控案例分析是内控培训的重要环节，通过分析真实的内控案例，员工可以学习和借鉴别人的经验和教训，增强对内控的理解和认识。
内控案例分析还可以帮助员工提高问题解决能力和风险应对能力，提高内控工作的水平和效果。
3. 内控培训的意义和目的内控培训的意义和目的主要包括以下几个方面：3.1 提高内控意识内控培训可以加强员工对内控的认识和理解，提高内控意识。
只有人人参与、人人负责，才能形成一个良好的内控环境，有效地管理和防范风险。
3.2 增强内控能力内控培训可以提供内控知识和技能的学习机会，帮助员工掌握内控的基本方法和技巧，提高内控工作的能力和水平。
3.3 保障组织的正常运营内控培训可以帮助组织建立健全的内控体系，有效地管理和控制风险，确保组织的正常运营和发展。
3.4 提升企业形象内控培训可以提升企业的内控管理水平和内部治理能力，树立企业的良好形象，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
德勤内部控制制度培训PPT
无法维持早期在业 务上取得的成功
未能建立有效 的管理控制体系 以巩固早期的成功
什么是内部控制
内部控制的发展历程
萌芽期
发展期
成熟期
内部牵制
所制定的旨在保护资产、保证会计资料可 提出了内部控制结构和内部 靠性和准确性、提高经营效率，推动管理 控制整体架构的概念 部门所制定的各项政策得以贯彻的组织计 划和相互配套的各种方法及措施。 •内部会计控制 •内部管理控制
示各部门进一步修改 补充和完善相关的部门意见 ➢ 将汇集后的部门意见提交决策委员会讨论;
各司其职的框架设计续
专业团队：包括投资管理部/经营管理部/财务部/资 金计划部/法律事务部/人力资源部等业务部门
➢ 根据部门的专业分工;依照内控流程设计，组织对待 评价的投资或融资项目进行财务尽职调查 法律尽职 调查、技术尽职调查、人力资源调查
➢ 最后的待签的合同样本应由总经理提交决策委员会 讨论，经委员会批准后，总经理予以签字。
➢ 经双方有权人签署的合同原件由机要秘书保管，影 印件抄送法律部 财务部等职能部门存档
并购的整合
关键控制点 ➢ 并购完成后;人力资源部应立即向总经理提交新的子
的管理团队的名单；总经理将该名单提交决策委员 会讨论; 应向子派出财务总监 ➢ 子新管理团队的名单确定后，应立即签发任命文件 ，以最大限度缩短子的管理真空期 ➢ 与此同时，并购工作小组应紧急制定资产接受方案 ，经批准后立即付诸实施，以最大限度降低资产移 交的风险
部门分工
由于投资与融资业务的内控制度强调多层面跨部门 的职责分工;所以投资与融资业务的内控制度下的职 位分工是以部门为基础制定的，合理的部门的职责 分工构成了投资与融资业务内控制度的基础;
PWC内控培训资料
添加 标题
内部控制目标：确保企业经营活动的合规性、资产的安全与完整性、经营成果的真实性以及财务报告的 可靠性。
添加 标题
内部控制原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。
培训资源的整合和管理
培训资源的分类：内部资 源和外部资源
培训资源的整合：统一规 划、协调使用
培训资源的管理：建立资 源库，定期更新和维护
培训资源的优化：根据需 求调整，提高使用效率
培训师资的培养和发展
培训师认证： 确保培训师具 备专业知识和
技能
培训师培养计 划：提供持续 的职业发展机
会
培训师评估： 定期评估培训 师的表现和能
内部控制与数字化转型相结合的趋势
数字化转型将推动内部控制的变革 人工智能和大数据技术将应用于内部控制 内部控制将更加注重数据安全和隐私保护 数字化转型将促进内部控制与其他业务领域的融合
内部控制与国际化发展相结合的趋势
内部控制将更 加注重国际化
标准，如 COSO等
企业将更加注 重内部控制与 业务发展的融
PWC内控培训有助于企业提高内部控制水平，确保企业内部流程的规范性和有效性，减少违 规行为的发生。
PWC内控培训可以增强企业的风险管理能力，为企业应对各种风险挑战提供支持和保障，确 保企业的稳定发展。
促进企业的规范化和可持续发展
提高企业的风险防范能力 确保企业的合规经营 提升企业的运营效率 促进企业的长期稳定发展
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单击此处添加副标题
汇报人：XX
PWC内控培训的目的和意义
内部控制管理制度培训
内部控制管理制度培训一、组织背景随着公司规模的不断扩大和业务范围的不断拓展，内部控制管理制度的建立和培训显得愈发重要。
内部控制管理制度是指公司为达到经营目标，合理获取和运用资源，有效防范和化解风险，保护资产和实现信息披露的要求而建立的一套制度体系。
因此，为了更好地提高内部控制管理制度的有效性，公司决定进行内部控制管理制度培训。
二、培训目的1.明确内部控制管理制度的意义和目标，加强对内控体系的认知与理解。
2.了解内部控制管理制度的基本要素和内容，提高内控意识和执行能力。
3.熟悉内部控制管理制度的运作流程和实施方法，提高内控操作技能。
4.掌握内部控制管理制度的评估与监控方法，提高内控绩效管理水平。
三、培训内容1.内部控制管理制度概述（1）内部控制管理制度的定义与特点（2）内控理念与内控目标（3）内部控制管理制度的意义和价值2.内部控制管理制度的基本要素（1）内部控制管理组织结构（2）内部控制管理制度的制定与调整（3）内部控制管理制度的责任分工（4）内部控制管理制度的流程与程序3.内部控制管理制度的运作流程（1）内部控制管理制度的执行与监督（2）内部控制管理制度的风险评估与控制（3）内部控制管理制度的信息披露与沟通4.内部控制管理制度的评估与监控（1）内部控制管理制度的评估标准与方法（2）内部控制管理制度的监控和改进（3）内部控制管理制度的审计与整改四、培训方式本次内部控制管理制度培训采取多种培训方式相结合的形式，包括专业讲座、案例分析、小组讨论、现场体验等。
通过专家讲解与参与者互动相结合的方式，加强学员的内控知识储备和操作技能。
五、培训安排本次内部控制管理制度培训分为两个阶段进行。
第一阶段为理论学习，包括专题讲座、案例分析等形式；第二阶段为实际操作，包括现场体验、小组讨论等形式，落实学习成果。
六、培训目标通过本次内部控制管理制度培训，学员将能够全面了解内部控制体系的架构与原理，熟悉内部控制制度的具体要素和内容，具备内部控制运作流程的实际操作技能，掌握内部控制体系的评估与监控方法，提高内部控制管理水平，有效提高公司内部控制的有效性和效率。
行政事业单位内部控制规范培训讲课文档
二、内部控制的起源和发展
（一）起源问题 1、企业，两个层面的需求—— 管理层：管理规范化 股东：掌握企业运营的准确信息 2、推动因素：外部审计
第九页，共25页。
（二）发展历程 内部牵制阶段
内部控制制度阶段 内部控制结构阶段 内部控制框架阶段
第十页，共25页。
三、行政事业单位内部控制规范的出台
使用
验收
购置
处置申请 移交资产
管理台账 审核 组织处置
主管领导
决策
定期核对 决策
财务部门
编制预算 核 对
付款 记账
第十四页，共25页。
固定资产清查业务流程
资产管理部门
组建清查小组 开展现场清查 资产清查报告
第十五页，共25页。
财会部门
是否账实不符
否
是
查找原因
资产清查报告
账务处理
结束
主管领导
审 核
固定资产处置流程
收入业务常见风险点分析
收取过程不规范
金额不实
私设小金库
第二十页，共25页。
收入业务控制措施
——建立、健全收入内部管理制度 按规定收取，及时、足额上缴
合理设置岗位，确保不相容岗位相分离
财会部门对收入实施归口管理
严格 “收支两条线”
建立、健全票据管理制度 票款一致，及时入账
第二十一页，共25页。
1、明确固定资产处置的审批权限 2、由资产管理部门会同技术部门对处置资产的 残值进行评估
资产管理部门 技术部门 财审部门
第十八页，共25页。
六、收入业务控制（举例）
业务部门
提交 收费申请
分管领导 审批
交费主体
出纳
内部控制专题培训会议纪要
内部控制专题培训会议纪要内部控制：是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。
以下是作者整理的内部控制专题培训会议纪要【6篇】，欢迎阅读与收藏。
内部控制专题培训会议纪要1会议时间 #年xx月xx日(13:15—16:00)会议地点总部会议室参加人员 12#会议主持人 #会议记录人 #会议内容一、会议目的目前集团培训自建立零售学院，在整体的培训上遇到了瓶颈，培训发生的效果和效用也不是很理想，随着集团战略的扩张，在培训方面的提升，今后对于打造我们自己的企业大学，培训系统更加的完善，以及采用什么形式更加有效、学分制的运作等等一系列问题，都将是我们要面临解决的，现组织两事业部，根据我们目前的现状各抒己见，一起研究探讨。
二、会议分享针对本次会议研讨，总结以下几个方面：1、培训专员职能门店的培训专员在培训中主要是承担基本的组织工作，对于培训课程质量、课程协调做得很不够，真正对培训职责所起的作用不到。
措施：1、将门店培训专员的职责重新界定，承担起培训管理的职能，负责管理门店内训师，包括课程开发的督促、课程质量的跟踪、组织纪律的管理，将培训专员的权利扩充扩大，真正发挥他们的作用。
2、由培训中心统一管理，进行培训，整合门店培训专员的培训能力。
为其设置特定的职业发展通道。
3、后期可以在区域安排培训线上的培训经理，区域百货超市各一个，专职培训管理，负责组织管理，定期组织区域讲师课程研讨、内训师提升训练等。
2、培训资源1)讲师：目前集团一共有400多名内训师，真正经常上课和上课上得不错的内训师只有70多名，师资力量太少。
措施：1、硬性的考核指标与淘汰机制。
要求对讲师在培训方面的各类指标纳入绩效考核体系，例如每年要求开发几门课程，上几次课，带教几名讲师等，要有硬性的考核讲师才会引起对培训的重视，2、以项目小组形式去负责管理该课程(包括课件制作、授课安排、课后跟踪)。
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内部控制培训文件
第一部分：实施内部控制的必要性
第二部分：内部控制基本知识介绍
第三部分：如何开展内部控制体系建设
第四部分：如何开展内部控制评价工作
第五部分：内部控制体系建设成果文件
第一部分：实施内部控制的必要性
内部控制体系建设的必要性？
1. 完善单位经济活动业务流程，提高单位管理和控制水平与效率
2. 完善规章制度，明确职责，加强监督
3. 更好的理解单位存在的风险点，有效地规避风险
4. 全面风险管理将成为企业管理的标准规范
第二部分：内部控制基本知识介绍
什么是内部控制？
内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活
动的风险进行防范和管控。
内部控制的领导组织机构
（一） 单位负责人负责
单位负责人担任内部控制领导组织机构组长，对本单内部控制建设和有效实施负责。其
他班子成员为内部控制领导组织机构副组长。
（二） 牵头机构及其职责
单位应成立专门机构或明确牵头部门负责内部控制建设，配备专业人员。成员包括各业
务科室主要负责人。一般由单位财务部门负责人担任办公室主任。主要职责包括：
1. 内部控制建设专门机构或牵头部门负责组织协调单位内部控制日常工作；
2. 研究提出单位内部控制建立具体方案；
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3. 组织协调单位内部跨部门的内部控制建设工作。
内部控制的目标
合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范
舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
内部控制的四大原则
（一） 全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实
现对经济活动的全面控制。
（二） 重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经
济活动的重大风险。
（三） 制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方
面形成相互制约和相互监督。
（四） 适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况。并随着外部
环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
内部控制的五大要素
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督
第三部分：如何开展内部控制体系建设
一、 内部控制体系建设
A:准备阶段：
(1)设立机构制定方案
成立内控小组→编制内部控制建设实施方案→确定梳理范围→内部控制培训
A实施阶段：
（1）内控梳理整改固化
实施风险评估→整理现有制度→辨识内控环节→记录内控缺陷→设计整改方案→完善
内控制度→更新内控文件
（2）内控自我评价
制定监督制度→跟踪缺陷整改→编制自我评价方案→开展自我评价→编制自评报告
（3）指导整改落实
进行模拟审计→提供所需证据→出具管理声明→披露审计报告