学校内部控制教学教育培训材料
学校内控培训制度内容范本
学校内控培训制度内容范本一、总则第一条为加强学校内部控制建设，提高内部管理水平，确保学校教育教学质量，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本制度。
第二条学校内控培训制度旨在明确内控培训的组织、内容、方式、时间和要求，保障内控培训的质量和效果，促进全体教职工内控意识的提升和内控能力的提高。
第三条学校内控培训制度的适用范围包括全校教职工、学生和相关人员。
第四条学校内控培训制度应遵循全面、实用、针对性和可持续的原则。
二、组织与管理第五条学校成立内控培训领导小组，负责内控培训的整体规划和组织实施。
领导小组由校长担任组长，财务副校长、审计副校长、人事副校长担任副组长，各部门负责人为成员。
第六条学校内控培训工作由财务处、审计处、人事处等部门共同负责，协调各部门资源，确保内控培训的顺利进行。
第七条各部门应根据内控培训计划，组织本部门人员进行内控培训，确保部门人员熟悉内控制度和相关规定。
三、培训内容第八条学校内控培训内容主要包括：（一）内部控制基本理论、法律法规和政策；（二）学校内部控制制度、流程和操作规范；（三）内部控制关键环节和风险防控；（四）内部控制与教育教学、行政管理等工作的融合；（五）内部控制案例分析和经验分享。
四、培训方式第九条学校内控培训采用多种方式进行，包括：（一）专题讲座：邀请专家对内控制度、流程等进行深入讲解；（二）业务培训：针对具体业务环节，进行内控操作培训；（三）案例分析：通过分析典型案例，提高教职工的风险防控意识；（四）经验交流：组织教职工分享内控工作中的经验和心得；（五）网络学习：利用网络平台，开展线上内控培训。
第十条培训方式应根据培训内容、对象和实际情况灵活选用，注重实效。
五、培训时间与要求第十一条学校内控培训分为定期培训和专项培训。
定期培训每年进行一次，专项培训根据内控工作需要适时开展。
第十二条全体教职工应参加内控培训，培训时间纳入年度继续教育计划，予以保障。
学校教育质量内部控制制度
一、引言为了提高学校教育质量，保障教育教学工作的顺利进行，依据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国义务教育法》等法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、内部控制目标1. 保障教育教学工作的顺利进行，提高教育教学质量。
2. 规范教育教学管理，确保教育教学资源的合理利用。
3. 强化教育教学过程管理，提高教育教学效果。
4. 促进教师队伍建设，提高教师综合素质。
三、内部控制原则1. 全面性原则：内部控制应覆盖学校教育教学工作的各个方面。
2. 制衡性原则：内部控制应确保权力、责任、利益相互制衡。
3. 预防性原则：内部控制应注重事前防范，及时发现和纠正问题。
4. 有效性原则：内部控制应确保各项措施得到有效执行。
四、内部控制内容1. 教育教学计划管理（1）制定年度、学期教育教学计划，明确教育教学目标、内容、方法和评价标准。
（2）对教育教学计划进行审批、调整和监督。
2. 教师队伍建设管理（1）制定教师培养、培训和考核制度。
（2）加强对教师职业道德、教育教学能力等方面的考核。
3. 教学管理（1）规范课堂教学，提高课堂教学质量。
（2）加强对课程设置、教学进度、教学质量等方面的监控。
4. 学籍管理（1）建立健全学籍管理制度，规范学籍管理流程。
（2）加强对学生学籍信息的审核、变更和监督。
5. 教育教学评价管理（1）制定教育教学评价方案，明确评价内容、方法和标准。
（2）定期开展教育教学评价，对评价结果进行反馈和改进。
6. 教育教学资源管理（1）合理配置教育教学资源，提高资源利用率。
（2）加强对教育教学资源的采购、使用、维护和报废的监管。
五、内部控制措施1. 建立健全内部控制组织机构，明确各部门职责。
2. 制定内部控制制度，明确内部控制流程。
3. 加强内部控制培训，提高相关人员内部控制意识。
4. 定期开展内部控制检查，及时发现和纠正问题。
5. 建立内部控制考核机制，对内部控制工作进行考核。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
学校内控培训制度模板
学校内控培训制度模板一、总则第一条为了加强学校内部控制建设，提高内部管理水平，防范风险，根据国家相关法律法规和政策，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部控制培训的组织、实施、管理和监督等工作。
第三条学校内控培训工作应遵循以下原则：（一）全面性原则：覆盖学校各部门和各类人员；（二）针对性原则：根据不同岗位和业务特点，进行有针对性的培训；（三）实用性原则：注重培训内容的实用性和操作性；（四）持续性原则：建立持续有效的培训机制。
二、组织与管理第四条学校成立内控培训领导小组，负责内控培训工作的总体协调和监督。
领导小组由校长担任组长，财务处、审计处、人事处等相关部门负责人担任成员。
第五条财务处、审计处、人事处等相关部门应在领导小组的指导下，分别负责内控培训的实施、管理和监督工作。
第六条学校应定期组织内控培训，根据实际情况制定培训计划，明确培训目标、内容、对象、时间、方式等。
第七条学校应充分利用内外部资源，邀请具有丰富经验的内控专家和实务操作人员为培训讲师，保证培训质量。
三、培训内容第八条内控培训内容应包括：（一）内控基本理论：内控的概念、目标、原则、框架等；（二）内控实务操作：内控制度的制定、实施、监督和评价等；（三）内控案例分析：分析内控实践中存在的问题和风险，总结经验教训；（四）相关法律法规和政策：与内控相关的财政、审计、税务等法律法规和政策。
四、培训对象与方式第九条培训对象包括学校各部门负责人、财务人员、审计人员、风险管理人员等。
第十条培训方式可以包括：（一）集中培训：定期组织全校性的内控培训；（二）分散培训：根据实际情况，针对不同部门和岗位进行分散培训；（三）网络培训：利用网络平台，开展线上内控培训；（四）实践培训：通过实际操作、案例分析等方式，提高培训效果。
五、培训效果评估第十一条建立内控培训效果评估机制，对培训内容、培训方式、培训效果等进行评估，不断完善培训制度。
第十二条培训效果评估可以采用以下方式：（一）问卷调查：向培训对象发放问卷，了解培训需求和满意度；（二）考试考核：对培训内容进行考试或考核，检验培训效果；（三）案例分析：针对实际案例进行讨论和分析，提高培训对象的实战能力；（四）反馈意见：收集培训对象的反馈意见，及时调整培训内容和方式。
高校内部控制交流发言稿
大家好！今天，我很荣幸能够站在这里，与大家共同探讨高校内部控制建设的相关问题。
在此，我代表我校，就我校在内部控制建设方面的经验和做法进行简要交流。
首先，我想强调的是，高校内部控制建设是提高教育教学质量、保障学校资产安全、促进学校可持续发展的重要保障。
近年来，我校高度重视内部控制建设，通过不断完善内部控制体系，取得了显著成效。
一、强化组织领导，明确责任分工我校成立了内部控制建设领导小组，由校长担任组长，分管校领导担任副组长，各部门负责人为成员。
领导小组负责统筹协调内部控制建设工作，确保各项工作有序推进。
同时，明确了各部门在内部控制建设中的责任分工，确保责任到人。
二、完善制度建设，构建内部控制体系我校依据国家相关法律法规和《企业内部控制基本规范》，结合学校实际，制定了一系列内部控制制度，包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、风险管理等。
这些制度覆盖了学校各项业务活动，形成了较为完善的内部控制体系。
三、加强内部控制执行，提高管理效率我校注重内部控制制度的执行，通过开展内部控制评价、风险评估、监督检查等工作，确保内部控制制度得到有效执行。
同时，我们积极推进信息化建设，将内部控制制度与信息系统相结合，提高管理效率。
四、加强内部控制培训，提高全员内部控制意识我校定期组织内部控制培训，提高教职工对内部控制的认识和重视程度。
通过培训，使教职工掌握内部控制的基本知识和技能，提高全员内部控制意识。
五、注重内部控制评价，持续改进内部控制体系我校建立了内部控制评价机制，定期对内部控制体系进行评价，查找问题，持续改进。
通过评价，及时发现内部控制体系中的薄弱环节，有针对性地进行完善。
总之，高校内部控制建设是一项长期而艰巨的任务。
我校将继续加强内部控制建设，不断提高内部控制水平，为学校的发展提供有力保障。
在此，我衷心希望各位同仁能够共同探讨高校内部控制建设的相关问题，分享宝贵经验，共同推动我国高校内部控制建设迈上新台阶。
中学内部控制制度(3篇)
中学内部控制制度主要包括以下几个方面：学校组织机构和职责分工、人事管理、财务管理、资产管理、采购管理、合同管理、信息管理、风险管理和监督管理等。
下面是对这些方面的详细阐述。
一、学校组织机构和职责分工中学内部控制制度首先需要明确学校组织机构和各个部门的职责分工。
学校通常设有校长办公室、教务处、学工处、财务处、后勤处等职能部门。
校长办公室负责学校的决策和统筹；教务处负责教学计划和教学质量管理；学工处负责学生管理和校园安全管理；财务处负责财务管理和预算编制；后勤处负责校园基础设施和后勤保障。
各个部门根据职责分工，协作配合，共同实施学校的各项管理工作。
二、人事管理中学内部控制制度需要健全人事管理制度。
人事管理包括人员招聘、考核评价、薪酬福利、培训发展等方面。
学校需要制定人员招聘办法，明确招聘程序和标准，确保招聘的教师和管理人员具备相应的专业素质和能力。
同时，学校需要定期开展对教师和管理人员的绩效考核，及时发现和解决问题。
此外，学校还需要建立薪酬福利制度，合理激励教师和管理人员的工作积极性和创造性。
此外，学校还需要定期开展培训和发展计划，提高教师和管理人员的专业能力和管理水平。
三、财务管理中学内部控制制度需要建立健全的财务管理制度。
财务管理包括预算编制、资金使用、费用控制、财务分析等方面。
学校需要制定财务预算制度，明确预算编制的程序和标准，确保财务预算的合理性和可行性。
学校还需要建立资金使用制度，规范资金的收支和使用程序，加强对资金的监督和管理。
此外，学校还需要控制费用支出，合理安排各项开支，提高财务运作的效益。
最后，学校还需要进行财务分析，及时了解学校财务状况，为决策提供信息支持。
四、资产管理中学内部控制制度需要建立健全的资产管理制度。
资产管理包括固定资产和流动资产的管理。
学校需要制定资产购置和管理办法，规范资产的购置和使用程序，加强对资产的监督和管理。
学校还需要编制资产清查和报废制度，定期对资产进行清查和报废，防止资产流失和浪费。
学校内控培训制度范本
学校内控培训制度范本一、总则第一条为加强学校内部控制建设，提高学校管理水平，确保学校教育事业的可持续发展，根据《中华人民共和国教育法》、《事业单位内部控制规范》等法律法规，制定本制度。
第二条学校内控培训制度旨在明确内控培训的组织管理、培训内容、培训对象、培训方式、培训效果评估等方面的要求，以确保学校内控培训工作的规范化、制度化。
二、组织管理第三条学校应当设立内控培训领导小组，负责学校内控培训工作的统筹规划、组织协调和监督评估。
内控培训领导小组由校长担任组长，财务、审计、人事等部门负责人为成员。
第四条学校内控培训工作实行分工负责制，各部门应当按照职责分工，组织开展本部门及下属单位的内控培训工作。
第五条学校内控培训领导小组应当制定学校内控培训计划，明确培训目标、培训内容、培训对象、培训时间、培训方式等，并组织实施。
三、培训内容第六条学校内控培训内容主要包括：内部控制理论、内部控制制度、内部控制流程、内部控制关键岗位职责、内部控制风险评估、内部控制审计等。
第七条学校内控培训内容应当根据国家法律法规、教育政策、内部控制规范和学校实际情况进行调整，确保培训内容的时效性和针对性。
四、培训对象第八条学校内控培训对象包括：校领导、财务人员、审计人员、资产管理员、采购人员、教务人员、后勤人员等，以及其他需要进行内控培训的人员。
第九条学校内控培训应当按照不同岗位、不同层次、不同需求进行分班培训，确保培训效果的针对性。
五、培训方式第十条学校内控培训方式包括：脱产培训、在线培训、实地考察、研讨交流、案例分析等。
第十一条学校应当充分利用现代信息技术手段，开展线上内控培训，提高培训效率和覆盖面。
第十二条学校内控培训应当注重实践操作和案例分析，强化参训人员的实际操作能力。
六、培训效果评估第十三条学校内控培训领导小组应当对内控培训工作进行效果评估，评估内容包括：培训覆盖面、培训满意度、培训知识掌握程度、培训成果运用情况等。
第十四条学校内控培训效果评估结果作为对培训组织者和培训讲师的评价依据，对评估不合格的培训项目应当进行整改。
学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料4篇
学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料4篇学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料（一）本年来，我校组织相关人员认真实施了学校的财务收、支管理工作和学校内控制度工作,我们严格按照文件规定的要求，逐项开展，现将工作情况报告如下：一、我校内部控制工作的经验做法1、财务内部控制制度建设和执行情况我校能严格按照上级财政部门，开展财务活动,在每项经济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。
一是建立健全了学校财务管理内部控制制度。
严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。
二是建立了财务管理人员控制责任机制. 在每一项财务制度中，都规定了相关人员的职责。
各类人员各司其职，政治素质与业务素质，增强了财务管理意识，正是如此，我校的财务管理工作在制度和法规的约束下，操作规范。
2、财务收支管理情况建立各类会计及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限合理设置岗位，坚强制约和监督，建立健全收费和支出管理制度。
收入管理：学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。
1）、学校严格执行上级的收费规定。
近年来，在收费过程中，严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。
除此之外,学校没有向学生收取其他任何费用.在收费时.，实施“收支两条线”的管理规定，没有截留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报的现象。
2）、学校的一切收费行为都做到有章可循，有据可依，所有收入都开列合法的收据，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。
3）、学校的一切收入均按要求入帐。
严格按照会计法规和制度执行，进行统一管理和核算.从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度，消除坐支、截留、挪用资金的隐患，提高了资金使用效率。
支出管理：学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用.1）、学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用发挥了最大效益.严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。
学校内部控制工作制度
学校内部控制工作制度随着教育事业的不断发展，学校作为培养人才的重要基地，其内部管理工作也面临着日益复杂的挑战。
为了规范学校内部管理行为，提高管理效率，保障教育教学活动的顺利进行，学校必须建立健全内部控制工作制度。
本文旨在探讨学校内部控制工作制度的重要性、基本原则、主要内容及实施策略，以期为学校的内部管理工作提供有益的参考。
一、学校内部控制工作制度的重要性学校内部控制工作制度是学校内部管理的基础和保障。
通过内部控制，学校可以规范教职工的行为，确保教育教学活动的有序开展；可以有效防止和减少管理风险，提高学校资产的使用效益；可以促进学校管理的科学化和规范化，提升学校的整体形象。
因此，建立健全学校内部控制工作制度对于保障学校健康稳定发展具有重要意义。
二、学校内部控制工作制度的基本原则1.合规性原则：学校内部控制工作制度应符合国家法律法规和教育部门的相关规定，确保学校管理工作的合法性。
2.全面性原则：内部控制应涵盖学校各项管理活动，包括教学、科研、财务、人事等各个方面，实现全方位的控制。
3.有效性原则：内部控制工作制度应具有实际可操作性，能够真正发挥约束和规范作用，提高管理效率。
4.风险导向原则：学校应关注管理过程中的风险点，通过内部控制降低和防范风险，确保学校资产的安全完整。
5.持续改进原则：内部控制工作制度应随着学校发展和管理环境的变化而不断完善和优化，以适应新的管理需求。
三、学校内部控制工作制度的主要内容1.组织架构与职责分工：明确学校内部管理的组织架构，划分各部门、岗位的职责权限，形成相互制约、相互协调的管理机制。
2.财务管理制度：规范学校的财务收支、预算编制、资金使用等财务活动，确保财务信息的真实、准确、完整。
3.资产管理制度：对学校资产进行登记、盘点、处置等管理，防止资产流失和浪费，提高资产使用效益。
4.教学管理制度：规范教学计划的制定、教学过程的实施、教学质量的评估等教学活动，确保教学质量和教学目标的实现。
学校内控制度培训记录4篇
学校内控制度培训记录（一）培训时间：20XX年X月XX日下午3:00培训地点：校多功能教室主持人：XXX培训内容：内部控制制度培训出席人：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX。
培训主要内容：一、相关政策解读1、《XX学校内部控制培训材料》2、《采购管理办法和资产管理办法》3、《预算管理办法》4、《财务收支管理办法》二、如何开展内部控制工作（一）总体原则与步骤：以评促建，分段进行阶段1：XXX内部控制工作评价阶段2：XXX内部控制体系建设（二）工作流程1、了解本校的组织结构和经济活动管理结构2、对本校业务活动的流程和适用的法律法规进行全面梳理，找出-风-险-点。
3、根据找出的-风-险-点-、结合现行的要求来选择具体应对措施，建立健全内部管理制度4、采取有效监督措施切实保障各项制度得到贯彻实施5、对本校内部控制设计和实施情况进行评价并不断完善。
XXXXXX年月日学校内控制度培训记录（二）培训时间：20XX年X月XX日下午3:00培训地点：校多功能教室主持人：XXX培训内容：内部控制制度培训出席人：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX。
培训主要内容：一、培训内容XXX同志从行政事业单位内控规范实施情况、内控规范、内部控制建设方法三方面理论联系实际，用通俗易懂的语言为大家解读了制度的基本内容，了解为什么要完善内部控制、什么是内部控制、如何完善内部控制、职责分工与工作。
二、会议指出：加强内控制度的执行是学校管理的重要方式和途径，认识财务管理和内控制度的重要性，加强学习，严控风险，廉洁廉政，严格执行预算要求和财务规定，确保内控制度严格落实，确保经费使用合规、高效。
三、会议要求：一是要深刻认识内部控制的意义；二是要准确把握内部控制要求；三是要扎实做好内部控制实施工作。
学校内控制度培训记录（三）培训时间：202X年X月XX日下午3:00培训地点：会议室主持人：XXX培训内容：如何有效开展内控工作参加培训人员：XXX XXX XXX XXX会议内容：一、相关政策解读1.关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知2.《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》3.《行政事业单位内部控制自我评价管理制度（试行）》二、如何开展内部控制工作（一）总体原则与步骤：以评促建，分段进行阶段1：XXX内部控制工作评价阶段2：XXX内部控制体系建设（二）工作流程1.了解单位的组织结构和经济活动管理结构。
最新学校内部控制制度
最新学校内部控制制度近年来，随着社会发展和经济进步，学校内部控制制度也越来越受到重视。
学校作为教育培养人才的重要场所，其管理和运营的规范化程度对于保障师生权益、促进教育质量提升具有重要意义。
下面，本文将从内部控制制度的定义、目的和内容等方面，对最新的学校内部控制制度进行探讨。
学校内部控制制度是指为了规范学校管理活动、提高管理效率和保障学校利益的制度和规章制度。
学校内部控制制度的目的是防范各类风险，加强内部监管，提高决策和执行效率，并最终达到提升学校整体管理水平和教育质量的目标。
学校内部控制制度的内容通常包括以下几个方面：1.内控环境建设：学校应建立一个健全的组织结构和管理体系，明确各级职责和权限，营造和谐的工作氛围，打造一支高素质的教职工队伍。
2.风险评估和控制：学校应对自身的风险进行评估，确定关键风险，并采取相应的控制措施以降低风险发生的可能性和影响。
3.内部监控：学校应建立相应的内部监控机制，包括日常监控、定期检查和审计等，确保规定的程序得到正确地执行，预防和发现内部违法行为和不当操作。
4.信息披露和沟通：学校应确保信息披露工作的及时、准确和完整，对教职工、学生和家长等相关方提供必要的信息，保障他们的知情权。
5.教育培训和提升：学校应定期组织各类培训和专业知识讲座，提高教职工的业务水平和管理能力，为学校发展提供强有力的保障。
6.应急管理：学校应建立健全的应急预案和应急机制，及时应对各类突发事件和紧急情况，保护师生安全。
为了确保学校内部控制制度的有效实施1.强化监督和评估：学校应建立全面的监督和评估机制，通过自评、外评等方式，对内部控制制度的有效性进行评估，并及时调整和改进。
2.完善内部控制法规：学校应制定和完善内部控制相关法规和制度，明确各项规定和流程，提高操作性和可执行性。
3.加强信息系统建设：随着信息化的进一步推进，学校应加强信息系统建设，提高数据的收集、存储、分析和使用能力，更好地支持学校内部控制工作。
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学校内部控制培训材料第一章总则第一条为了进一步提高中小学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业内部控制规范(试行)》等法律法规和相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于全县教育系统各级各类中小学校(含幼儿园，下同)经济活动的内部控制。
民办学校可参照执行。
第三条本制度所称内部控制，是指中小学为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条中小学校内部控制的目标主要包括：合理保证中小学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条中小学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：1、全面性原则。
内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
2、重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
3、制衡性原则。
内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
4、适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条学校负责人对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条学校应当根据本规范建立适合本校实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全中小学校各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章风险评估和控制方法第八条学校应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
经济活动风险评估至少每年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
第九条学校开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，校长担任组长。
经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交中小学校领导班子，作为完善内部控制的依据。
第十条学校进行中小学校层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：1、内部控制工作的组织情况。
包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门;是否建立学校各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。
2、内部控制机制的建设情况。
包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离;权责是否对等;是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
3、内部管理制度的完善情况。
包括内部管理制度是否健全;执行是否有效。
4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。
包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制;工作人员是否具备相应的资格和能力。
5、财务信息的编报情况。
包括是否按照国家统一的中小学校会计制度对经济业务事项进行账务处理;是否按照国家统一的中小学校会计制度编制财务会计报告。
第十一条学校进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：1、预算管理情况。
包括在预算编制过程中学校内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应;是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题;决算编报是否真实、完整、准确、及时。
2、收支管理情况。
包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等;发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。
3、政府采购管理情况。
包括是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。
4、资产管理情况。
包括是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理;是否按照规定处置资产。
5、建设项目管理情况。
包括是否按照概算投资;是否严格履行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制;是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。
6、合同管理情况。
包括是否实现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件，对外出租资产是否符合规定，有无签订长期资产出租合同;是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。
第十二条中小学校内部控制的控制方法一般包括：1、不相容岗位相互分离。
合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
2、内部授权审批控制。
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。
相关人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
3、归口管理。
根据学校实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
4、预算控制。
强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于学校经济活动的全过程。
5、财产保护控制。
建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
6、会计控制。
建立健全学校财务会计管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
7、单据控制。
要求学校根据国家有关规定和中小学校的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
8、信息内部公开。
建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和中小学校的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
第三章中小学校层面内部控制第十三条中小学校应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
同时，应当充分发挥财会、内部稽核、工会、教务、后勤等部门或岗位在内部控制中的作用。
第十四条中小学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
学校应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
重大经济事项的内部决策，应当由学校领导班子集体研究决定。
重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本中小学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更(如单笔支出金额标准为村小2000元以上、中心校5000元以上、完职中学10000元以上)。
第十五条中小学校应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
中小学校应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。
不具备轮岗条件的中小学校应当采取专项审计等控制措施。
内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
第十六条内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
中小学校应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。
第十七条中小学校应当根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。
中小学校应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
第十八条中小学校应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制。
对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控制流程嵌入中小学校信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。
第四章业务层面内部控制第十九条中小学校应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。
中小学校应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第二十条中小学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
1、中小学校应当正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。
2、中小学校应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。
第二十一条中小学校应当根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在中小学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
第二十二条中小学校应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
中小学校应当建立预算执行分析机制。
定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第二十三条中小学校应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全中小学校预算与决算相互反映、相互促进的机制。
第二十四条中小学校应当加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
第二十五条中小学校应当建立健全收入内部管理制度。
中小学校应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十六条中小学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。
业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。
财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
第二十七条有政府非税收入收缴职能的中小学校，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
第二十八条中小学校应当建立健全票据管理制度。
财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。
学校应当按照规定设置票据管理员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。
票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。
负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
中小学校不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。
第二十九条中小学校应当建立健全支出内部管理制度，确定中小学校经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。
中小学校应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。