学校财务内控制度
中小学财务管理制度及内控制度
中小学财务管理制度及内控制度一、总则为加强中小学财务管理，规范财务资源使用和监督，提高经费利用效率，保证财务安全，确保财务管理工作开展顺利，制定本制度。
二、财务管理体制1.学校设财务科，负责学校财务管理工作。
学校领导对财务科工作负责，并严格监督审计。
2.学校领导应加强对财务科工作的领导，切实履行操办财务管理的责任。
3.财务科应根据学校实际情况合理配置财务人员，确保学校财务管理工作的正常运转。
三、财务管理制度1.经费报销制度（1）学校各项支出必须有经费预算和资金计划，经费使用必须按照规定程序报销。
（2）负责报销的人员必须认真核对单据，确保报销金额与实际支出一致。
（3）报销单据必须附有正确的发票、收据等原始凭证，如有特殊情况需说明。
2.费用管理（1）学校各项费用必须在预算范围内使用，不得超支。
（2）费用的使用必须符合学校相关规定，严禁挪用公款。
3.资金管理（1）学校各项资金必须存放在指定的银行账户，并按规定的流程操作。
（2）资金的使用必须经过财务科审批，严格按照规定流程操作。
4.财务监督（1）学校财务工作要接受领导的监督，保证财务工作的规范性和透明度。
（2）财务科要接受审计部门的审计，并积极配合，及时整改存在的问题。
五、内控制度1.流程审批（1）各项财务支出必须按照规定程序审批，未经审批不得开支。
（2）审批人员必须核实单据的真实性，确保支出的合理性。
2.数据保密（1）财务信息必须妥善保管，不得擅自外泄。
（2）有关财务信息只能由相关人员查看，不得随意向外传播。
3.反内鬼（1）学校要加强内部监管，防止内部人员贪污侵占学校财产。
（2）发现内部问题要及时报告，迅速查处，杜绝此类事件再次发生。
六、审计监督1.内部审计（1）学校应设立内部审计机构，定期对学校财务进行审计。
（2）内部审计部门要独立开展工作，依法依规进行审计。
2.外部审计（1）学校还应聘请专业审计机构对学校财务进行外部审计，确保财务透明。
（2）外部审计机构对学校提出的问题，学校要认真整改，并向社会公布。
中小学财务制度 内控制度
中小学财务制度内控制度一、前言中小学财务制度内控制度是为了规范学校财务管理、保证财务安全和遵守法律法规而制定的一系列规范和流程。
中小学财务管理的特点是以公益性为主，经费来源主要来自政府拨款和社会捐助，管理对象是广大师生，故中小学的财务管理必须高度重视内控制度建设，以确保财务管理的规范和透明。
二、财务管理机构设置1. 学校财务处：学校设立专门的财务处，负责学校日常财务管理工作，包括收入、支出、账务管理等工作。
2. 财务主管：学校应聘专业财务人员作为财务主管，负责管理和监督学校财务工作，保证财务运作的正常进行。
3. 财务审核人员：学校设立财务审核人员，负责审核学校财务收支情况，确保财务数据的准确性和合法性。
4. 财务监督人员：学校设立财务监督人员，对财务处的工作进行监督和检查，及时发现并纠正财务管理中的问题。
三、财务管理制度1. 资金管理：学校严格按照相关法律法规和政策规定，合理管理学校的资金，确保资金使用合理、节约。
资金来源应明确，支出应合法合规。
2. 收入管理：学校对学费、捐款等收入进行专款专用管理，确保收入来源合法合规，透明公开。
对收入进行台账登记，做到一笔账一清。
3. 支出管理：学校对支出进行严格管理，实行预算控制，不得私刻公章、擅自改变用途等弄虚作假。
支出必须有相应的凭证和票据，做到一票一据。
4. 账务管理：学校建立完善的账务管理系统，实行记账凭证制度，及时记录财务数据，确保账务记录的真实性和准确性。
各项账目的核对、调账、结账等工作要按照规定完成。
5. 财务报告：学校应定期编制财务报告，包括收入支出情况、资产负债状况等内容，公示于校内，接受社会监督。
6. 资产管理：学校做好资产台账登记和管理，对固定资产进行折旧核算，及时更新资产信息，防止资产流失和浪费。
7. 风险管理：学校建立财务风险管理机制，对财务活动中可能存在的风险进行评估和防范，确保学校财务安全。
8. 内部审计：学校定期进行内部审计，对财务管理工作进行检查和评估，及时发现并纠正问题，确保财务管理的规范和有序进行。
中小学内控财务管理制度
第一章总则第一条为加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合中小学实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有中小学，包括公立和民办中小学。
第三条中小学内控财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映学校财务状况和经营成果。
（四）及时性原则：及时反映学校财务状况和经营成果。
（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（六）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。
第二章组织机构与职责第四条中小学应设立财务管理部门，负责学校财务工作的组织实施。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策。
（二）制定学校财务管理制度，并组织实施。
（三）负责学校财务预算的编制、执行和监督。
（四）负责学校资金的管理和使用，确保资金安全。
（五）负责学校财务报告的编制和报送。
（六）负责学校财务审计工作。
（七）负责学校财务档案的管理。
第六条学校其他部门应积极配合财务管理部门的工作，共同做好财务管理工作。
第三章预算管理第七条学校财务预算应按照国家规定编制，包括年度预算和季度预算。
第八条年度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据学校发展规划、事业发展规划和年度工作计划，提出预算编制建议。
（二）学校领导审核、批准预算编制建议。
（三）财务管理部门根据批准的预算编制建议，编制年度预算。
（四）学校领导审核、批准年度预算。
第九条季度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据年度预算和季度工作计划，提出季度预算编制建议。
（二）学校领导审核、批准季度预算编制建议。
（三）财务管理部门根据批准的季度预算编制建议，编制季度预算。
（四）学校领导审核、批准季度预算。
第十条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应按程序报批。
学校财务内控制度
学校财务内控制度一、总则与基本原则总则本制度旨在规范学校的财务管理行为，加强内部控制，提高资金使用效率，保障学校资产安全完整，促进学校健康、可持续发展。
依据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》及相关法律法规，结合本校实际情况，特制定本财务内控制度。
基本原则1.合法合规原则：财务活动必须遵守国家法律法规、财务规章制度及教育主管部门的各项规定。
2.公开透明原则：财务信息应定期公开，接受师生、家长及社会各界的监督。
3.效益优先原则：在保证教学质量和办学安全的前提下，合理配置资源，追求资金使用的最大效益。
4. 权责对等原则：明确各部门、各岗位的财务管理职责和权限，实行岗位责任制。
5. 风险防控原则：建立健全财务风险预警和应对机制，防范和控制财务风险。
二、财务管理机构与职责学校设立财务管理部门，作为学校财务管理的核心机构，负责全校的财务规划、预算编制、资金筹措、收支管理、会计核算、财务分析、财务监督等工作。
财务管理部门应配备具有相应资格的专业人员，确保财务工作的专业性和规范性。
财务管理部门主要职责包括：- 制定和完善学校财务管理制度；- 编制和执行年度财务预算；- 组织收入，合理安排支出；- 进行会计核算，编制财务报告；- 实施财务监督，保障资金安全；- 参与学校重大经济决策，提供财务支持。
三、预算管理学校实行全面预算管理，预算编制应坚持量入为出、收支平衡的原则，确保预算的合理性、科学性和可操作性。
预算编制程序包括：下达预算指标、编制预算草案、审议批准、下达执行。
预算执行过程中，应严格控制预算调整，确需调整的，应按规定程序报批。
四、收入管理学校收入包括学费收入、政府补助收入、捐赠收入、投资收益等。
所有收入必须纳入学校预算，统一管理，严禁私设“小金库”。
收入管理应遵循“票款分离、收支两条线”的原则，确保收入的真实性和完整性。
五、支出管理学校支出应严格按照预算执行，坚持勤俭节约、量力而行的原则。
学校财务内控制度
学校财务内控制度学校财务内控制度学校财务是学校经营管理的重要组成部分，对于维护学校财务的安全和稳定，建立一套完善的内控制度是必要的。
下面，就学校财务内控制度进行详细阐述。
一、目标和原则学校财务内控的目标是保证财务资产的安全和合理使用，确保财务信息的真实、准确和完整。
为此，学校财务内控制度需要遵循以下原则：1.风险管理：制定合理的风险识别、评估和控制机制，确保财务风险得到有效控制。
2.责任分工：明确财务工作的职责和权限，建立健全的岗位责任制。
3.内部审计：建立独立的内控审计部门，加强对财务活动的监督和检查。
4.信息安全：确保财务信息的保密性和完整性，防止信息泄露和篡改。
5.规范遵循：遵守相关法律法规，强调财务活动的合规性和规范性。
二、内容和措施1.收支管理：学校财务内控制度应包括资金收入、支出和结余的管理措施。
对于资金的收入，需要明确收款、开票和账务处理等环节的操作规程；对于支出，需要制定审批、支付和登记等流程；对于结余，需要制定合理的结转和使用规定。
2.财产管理：学校财务内控制度应包括财产的采购、存储和处置等管理措施。
对于财产采购，需要制定合理的采购流程和标准；对于财产存储，需要建立完善的库存管理和防盗措施；对于财产处置，需要明确的处置程序和规定。
3.财务报告：学校财务内控制度应包括财务报表编制、审核和披露等管理措施。
对于财务报表的编制，需要确保财务信息的准确性和及时性；对于财务报表的审核，需要建立独立的审计机构和评估制度；对于财务报表的披露，需要遵守相关法律法规和信息披露要求。
4.内部审计：学校财务内控制度应包括内部审计的组织和实施等管理措施。
内部审计部门需要独立于财务部门，对财务活动进行独立审查和监督，发现问题并提出改进意见。
5.安全管理：学校财务内控制度应包括财务信息的保密和安全等管理措施。
需要建立严格的权限管理制度，确保财务信息的保密性；同时，需要建立合理的信息技术保护措施，确保财务信息的安全性。
学校财务管理规章制度(4篇)
学校财务管理规章制度第一章总则第一条为规范学校财务管理，保障学校财务安全，提高财务工作效率，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于学校财务部门和相关人员。
第三条学校财务管理应遵循公开、公正、公平和透明的原则。
第四条学校财务管理应严格依照国家财务法律法规和学校的有关规定进行。
第五条财务管理部门应及时将财务信息报送给上级部门和有关单位。
第六条学校财务部门应对财务数据进行备份，并定期进行财务数据的核对和抽查。
第七条学校财务部门应建立健全财务内部控制机制，加强财务盘点和审计工作。
第八条学校财务管理人员应具备相应的财务知识和操作技能，并遵守相关职业道德规范。
第二章财务预算第九条学校财务部门应根据学校的发展规划和经济实际情况，制定年度财务预算计划。
第十条学校各部门应按照财务预算计划，编制自己的预算，并按规定的程序报经财务部门审核。
第十一条学校财务部门应对财务预算进行审查，并提出合理化建议。
第十二条财务预算的执行应严格按照预算计划进行，不能擅自挪用或超支。
第十三条财务预算执行过程中出现重大差异的，应及时报告学校领导，并采取相应措施进行解决。
第三章资金管理第十四条学校财务部门应建立合理的资金管理制度，确保学校各项资金的安全和正常使用。
第十五条学校资金应按照国家有关规定进行分类管理，并建立相应的账户。
第十六条学校财务部门应将收到的资金及时存入指定账户，并做好账务记录。
第十七条学校财务部门应定期对资金账户进行核对，确保账户余额的准确性。
第十八条学校资金支付应按照相关程序进行，并严格控制支付权限和支付限额。
第十九条学校资金收支情况应定期向上级部门和有关单位进行报告。
第四章费用管理第二十条学校各部门在进行费用支出时应遵守相关规定，确保费用的合理性和合法性。
第二十一条学校财务部门应建立费用管理制度，制定合理的费用使用标准。
第二十二条学校财务部门应对各部门的费用支出进行审查和核实，确保费用的合规性。
第二十三条学校财务部门应按规定程序对费用报销进行审核，并及时支付。
学校财务制度 内控制度
学校财务制度内控制度一、总则在学校财务管理工作中，建立完善的财务内控制度是确保财务安全和经济效益的重要保障。
内控制度要严格规范，确保财务工作的规范性、透明性和可控性，保证学校资金的安全和正常使用。
同时，也要便于及时发现和纠正财务管理中的问题，防范风险，提高工作效率。
二、财务制度1. 财务规章制度学校应建立健全财务管理规章制度，包括财务管理职责、权限和程序等内容，规范学校的财务工作。
各部门在执行财务工作时，必须按照相关规章制度，严格遵守，不得违反，确保财务工作的规范运作。
2. 预算管理制度学校每年应编制预算计划，包括收入预算和支出预算，确保预算合理、科学，并根据实际情况进行调整。
在预算执行过程中，要加强预算控制，确保资金的有效利用和合理分配。
3. 资金管理制度学校应建立资金管理制度，统一管理学校的收入和支出。
资金管理应严格执行专款专用原则，确保资金来源清晰，用途明确。
对于学校的各项资金收支，要做到合理计划、安全保管、及时支付，杜绝挪用及浪费。
4. 费用管理制度学校要建立合理的费用管理制度，明确费用的申请、报销和审核程序，强化费用的管理和控制。
各部门应按照预算计划合理使用费用，杜绝虚报、套取费用的行为，确保费用的合理、透明和有序。
5. 财务核算制度学校要建立科学的财务核算制度，确保财务数据的准确性和真实性。
各项业务收支和资金往来要按规定记录和核算，及时编制财务报表，提供准确的财务信息供相关管理者参考和决策。
6. 税收管理制度学校要遵守国家税收法律法规，建立健全的税收管理制度，按时足额缴纳各项税费。
同时，要及时了解税收政策变化，确保税费核算的准确性和合规性，避免因税收问题带来的风险。
7. 审计监督制度学校要建立内部审计监督制度，加强对财务管理工作的审计监督，及时发现并纠正财务管理中存在的问题和风险。
同时，要接受外部审计的监督，确保财务报表的真实、准确。
8. 风险防控制度学校要建立风险防控制度，识别、评估和应对各类风险，减少风险发生的可能性和损失。
财务内控管理制度精选13篇
财务内控管理制度精选13篇财务内控管理制度 11、财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。
2、严格经费收入管理，依法组织收入。
各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。
收入全部纳入学校预算，统一管理。
3、严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。
学校的一切经费是在校长的`一支笔审批签字下进行支出。
因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。
4、学校购物报销时，购物人必须先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。
5、财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。
要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。
6、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。
发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。
7、会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必须先填好借条，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人承担。
8、会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料。
财务内控管理制度 21、严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。
县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的'款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。
2、经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。
3、坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。
4、及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。
5、严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6、建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。
坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。
7、集中保管闲置固定资产，落实专人管理，防止流失。
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学校财务（内控）管理制度
一、财务管理总则
（一）、基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。
（二）、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行控制和管理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。
健全财务规章制度，规范校内经济秩序。
如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。
（三）、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。
实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。
二、计划管理
（一）、学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。
学校的一切财务收支，必须纳入计划。
（二）、计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。
（三）、计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发展计划和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。
（四）、财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。
（五）、各部门根据批准的用款计划，结合教育教学工作的实际情况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下：
1、300元以下的正常开支，交校务会复核，由财务会根据财务制度和实际需要审批办理。
2、300~~1000元以内的费用由财务会审批。
3、1000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定，并将教育局批准方可实施。
4、校内房屋修缮、维修等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经教育局批准后，方可施工。
5、10万元以上按局有关文件规定执行。
（六）、为了做好事前监督，事后考核。
财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。
三、收入管理
（一）、学校收入是指学校开展教育教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。
包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。
（二）、学校必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。
（三）、学校的一切收入都要及时上交、入账，不能在账外，更不能私设小金库。
落实“收支两条线”及时把预算外资金上交财政预算外专用账户。
四）、行政事业性收费开具专用收据，非行政事业性收费开具行政事业统一收据。
四、支出管理
（一）、支出是指学校开展教育教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费。
包括：事业支出、经营支出、自筹基本建设支出。
（二）、经费支出应严格执行国家有关财务制度的开支范围和开支标准；国家有关财务制度没有统一规定的，按学校实际情况作出的规定办理。
（三）．学校安排各项经费支出，必须贯彻勤俭治校、量力而行的原则，严格按照年度预算的计划安排开支。
（四）、资金使用在注重社会效率的同时，也要注重经济效率，做到少化钱，多办事、办好事。
（五）、严格审核经费支出的原始凭证和收据，对不符合规定的凭证和收据，财务人员有权拒收、拒付。
（六）、对学生代办（自愿项目）的收费，必需先向上级部门备案，批准后再收取，使用中严格按照上级部门有关规定执行，期未及时进行结算、清退，多退少不补，手续健全。
五、票据管理制度
学校的票据包括支票、发票等各类凭证。
（一）、支票的保管和签收：
1、按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约
的目的。
2、学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。
3、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥善保管。
4、遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。
5、领用支票，应填写《支票领用审批单》，经财务主管批准后再向出纳会计办理领用登记手续。
支付结束后，及时将支票存根和发票归案。
（二）、票证管理：
1、严格执行上海市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。
2、会计专人、专责、专库向上申请领用收费发票，并保管、发放各类票证。
3、发票领用交旧领新，限定数额，做好领用登记手续。
4、会计应定期对各种票据进行清点、整理、防止遗失和外流。
5、会计应做好发票使用的指导，包括开发票的注意事项和要点等业务知识。
六、经费报销管理制度
（一）、外出报销：
1、车旅费报销：凡是教职工外出进修、教研活动、购物、出差等凭主管部门通知或主管部门领导复核后，到总务处办理报销手续（只限车旅费用）。
2、伙食补贴：
（1）外出伙食补贴标准：早餐1.00元（早上6：00时以前）、中
餐2.00元（享受中餐补贴的不再重复）、晚餐2.00元（下午6.00时以后）。
（2）凡外出教研活动、业务培训、出差办事按通知时间，凭通知或主管部门复核后到总务处办理报销手续。
（3）凡是学历进修不享受伙食费补贴。
（4）在晓林镇范围内活动一般不享受伙食补贴，特殊情况另作处理。
（二）、购物报销：
购物报销以《物品请购、验收、领用制度》的办法执行。
（三）、其他报销：
1、凡使用出租车，事先经领导批准，特殊情况另作处理。
2、外出考察、疗休养凭通知由校长签名后办理报销。
3、各团体、学科组、年级组组织的各种竞赛和活动所需用的活动经费、奖励经费、参赛训练经费、课外兴趣小组、拓展课等所需用
的材料经费，通过申请，经主管领导审核批准后，交总务处办理（按统一标准和程序）。
4、学校组织的各种活动需要照相、摄像、制作磁盘光盘的，经主管领导同意后由电教办统一操作，并将资料交档案室存档。
5、学校安排的工作需要加班、代课等其他的各种开支，必须经主管领导同意，并按统一标准制表，经主管校长复核后办理报销。
（四）、报销要求：
1、报销发票必须是税务局印制的规范发票。
2、发票内容必须填写准确完整。
3、发票必须经领导签字批准后，再有经手人签名方可办理报销手续。
4、有奖发票报销不得私自刮奖（已刮奖发票不作报销凭证），有学校安排专人开奖。
学校财务（内控）管理制度
东
赵
厂
小学。