学校财务内控制度汇编
学校财务管理内控制度（精选3篇）
学校财务管理内控制度学校财务管理内控制度（精选3篇）在学习、工作、生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
拟起制度来就毫无头绪？下面是小编精心整理的学校财务管理内控制度（精选3篇），希望对大家有所帮助。
学校财务管理内控制度1为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务进行有效地控制和监督，确保我校教育教学工作顺利开展，按照区教育局《关于财务内控制度的规定》的要求，特制定学校财务管理内控制度。
一、预算管理1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外资金必须纳入“收支两条线”管理。
2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。
3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。
二、收入管理1、学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
2、学校的一切收入都要入账，并及时解入学校开设的银行账户。
三、支出管理1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。
2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。
3、支出凭证须有经手人，验收人，校长签字方可入账。
4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理（一）现金管理1、学校一切现今总收入，均须及时解入银行。
2、出纳员每日按时记好现金日记账。
3、会计与出纳定期对账，保证账账相符，账物相符。
4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
（二）银行存款管理1、严格遵守银行存款管理制度，按规定开设银行账户。
2、自觉接受银行监督，不准出借银行账户。
3、及时与银行对账，发现问题立即查询。
4、按照财务要求做好银行日记账。
（三）财产物资管理1、财产物资按照上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目。
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由保管员向主管负责人汇报一次，做到账账相符，帐物相符。
学校财务内部控制制度(5篇)
学校财务内部控制制度第一章总则第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》(试行)等相关规定，结合学校实际制定本制度。
第二条学校财务内部控制制度的基本目标(一)规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
(四)保证学校能及时发现风险并控制风险。
第三条学校财务内部控制制度的基本原则(一)合法性原则:符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
(二)平等性原则:约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
(三)系统性原则:涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(四)牵制性原则:保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
(五)合理性原则:遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(六)谨慎性原则:强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。
第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。
第二章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，各种发票与财务专用章分管，印鉴与银行票据分管，印鉴分管，对各项会计业务必须进行稽核。
第三章货币资金内部控制第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
学校财务管理内控制度(通用3篇)
学校财务管理内控制度(通用3篇)（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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学校内部控制财务管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于全校各部门、各单位及全体财务工作人员。
第三条学校财务内部控制制度遵循以下原则：1. 合法性原则：符合国家法律法规和学校规章制度；2. 完整性原则：确保会计信息真实、完整、准确；3. 有效性原则：通过内部控制措施，有效防范和化解财务风险；4. 透明性原则：财务信息公开透明，接受监督；5. 成本效益原则：合理控制成本，提高资金使用效益。
第二章财务预算管理第四条学校实行统一领导、分级管理的预算管理体制。
第五条学校年度预算由学校财务部门编制，经校长办公会议审议通过，报上级主管部门审批。
第六条学校预算执行过程中，各部门、各单位应严格按照预算计划执行，不得擅自调整预算。
第七条学校预算执行完毕后，财务部门应及时进行预算执行情况分析，总结经验，改进不足。
第三章财务收入管理第八条学校收入管理遵循“合法、合规、公开、透明”的原则。
第九条学校各项收入应及时入账，不得隐瞒、截留、挪用。
第十条学校收费项目、收费标准、收费依据等应向社会公开，接受监督。
第十一条学校收费收入应按规定的程序进行核算、上缴和结算。
第四章财务支出管理第十二条学校支出管理遵循“合理、合规、节约、高效”的原则。
第十三条学校支出预算编制应科学合理，确保资金使用效益。
第十四条学校支出实行审批制度，按照权限和程序审批。
第十五条学校支出凭证必须真实、合法、完整，并符合财务会计制度要求。
第五章内部控制措施第十六条学校建立健全财务内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
第十七条学校财务人员应具备相应的职业资格和业务能力，实行岗位责任制。
第十八条学校加强财务审计，定期对财务活动进行审计监督。
第十九条学校建立财务信息报告制度，及时向校长办公会议和上级主管部门报告财务状况。
小学学校财务内控管理制度
一、总则为加强我校财务管理，提高资金使用效益，确保财务工作规范、高效、安全，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务管理体制（1）学校财务工作实行校长负责制，财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作。
（2）财务处设财务主管1名，财务人员若干名，明确分工，各司其职。
2. 财务预算及收入管理（1）学校预算的编制依据为事业发展计划和任务，由财务处负责编制，经校长审核后报上级主管部门批准。
（2）学校预算应合理编制，确保各项资金合理分配，提高资金使用效益。
（3）收入管理应严格执行国家有关收费政策，确保收费的合法性和合理性。
3. 财务支出管理（1）学校支出应严格按照预算执行，严禁无预算、超预算支出。
（2）学校支出实行审批制度，按照权限和程序进行审批。
（3）学校支出应遵循勤俭节约的原则，合理使用资金。
4. 资产管理（1）学校资产管理应遵循“资产管理与财务管理相结合”的原则，确保资产的安全、完整和有效利用。
（2）学校资产购置、处置、报废等事项，应严格按照国家有关法律法规和学校规定进行。
（3）学校资产清查应定期进行，确保资产账实相符。
5. 会计核算与监督（1）学校会计核算应遵循国家会计制度的规定，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）学校财务人员应按照国家会计制度的规定进行记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。
（3）学校应建立健全内部审计制度，对财务工作进行全面监督。
三、责任追究1. 对违反本制度，造成财务损失的单位和个人，将依法依规追究责任。
2. 对在工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的财务人员，将依法依规予以处理。
四、附则1. 本制度由学校财务处负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过实施本制度，我校将进一步加强财务内控管理，确保财务工作规范、高效、安全，为学校教育事业的发展提供有力保障。
学校财会内控制度
一、总则为了加强学校财务管理工作，规范财务行为，确保财务收支的真实、合法、合规，提高资金使用效益，防范财务风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我校实际情况，特制定本内控制度。
二、组织架构1. 学校成立财务内部控制领导小组，负责领导、协调、监督全校财务内部控制工作。
2. 设立财务部，负责全校财务内部控制的具体实施和监督。
3. 各部门设立财务管理人员，负责本部门财务收支的内部控制。
三、财务预算管理1. 学校应根据国家相关政策和学校发展规划，编制年度财务预算，并报上级主管部门审批。
2. 财务预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
3. 财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经财务内部控制领导小组批准。
四、收入管理1. 学校应建立健全收入管理制度，确保收入来源合法、合规。
2. 学校收费应严格执行国家收费标准，不得擅自设立收费项目和提高收费标准。
3. 收入应及时入账，不得截留、挪用。
五、支出管理1. 学校应建立健全支出管理制度，确保支出真实、合法、合规。
2. 支出必须符合预算、合理、节约的原则。
3. 支出审批流程：小额支出由部门负责人审批，大额支出由财务内部控制领导小组审批。
六、资产管理制度1. 学校应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
2. 资产购置、处置、报废等环节，必须按规定程序进行审批。
3. 资产盘点应定期进行，确保账实相符。
七、财务报告制度1. 学校应建立健全财务报告制度，定期编制财务报表，如实反映学校财务状况。
2. 财务报告应及时上报上级主管部门，并接受审计。
八、内部审计制度1. 学校应建立健全内部审计制度，对财务内部控制进行定期审计。
2. 内部审计发现的问题，应及时整改，确保财务内部控制有效执行。
九、责任追究1. 学校对违反财务内部控制制度的行为，将依法追究相关责任。
2. 财务内部控制领导小组对各部门的财务内部控制工作实施监督，确保制度有效执行。
十、附则1. 本内控制度自发布之日起施行。
2023年学校财务内部控制制度(完整版)
-学校制定授权和审批权限的相关规定，确保财务活动的合规性和责任明确。
-授权和审批程序应透明、公正，并建立相应的审批记录。
4.会计准则和报告要求
-学校财务部门应遵守国家、地方及学校相关的会计准则和报告要求。
-财务报告应及时准确地反映学校财务状况和经营成果。
5.内部监督和审核
-学校应设立内部审计机构，负责对财务内部控制制度的执行进行监督和审核。
以上为2023年学校财务内部控制制度的完整版。该制度将有助于提升学校财务管理的效率和透明度，保护学校财产，确保资金使用的合规性和学校财务信息的准确性。
-内部审计应定期进行，并及时报告问题和建议。
ห้องสมุดไป่ตู้6.教职工培训和沟通
-学校应定期组织培训，提高教职工对财务内部控制制度的理解和遵守程度。
-学校应建立沟通渠道，及时解答教职工在财务管理中的疑问和困惑。
结论
2023年学校财务内部控制制度的实施将有力地维护学校财务的安全和稳定，为学校的可持续发展打下坚实基础。
内容
1.目标和职责
-学校财务内部控制的目标是保护学校财产、确保资金使用的合规性和学校财务信息的准确性。
-学校财务部门负责制定、实施和监督财务内部控制制度。
2.过程和流程
-财务内部控制包括财务规划、预算管理、资金收付、财务报告等方面的流程和程序。
-各部门应按照规定的流程和程序进行经费使用、采购、报销等财务活动。
2023年学校财务内部控制制度(完整版)
2023年学校财务内部控制制度（完整版）
目标
本文档旨在介绍2023年学校财务内部控制制度，确保学校财务活动的合规性、透明度和有效性。
背景
随着学校规模和财务活动的增加，建立健全的财务内部控制制度成为确保学校财务稳定的重要手段。本制度将综合运用财务原则、法规和最佳实践，以确保学校财务管理的准确性、保密性和可靠性。
学校财务工作内控管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，确保资金安全，提高资金使用效益，防范财务风险，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、会计核算、内部审计等。
第三条学校财务工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 勤俭节约原则：坚持勤俭办学，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务信息的真实、准确、完整。
4. 风险防范原则：建立健全财务风险防控体系，防范和降低财务风险。
第二章财务管理体制第四条学校财务工作实行统一领导、分级管理、集中核算的体制。
第五条学校设立财务处，负责全校财务管理工作。
财务处负责人由校长任命，对校长负责。
第六条财务处内设会计、出纳、审计等岗位，明确岗位职责，确保财务工作规范有序。
第三章预算管理第七条学校财务预算应根据学校发展规划、年度工作计划和资金状况编制，经校长办公会议审议通过后执行。
第八条财务预算一经批准，不得随意调整。
如遇特殊情况需调整预算，须按程序报批。
第九条学校财务预算执行过程中，应加强预算控制，确保预算执行率达到预期目标。
第四章收入管理第十条学校收入主要包括：上级拨款、事业收入、经营收入、捐赠收入等。
第十一条学校收入应按照国家法律法规和财务制度的规定，及时、准确、完整地入账。
第十二条学校收入应专户存储，专款专用，不得挪用、截留、拖欠。
第五章支出管理第十三条学校支出应严格按照预算执行，确保支出合理、合规。
第十四条学校支出实行审批制度，重大支出事项需经校长办公会议审议通过。
第十五条学校支出应坚持勤俭节约原则，严格控制开支标准。
第六章资产管理第十六条学校资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第十七条学校资产管理应遵循“统一领导、分级管理、责任到人”的原则。
第十八条学校资产应定期盘点，确保账实相符。
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学校财务（内控）管理制度
一、财务管理总则
（一）、基本原则：贯彻国家有关法律、法则和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。
（二）、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，并对预算执行全过程进行控制和管理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。
健全财务规章制度，规范校内经济秩序。
如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。
（三）、管理体制：学校财务工作实行校长负责制。
实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。
二、计划管理
（一）、学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。
学校的一切财务收支，必须纳入计划。
（二）、计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。
（三）、计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发展计划和任务与财力可能，以及年度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。
（四）、财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。
（五）、各部门根据批准的用款计划，结合教育教学工作的实际情况，提出用款申请，费用审批程序和权限如下：
1、300元以下的正常开支，交校务会复核，由财务会根据财务制度和实际需要审批办理。
2、300~~1000元以内的费用由财务会审批。
3、1000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定，并将教育局批准方可实施。
4、校内房屋修缮、维修等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经教育局批准后，方可施工。
5、10万元以上按局有关文件规定执行。
（六）、为了做好事前监督，事后考核。
财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。
三、收入管理
（一）、学校收入是指学校开展教育教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。
包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。
（二）、学校必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。
（三）、学校的一切收入都要及时上交、入账，不能在账外，更不能私设小金库。
落实“收支两条线”及时把预算外资金上交财政预算外专用账户。
四）、行政事业性收费开具专用收据，非行政事业性收费开具行政事业统一收据。
四、支出管理
（一）、支出是指学校开展教育教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费。
包括：事业支出、经营支出、自筹基本建设支出。
（二）、经费支出应严格执行国家有关财务制度的开支范围和开支标准；国家有关财务制度没有统一规定的，按学校实际情况作出的规定办理。
（三）．学校安排各项经费支出，必须贯彻勤俭治校、量力而行的原则，严格按照年度预算的计划安排开支。
（四）、资金使用在注重社会效率的同时，也要注重经济效率，做到少化钱，多办事、办好事。
（五）、严格审核经费支出的原始凭证和收据，对不符合规定的凭证和收据，财务人员有权拒收、拒付。
（六）、对学生代办（自愿项目）的收费，必需先向上级部门备案，批准后再收取，使用中严格按照上级部门有关规定执行，期未及时进行结算、清退，多退少不补，手续健全。
五、票据管理制度
学校的票据包括支票、发票等各类凭证。
（一）、支票的保管和签收：
1、按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约
的目的。
2、学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。
3、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥善保管。
4、遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。
5、领用支票，应填写《支票领用审批单》，经财务主管批准后再向出纳会计办理领用登记手续。
支付结束后，及时将支票存根和发票归案。
（二）、票证管理：
1、严格执行上海市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。
2、会计专人、专责、专库向上申请领用收费发票，并保管、发放各类票证。
3、发票领用交旧领新，限定数额，做好领用登记手续。
4、会计应定期对各种票据进行清点、整理、防止遗失和外流。
5、会计应做好发票使用的指导，包括开发票的注意事项和要点等业务知识。
六、经费报销管理制度
（一）、外出报销：
1、车旅费报销：凡是教职工外出进修、教研活动、购物、出差等凭主管部门通知或主管部门领导复核后，到总务处办理报销手续（只限车旅费用）。
2、伙食补贴：
（1）外出伙食补贴标准：早餐1.00元（早上6：00时以前）、中
餐2.00元（享受中餐补贴的不再重复）、晚餐2.00元（下午6.00时以后）。
（2）凡外出教研活动、业务培训、出差办事按通知时间，凭通知或主管部门复核后到总务处办理报销手续。
（3）凡是学历进修不享受伙食费补贴。
（4）在晓林镇范围内活动一般不享受伙食补贴，特殊情况另作处理。
（二）、购物报销：
购物报销以《物品请购、验收、领用制度》的办法执行。
（三）、其他报销：
1、凡使用出租车，事先经领导批准，特殊情况另作处理。
2、外出考察、疗休养凭通知由校长签名后办理报销。
3、各团体、学科组、年级组组织的各种竞赛和活动所需用的活动经费、奖励经费、参赛训练经费、课外兴趣小组、拓展课等所需用的材料经费，通过申请，经主管领导审核批准后，交总务处办理（按统一标准和程序）。
4、学校组织的各种活动需要照相、摄像、制作磁盘光盘的，经主管领导同意后由电教办统一操作，并将资料交档案室存档。
5、学校安排的工作需要加班、代课等其他的各种开支，必须经主管领导同意，并按统一标准制表，经主管校长复核后办理报销。
（四）、报销要求：
1、报销发票必须是税务局印制的规范发票。
2、发票内容必须填写准确完整。
3、发票必须经领导签字批准后，再有经手人签名方可办理报销手续。
4、有奖发票报销不得私自刮奖（已刮奖发票不作报销凭证），有学校安排专人开奖。
学校财务（内控）管理制度
东
赵
厂
小。