学校内部控制制度
学校内部控制制度【三篇】
学校内部控制制度【三篇】【篇一】学校内部控制制度为认真贯彻《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权利集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗。
强化内部流程控制，防止权力滥用”的精神，全面推进我校内部控制建设，规范我校内部经济和业务活动，按照《关于进一步推进我市行政事业单位内部控制建设的通知》（宁财会〔20xx〕512号）、《关于印发进一步推进我市行政事业单位内部控制建设工作进度要求的通知》（宁财会〔20xx〕566号）文件和《南京市行政事业单位内部控制工作指引》的要求，特制定本实施方案。
一、目标任务通过多种形式的摸底调研，全面了解和把握目前学校内部控制体系建设及运行的基本状况，对内部控制体系设计及运行的合规性、合理性和有效性进行评估，查找制度和业务流程漏洞和缺失，形成风险评估报告。
并在此基础上，对单位经济活动和重要业务活动的业务流程进行梳理，对内部控制体系方面存在的缺陷或问题提出解决方案，形成具有可操作性的内部控制流程再造方案。
研究制定《南京晓庄学院内部控制手册》，建立健全学校风险、权力、岗位、责任、制度、流程有机结合的、完备的内控体系。
通过一系列标准体系建设和流程设计，依托信息化手段，将内部控制要求融合贯彻到经济活动之中，用规范的工作制度来制约和监督权力的运行，合理保证学校各项经济活动合法合规、资产安全使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，促进公共服务效能和综合治理水平提升。
二、组织领导成立南京晓庄学院内部控制建设领导小组，由党委书记和校长担任组长，分管财务的校领导和纪委书记担任副组长，成员包括党委办公室、校长办公室、监察室、审计处、人事处、教务处、科研处、基本建设处、后勤管理处、国有资产管理处、信息化建设与管理办公室、财务处等相关职能部门负责人，牵头部门为财务处。
学校内部控制制度流程
一、引言为了加强学校内部管理，规范学校经济活动，提高资金使用效益，保障学校资产安全，预防舞弊和腐败，我校根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定了以下内部控制制度流程。
二、内部控制制度流程1. 内部控制环境建设（1）建立健全内部控制制度：制定学校内部控制基本制度，包括预算管理、资产管理、采购管理、工程项目管理、合同管理、收支管理等。
（2）明确内部控制职责：将内部控制职责分解到各部门、各岗位，明确责任人和责任范围。
（3）加强内部控制文化建设：提高全体教职工的内部控制意识，形成良好的内部控制氛围。
2. 风险评估（1）识别风险：对学校各项经济活动进行全面梳理，识别潜在风险。
（2）评估风险：对识别出的风险进行评估，确定风险等级。
（3）制定风险应对措施：针对不同风险等级，制定相应的风险应对措施。
3. 控制活动（1）不相容岗位相互分离：合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施。
（2）内部授权审批控制：明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。
（3）预算管理控制：严格执行预算编制、执行、调整和决算程序，确保预算的合理性和有效性。
（4）资产管理控制：加强对固定资产、流动资产的管理，确保资产安全、完整。
（5）采购管理控制：严格执行采购程序，确保采购活动的公开、公平、公正。
（6）工程项目管理控制：加强对工程项目的设计、招投标、施工、验收等环节的管理，确保工程质量和进度。
（7）合同管理控制：加强对合同签订、履行、变更和终止等环节的管理，确保合同合法、有效。
（8）收支管理控制：严格执行收支管理制度，确保收支活动的合规、透明。
4. 信息与沟通（1）建立信息沟通机制：加强各部门之间的沟通与协作，确保信息畅通。
（2）定期收集、整理和上报内部控制相关信息，为领导决策提供依据。
5. 内部监督（1）建立内部审计制度：对内部控制制度执行情况进行定期审计，确保内部控制制度的有效性。
学校内控管理制度
学校内控管理制度一、总则为了规范学校管理，提高学校管理水平，保障学校教育教学活动的顺利进行，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国义务教育法》等法律法规，结合学校实际情况，特制定本学校内控管理制度。
二、学校内部控制的目标1. 保障学校教育教学活动的顺利进行，提高教育教学质量。
2. 保护学校资产的安全、完整，防止资产流失。
3. 规范学校财务管理，提高财务管理水平。
4. 保障学校信息公开透明，接受社会监督。
5. 建立学校内部监督机制，防止腐败现象发生。
三、学校内部控制的原则1. 合法性原则：学校内部控制活动必须符合国家法律法规和政策规定。
2. 完整性原则：学校内部控制活动应当覆盖学校各项业务和管理环节。
3. 有效性原则：学校内部控制活动应当能够有效防范风险，提高管理水平。
4. 独立性原则：学校内部控制活动应当独立于其他业务和管理活动。
5. 适应性原则：学校内部控制活动应当根据学校实际情况和外部环境的变化进行调整。
四、学校内部控制的主要内容1. 组织机构控制：学校应当建立健全组织机构，明确各部门和岗位的职责和权限，确保学校各项业务和管理活动的顺利进行。
2. 资产管理控制：学校应当建立健全资产管理控制制度，加强对学校资产的管理，防止资产流失。
3. 预算控制：学校应当建立健全预算控制制度，对学校的财务收支进行预算管理，确保学校财务收支的合法性、合规性。
4. 财务控制：学校应当建立健全财务控制制度，加强对学校财务活动的管理，确保学校财务活动的合法性、合规性。
5. 信息披露控制：学校应当建立健全信息披露控制制度，及时、准确、全面地公开学校信息，接受社会监督。
6. 内部审计控制：学校应当建立健全内部审计控制制度，对学校的财务活动和管理活动进行内部审计，防止腐败现象发生。
五、学校内部控制的组织实施1. 学校应当设立内部控制委员会，负责学校内部控制制度的制定、实施和监督。
2. 学校内部控制委员会应当由学校领导、财务部门、审计部门、资产管理部门等相关部门的代表组成。
学校的内部控制制度
一、总则为了加强学校内部管理，规范学校经济活动，防范和化解风险，提高资金使用效益，保障学校资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
二、内部控制的目标1. 确保学校经济活动合法合规；2. 保障学校资产安全、完整；3. 提高资金使用效益；4. 防范和化解风险；5. 促进学校健康发展。
三、内部控制的原则1. 全面性原则：内部控制应贯穿学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程；2. 重要性原则：重点关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险；3. 制衡性原则：在学校内部形成相互制约和相互监督的机制；4. 合法性原则：符合国家有关法律法规和学校内部规章制度；5. 效益性原则：以最小的成本实现最大的内部控制效果。
四、内部控制的基本方法1. 不相容岗位相互分离：合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施；2. 内部授权审批控制：明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任；3. 预算控制：建立健全预算管理制度，严格执行预算；4. 财产保护控制：加强学校资产管理，确保资产安全；5. 会计控制：规范会计行为，保证会计资料真实、完整；6. 单据控制：加强单据管理，确保单据的真实性和完整性；7. 信息内部公开：建立健全信息内部公开制度，提高透明度。
五、内部控制的组织与实施1. 成立学校内部控制领导小组，负责学校内部控制的组织实施和监督检查；2. 各部门、各岗位应按照内部控制制度的要求，认真履行职责，确保内部控制制度的有效实施；3. 学校内部控制领导小组定期对内部控制制度执行情况进行检查，对发现的问题及时整改。
六、监督检查与责任追究1. 学校内部控制领导小组对内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改；2. 对违反内部控制制度的行为，依法依规追究相关人员责任。
七、附则本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
学校内部控制制度
学校内部控制制度在现代社会，学校是教育的重要场所，承担着培养人才的重要任务。
为了保证学校的正常运转和管理，学校需要建立完善的内部控制制度。
本文将从什么是学校内部控制制度、学校内部控制制度的意义、学校内部控制制度的内容以及建立和完善学校内部控制制度等方面进行分析和探讨。
一、什么是学校内部控制制度学校内部控制制度是为保证学校的正常运行和管理而设立的一整套规范和标准。
它是指学校在规定的权限和责任范围内，通过预防、发现和纠正错误、不合规或不道德行为的控制措施，确保学校各项活动在法律法规规范、职业道德准则以及学校制度要求等方面符合要求，达到学校的运营目标和效果，保护学校的利益和声誉。
二、学校内部控制制度的意义学校内部控制制度的意义非常重大。
首先，它能够有效地减少学校遭受各种损失的可能性，比如金融损失、声誉损失等。
其次，它可以提高学校的运营效率，提高管理的透明度，增加互信和合作。
最后，它可以保证学校各项运营活动的合法性和正当性，增强学校在社会中的形象和地位。
三、学校内部控制制度的内容学校内部控制制度的内容包括以下几个方面：1. 内部审计制度：学校应该建立完善的内部审计制度，定期对学校的各项活动进行审核、评估、检查和监督。
2. 人事管理制度：学校应该建立一套适合自身的人事管理制度，包括招聘、用人、培训、管理、激励和离职等方面的规定。
3. 财务管理制度：学校需要全面规范财务管理活动，包括预算编制、收入支出管理、会计核算、财务报告等方面的规定。
4. 信息化管理制度：学校要充分利用信息化手段，建立一套科学、规范、高效的信息化管理制度，包括信息安全管理、网站建设与管理、信息资源管理等方面的规定。
5. 绩效管理制度：学校要建立完善的绩效管理制度，对各项工作目标进行明确、衡量、评估、反馈等，强化工作目标的执行力和效益。
四、学校内部控制制度的建立和完善建立和完善学校内部控制制度需要以下几个步骤：1. 识别风险：学校需要识别各种可能出现的风险，包括生产经营风险、财务风险、人员风险等。
中小学内部控制管理制度
第一章总则第一条为了加强中小学内部管理，规范财务管理，提高资金使用效益，确保教育经费的合理使用，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我国中小学实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国各级各类中小学，包括公立和民办中小学。
第三条中小学内部控制管理制度应当遵循以下原则：1. 法规依据原则：以国家法律法规为准绳，确保内部控制制度合法、合规。
2. 全面性原则：内部控制制度应当覆盖学校各项经济活动，确保管理无死角。
3. 制度先行原则：建立健全内部控制制度，确保各项经济活动有章可循。
4. 系统性原则：内部控制制度应当相互关联、相互制约，形成一个有机整体。
5. 风险防范原则：加强风险识别、评估和应对，确保学校资产安全。
第二章组织架构与职责第四条学校设立内部控制领导小组，负责学校内部控制工作的领导、决策和监督。
第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责组织实施内部控制制度，协调各部门开展工作。
第六条内部控制办公室职责：1. 负责制定、修订和组织实施内部控制制度；2. 负责内部控制制度的宣传、培训和指导；3. 负责组织内部控制检查和评估；4. 负责对内部控制制度执行情况进行监督和整改；5. 负责处理内部控制工作中的重大问题。
第七条学校各部门职责：1. 教务处：负责教育教学活动的内部控制，确保教育教学质量；2. 总务处：负责学校后勤保障、资产管理和维修保养的内部控制；3. 财务处：负责学校财务活动的内部控制，确保资金安全；4. 教研室：负责教育教学研究活动的内部控制，提高教育教学水平；5. 党政办公室：负责学校党政工作的内部控制，确保党政工作顺利开展。
第三章财务管理内部控制第八条学校财务活动应遵循以下内部控制原则：1. 预算管理原则：严格执行预算，确保预算的合理性和科学性；2. 会计核算原则：真实、准确、完整地反映学校财务状况；3. 资金管理原则：确保资金安全、合理使用，提高资金使用效益；4. 报告管理原则：及时、准确、完整地向上级主管部门报告财务状况。
内部控制制度_学校
一、学校内部控制制度概述学校内部控制制度是指为保障学校资产安全、财务信息真实、合规合法，防范和遏制腐败行为，提高学校管理水平和办学效益，根据国家相关法律法规和学校实际情况，制定的一系列规章制度、措施和程序。
二、学校内部控制制度的主要内容1. 内部控制环境内部控制环境是学校内部控制制度的基础，主要包括以下方面：（1）建立健全内部控制组织体系，明确各部门职责和权限；（2）加强内部控制文化建设，提高全体教职工的内部控制意识；（3）完善内部控制制度，确保制度覆盖学校各项经济活动。
2. 风险评估与控制（1）建立健全风险评估机制，对学校经济活动进行全面风险评估；（2）根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施；（3）实施风险控制措施，确保学校经济活动合法合规。
3. 控制活动（1）不相容岗位相互分离，明确各岗位职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制；（2）内部授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任；（3）预算控制，确保学校资金合理使用，防止浪费和挪用；（4）财产保护控制，加强学校资产的安全管理，防止资产流失。
4. 信息与沟通（1）建立健全信息沟通机制，确保内部控制信息畅通；（2）加强内部控制信息共享，提高内部控制效果；（3）定期召开内部控制工作会议，研究解决内部控制工作中存在的问题。
5. 内部监督（1）建立健全内部监督机制，确保内部控制制度得到有效执行；（2）开展内部控制检查，发现和纠正内部控制工作中的问题；（3）对内部控制制度执行情况进行评估，持续改进内部控制体系。
三、学校内部控制制度实施的意义1. 保障学校资产安全，防止资产流失；2. 提高学校财务管理水平，确保财务信息真实、完整；3. 防范和遏制腐败行为，提高学校管理水平和办学效益；4. 促进学校可持续发展，为教育事业做出更大贡献。
总之，学校内部控制制度是学校管理的重要组成部分，对于保障学校资产安全、财务信息真实、合规合法具有重要意义。
学校管理内控制度
一、总则为加强学校内部管理，提高教育教学质量，确保学校各项工作有序进行，根据国家相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本内控制度。
二、组织机构与职责1. 学校成立内控工作领导小组，负责学校内控工作的统筹规划、组织实施和监督考核。
2. 内控工作领导小组下设内控办公室，负责具体实施内控工作，包括：（1）制定和完善学校内控管理制度；（2）组织培训，提高全体教职工的内控意识；（3）监督各部门执行内控制度的情况；（4）定期开展内控检查，及时发现问题并督促整改；（5）向上级部门汇报内控工作情况。
三、预算管理1. 学校应按照规定的程序和时间编制年度预算计划，确保预算的合理性和可行性。
2. 预算编制应遵循量入为出、统筹兼顾、保证重点的原则，确保教育教学工作的顺利开展。
3. 学校严格执行经批准的预算计划，不得擅自调整预算。
4. 学校应建立健全预算执行监督机制，确保预算资金的安全、高效使用。
四、收入管理1. 学校应依法组织各项收入，确保收入来源的合法性。
2. 学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据。
3. 学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。
4. 学校应建立健全收入管理制度，加强对收入资金的管理和监督。
五、支出管理1. 学校应根据支出预算，体现勤俭办校的原则，合理安排支出。
2. 学校应建立健全支出审批制度，按金额额度分级审批。
3. 支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入账。
4. 学校应加强对支出资金的管理和监督，确保支出资金的安全、高效使用。
六、资产管理1. 学校应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产的管理。
2. 学校应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。
3. 学校应加强对资产使用的监督，防止资产流失。
七、内部控制评价与改进1. 学校应定期对内控工作进行评价，发现问题及时整改。
2. 学校应建立健全内控改进机制，持续优化内控工作。
3. 学校应加强内控宣传，提高全体教职工的内控意识。
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学校内部控制制度
学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。
按照财政部、国家教委《中小学财务制度》及区教育局的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，制定本制度。
一、预算管理:
1、学校应按上级规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线” 管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准，并在区教育局结算中心统一管理监督之下。
任何部门均不得私设“小金库”。
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内公开。
二、收入管理:
1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。
2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
4、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户或财政指定的专户。
食堂另外开户，师生伙食费、搭伙费、管理费等入食堂帐。
三、支出管理:
1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
实行绩效工资后严禁公用经费发放教师奖金、补贴、津贴和实物。
3、支出凭证须有经手人、验收人、领导签字方可入帐， 5000 元以上必须联签方可报销。
4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
5、食堂大额支出应该使用正式发票。
四、资产管理:
现金管理:
1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。
2、结报员备用金实行限额管理，根据区教育局规定为 1 万元，库存现金超过额度应及时存入银行。
3、结报人员每日按时记好现金日记帐。
4、结报员应定期和结算中心对帐，食堂帐出纳和会计应及时对账，保证帐帐相符，帐物相符。
5、任何人不得私用现金，不得以借据“白条” 入账或报销。
银行存款管理:
1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。
2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。
3、食堂支票、银行印鉴必须由出纳|会计、分管领导分开保管，行政账目由于统一由区教育局结算，不再使用本校印签。
4、及时与银行对帐，发现问题立即查询。
5、按照财务要求做好银行日记帐。
6、每月将资金运转情况报校长室。
财产物资管理:
1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。
做到帐帐相符，帐物相符。
3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。
报废要逐级申报、审批。
4、学校不定期对教室、办公室及专用教室财产物资的管理情况进行抽查，并向校长室汇报。
票据领用制度:
1、各种票据由会计人员向有关部门领取。
领取后，各种票据不能混用。
2、各种票据存根如没有上交财政部门或结算中心在年末也应收回，登记造册存入档案室。
3、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。
五、经费报销制度:
办公费使用范围及规定:
1、范围: 办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。
不得移作它用。
2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室。
3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批。
4、购置物品一律验收入库后再领取使用。
5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，财产管理员记好帐。
差旅费报销规定:
1、两个相符: 差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。
2、每次市内出差原则上不报早、晚餐费。
3、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。
4、签字顺序: 经办人填写好差旅费报销单，职能部门复核，校长审批。
5、出市学习、考察、疗养、休养等按上级规定标准报销。
六、申购验收制度:
1、办公用品由学校安排人员负责购买， 2000 元以上固定资产购买由校务委员会研究决定，政府采购项目和基建维修需在年度前报教育局审批同意后按规定程序执行。
2、仪器、设备、图书、资料等由教导处、总务处落实专人负责订购，事先须请示校长室。
3、所有大宗高价值物品(1000 元以上)(购买或调换) 均需经验收后入资产账目后使用。
4、借用物品须办理有关手续。
七、报废报损制度:
1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。
2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废。
3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，经上级部门批准，方可报废报损。
4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。
5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。
八、会计档案管理:
1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。
2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。
次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。
3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。
4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。
5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。