学校内部控制评价与监督制度
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案内部控制评价与监督制度根据《内控规范》要求，指定专门小组对内部控制建设情况实施评价和监督。
一、评价与监督范围根据《内控规范》规定，内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，并出具自我评价报告。
二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性，促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。
三、职责分工分管领导：1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查相关科室制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。
2、审议年度内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。
3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。
4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷，以及提交的应对解决方案。
5、审议和批准内部控制审计报告。
办公室：1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;2、组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部控制缺陷认定汇总表;3、对涉及本单位的内部控制评价，执行工作回避。
内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为规范学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅〔2016〕2号）等制度，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指学校自行对经济活动内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
本办法所称内部控制监督，是指学校内部审计与监察部门，对学校内部控制建立和实施情况进行的监督。
第三条内部控制评价与监督工作以促进学校事业持续健康发展为目标，以提高内部控制体系的健全性和有效性为基础，充分发挥内部控制评价报告和内部控制监督意见、建议的作用，高度重视内外部审计、检查中发现的内部控制风险和提出的整改建议，积极整改落实。
第二章内部控制评价与监督的组织实施第四条学校成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组领导小组下设内部控制评价与监督工作小组。
学校内部控制评价与监督制度
学校内部控制评价与监督制度XXXX学校内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为规范XXXX学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等有关规章制度，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指学校对内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
第三条内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。
学校认为必要时，可以委托具备资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。
第四条内部控制评价应遵循以下原则：（一）全面性。
评价应当关注内部控制的建立是否覆盖学校及所属单位所有的经济活动.经济活动的全过程.所有内部控制关键岗位.各相关部门及工作人员和相关工作任务。
（二）重要性。
评价应当以风险为导向，突出重点，关注影响控制目标的高风险领域.重要业务部门.重大业务事项.关键控制环节和风险点。
（三）客观性。
评价应当准确揭示学校主要经济活动.重大业务的风险状况，如实反映内部控制设计的健全性与执行的有效性。
（四）适应性。
评价应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化.学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第五条学校成立由分管校领导担任组长的内部控制评价监督工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责对学校内部控制实施情况开展内部评价与监督，建立健全内部监督制度。
其主要职责：（一）审批内部控制评价工作的计划.方案；（二）组织成立内部控制评价工作组；（三）审批内部控制评价报告及整改方案；（四）其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。
第六条内部控制监督评价工作组负责内部控制评价工作的组织.协调与指导，主要职责：（一）组织拟定内部控制评价相关制度；（二）组织编制内部控制评价工作方案；（三）组织实施内部控制评价工作；（四）监督内部控制缺陷整改落实情况；（五）完成领导小组交办的相关工作。
学校内部控制评价与监督规章制度
学校内部控制评价与监督规章制度一、前言为了提高学校内部控制的效果和效率，减少学校内部风险的发生和损失的产生，确保学校的正常运行和健康发展，制定本《学校内部控制评价与监督规章制度》。
二、内部控制评价的目的和原则1.目的：为了全面、客观、准确地评估学校内部控制的有效性和合规性，及时发现和纠正存在的问题，提高内部控制体系的完整性和稳健性。
2.原则：（1）科学性原则：评价内部控制要基于科学的方法和理论，确保评价结果科学、可靠。
（2）全面性原则：评价要覆盖学校的各个业务和管理领域，全面掌握内部控制的情况。
（3）独立性原则：评价工作必须独立于被评价单位，保证评价结果的客观公正性。
（4）全员参与原则：评价工作应该广泛动员和调动全体师生员工的积极性，形成共同合力。
（5）持续性原则：评价工作应该持续进行，形成常态化、制度化、体系化的评价机制。
三、内部控制评价的程序和方法1.确定评价主题和范围：根据学校的特点和需要，确定本次评价的主题和评价范围，包括学校的各个业务和管理领域。
2.制定评价计划：编制评价工作计划，明确评价的步骤和方法，并安排相关人员参与评价工作，制定评价时间表。
3.收集和整理资料：收集学校的相关文件、资料和信息，对学校的内部控制制度进行归档整理，为后续评价工作提供依据。
4.实施内部控制评价：根据评价计划，对学校的各项内部控制进行评价，包括制度设计的合理性、执行的有效性、风险的识别与防范、信息的披露与透明度等方面。
5.进行评价结果分析和总结：对评价结果进行分析和总结，找出存在的问题和不足，制定相应的改进措施和建议，形成评价报告。
6.监督实施改进措施：监督学校按照评价报告中的改进措施和建议进行落实，确保问题的解决和改进的效果。
四、内部控制监督的目的和方法1.目的：为了监督学校内部控制的落实情况和改进效果，发现和预防内部风险，保障学校的正常运行和发展。
2.方法：（1）定期检查：定期对学校的内部控制制度的执行情况进行检查，了解问题的发生和存在的原因。
最新学校内部控制评价与监督制度
涉及政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定和标准征收，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。
第十九条
中小学校应加强现金收支的管理。
1、现金的收支应有专职出纳负责，不得多人管理，以免责任不清。现金的收支要及时逐笔登记入账，做到日清月结;不得“坐支”现金，现金收入须当天存入开户银行;存取大量现金要配用专车并有两人以上陪同办理，确保资金的安全;不准以白条或借据抵库，任何人不经单位负责人批准不得借用现金。
2、公务接待费用支出：中小学校要认真执行上级部门的有关规定，建立公务接待的相关制度，切实加大控制力度。
各学校业务接待必须坚持勤俭节约，量力而行的原则，对各类活动或来客确需接待的，原则上安排在学校食堂就餐。每年(每学期)接待费用支出严格控制在公用经费开支规定标准以内。
3、中小学校严禁变相消化业务交流费及其他业务费用。对经查实变相消化业务交流费及其他业务费用的，给予通报批评，且对消化部分的费用支出由经办人个人承担。
第二十一条
中小学校应加强支出管理。支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准;国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合本校情况规定，报主管部门和财政部门审批备案。
第二十二条
中小学校各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报。严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。
中小学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。应根据稳健性原则，合理编制学校收入预算;根据学校开展教育教学等活动需要和财力可能，本着量入为出、收支平衡、轻重缓急、统筹兼顾的原则，按照政府支出分类科目，合理编制支出预算。中小学校不得编制赤字预算。
学校内部控制评价与监督制度
学校内部控制评价与监督制度
是指学校建立一套评价与监督机制，以确保学校内部的各项管理活动和业务操作符合相关法律法规、政策和学校的制度要求，提高学校的管理水平和运行效益。
学校内部控制评价与监督制度应包括以下主要内容：
1. 内部控制框架：学校应建立一个完整的内部控制框架，包括规范的管理程序、授权和责任制度、风险管理制度、信息系统控制、内部审计等。
2. 评价指标体系：学校应制定一套科学合理的评价指标体系，用于对各项管理活动和业务操作进行评价，包括财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
3. 评价方法与程序：学校应明确评价方法和程序，包括采集数据、分析数据、形成评价报告等环节，确保评价工作的科学性和客观性。
4. 监督责任：学校应明确内部控制评价和监督的责任主体，包括校长、教务处、财务处等相关部门和人员，确保内部控制评价和监督工作的有效进行。
5. 内部控制改进措施：学校应根据评价结果，制定相应的内部控制改进措施，包括修订制度、加强培训、加强沟通与协调等，不断提高内部控制水平。
学校内部控制评价与监督制度的目的是为了确保学校内部的各项管理活动和业务操作能够合规、高效、安全地进行，保护学校的利益和声誉，并为学校的持续发展提供保障。
中小学内部控制评价与监督制度
中小学内部控制评价与监督制度随着我国经济的快速发展以及教育事业的日益完善，中小学的管理和内部控制评价也越来越重要。
为了更好地保障学生的权益、提高学校的教育质量，中小学内部控制评价与监督制度应运而生。
一、内部控制评价体系中小学内部控制评价体系应包括以下方面：1.组织结构与职责分工：学校应明确各部门的职责与职能，通过制定详细的工作流程，使学校的管理体系更加合理有序。
2.规章制度：学校应依法制定和公布各项规章制度，包括学生管理、教师管理、设备维护、财务管理等方面的规章制度，以规范学校日常管理行为。
3.人员管理：学校应加强对教职工的管理，制定人员管理制度，加强对教师考核、诚信守法等方面的管理。
4.财务管理：学校应建立健全的财务管理制度，加强对财务预算、计划和执行的监督，规范财务收支行为。
5.设备管理：学校应制定设备管理制度，加强对学校教育设施的维护和保养，规范设备管理行为。
二、监督制度中小学内部控制评价需要监督制度的支持，学校应建立监督体系，对各项内部控制评价体系进行有效监督。
1.监督机制建立学校应建立专门的监督机构，负责对学校内部控制评价体系进行监督，包括工作流程、规章制度、设备维护等方面的监督。
2.监督措施实施监督机构应定期对学校内部控制评价体系进行全面检查，发现问题及时提出改善方案，加强学校内部控制管理的水平。
3.监督结果评估监督机构应对学校内部控制评价体系的效果进行评估，定期进行总结和分析，以提高学校内部控制评价体系的效果。
三、中小学内部控制评价与监督制度的意义中小学内部控制评价与监督制度的建立，有以下意义：1.提高学校内部管理水平，保障学生的权益。
2.规范学校内部管理行为，提高教育教学质量。
3.加强学校财务管理，保证教育资源在正确的方向上使用。
4.建立科学、合理的内部控制评价体系，提升学校管理水平。
总之，中小学内部控制评价与监督制度的建立，是中小学教育管理的必要手段，也是保障学生权益、提高教育质量的关键措施。
学校内部控制评价与监督制度
学校内部控制评价与监督制度是保障学校运行顺利、规范管理的重要机制。
学校作为一个组织单位，涉及到众多方面的运行，因此必须建立完善的内部控制评价与监督制度。
下面将从管理目的、评价方法、监督手段等方面展开论述。
一、管理目的学校内部控制评价与监督制度的管理目的是确保学校的各项工作能够按照规章制度进行，防范事故和风险的发生，保障学校的资产安全，提升管理水平和运营效率。
同时，通过评价与监督，及时发现问题和不足，加强内部沟通和协作，提高学校整体运行水平。
二、评价方法（一）制度评价学校内部控制评价的一个重要方面是对各项规章制度的评价。
评价的重点是规章制度的完整性、合规性和操作性。
首先，要对制度的编制是否符合学校的实际情况进行评价，规章制度是否完整全面，是否能够覆盖学校各个管理部门的工作；其次，要评估制度的合规性，即各项规章制度是否符合国家法律法规的要求，是否符合学校的办学定位和宗旨；最后，要评估制度的操作性，即规章制度是否能够实施，各项规定是否能够得到有效执行。
（二）流程评价学校的各个管理流程是实现规章制度要求的关键环节，因此需要对各项管理流程进行评价。
评价的重点是流程的合理性、规范性和协同性。
首先，要评估流程是否合理，即各项管理流程是否能够顺畅地实现规章制度的要求，是否能够充分满足学校的办学需求；其次，要评估流程的规范性，即各项管理流程是否符合规章制度和相关政策的要求，是否存在流程混乱、缺乏规范等问题；最后，要评估流程的协同性，即各项管理流程是否能够协同运作，各个部门之间是否能够有效配合，是否存在信息不畅通、协同不力等问题。
（三）风险评价风险评价是学校内部控制评价的关键环节之一。
风险评价的重点是对学校各项活动中的潜在风险进行识别、评估和控制。
首先，需要对学校的各项活动进行全面的风险识别，明确潜在风险的来源和可能性；其次，需要对潜在风险进行评估，确定潜在风险的影响程度和控制难度；最后，需要制定相应的控制措施，对潜在风险进行有效控制。
学校内部控制评价与监督制度范文（四篇）
学校内部控制评价与监督制度范文一、引言学校是一座育人的殿堂，对于学校来说，内部控制是确保教育质量和学校管理的有效手段。
内部控制评价与监督制度是指学校根据内部控制目标和要求，通过对学校内部控制进行定期评估和监督，来发现问题、改进控制，提高学校的管理水平和绩效。
本文将围绕学校内部控制评价与监督制度进行论述，并提出相应的范文。
二、学校内部控制评价与监督制度的重要性1.保证教学质量学校内部控制评价与监督制度可以帮助学校及时发现教学过程中存在的问题和不足，进而采取相应的措施进行改进，确保教学质量的提高。
2.提高学校管理水平通过对学校内部控制的评价和监督，可以发现学校管理中的薄弱点和短板，从而及时进行调整和改进，提高学校管理水平。
3.降低风险学校内部控制评价与监督可以帮助学校发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施加以防范和控制，从而降低学校面临的风险。
三、学校内部控制评价与监督制度的构建1.明确内部控制目标学校内部控制评价与监督制度的第一步是明确内部控制目标，包括学校教学质量目标、管理效能目标、风险防控目标等，以确保学校管理的有效性。
2.制定内部控制评价标准根据学校内部控制的目标，制定相应的评价标准，明确评价指标和评价要求，以便后续的评价和监督工作能够有针对性地进行。
3.开展内部控制评价学校应在规定的时间和范围内进行内部控制评价，包括对学校教学管理、行政管理、财务管理等方面的评价，以期发现问题，改进控制，提高学校管理的效能。
4.建立监督机制学校应建立相应的监督机制，包括学校内部的监督机构和对外的监督机构等，以确保学校的内部控制评价和监督工作的有效进行。
5.完善内部控制报告及反馈机制学校应及时制作内部控制评价报告，并将报告反馈给相关部门和个人，以及时了解评价结果和存在的问题，并采取相应的措施解决问题。
学校内部控制评价与监督制度范文（二）（一）内部控制目标1.学校教学质量目标：确保教学过程的科学性、规范性和有效性，提高学生的学习效果和综合素质。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XXXX学校内部控制
评价与监督制度
第一章总则
第一条为规范 XXXX学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政部关于全面推进行
政事业单位内部控制建设的指导意见》等有关规章制度，结合学校实际情况，制定
本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指学校对内部控制建立和执行的有效
性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
第三条内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。
学校认为必要时，可以委托具备资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。
第四条内部控制评价应遵循以下原则：
（一）全面性。
评价应当关注内部控制的建立是否覆盖学校及所属单位所有的
经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员
和相关工作任务。
（二）重要性。
评价应当以风险为导向，突出重点，关注影响控制目标的高
风险领域、重要业务部门、重大业务事项、关键控制环节和风险点。
（三）客观性。
评价应当准确揭示学校主要经济活动、重大业务的风险状况，如实反映内部控制设计的健全性与执行的有效性。
（四）适应性。
评价应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环
境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第五条学校成立由分管校领导担任组长的内部控制评价监督工作领导小组
（以下简称“领导小组”），负责对学校内部控制实施情况开展内部评价与监
督，建立健全内部监督制度。
其主要职责：
（一）审批内部控制评价工作的计划、方案；
（二）组织成立内部控制评价工作组；
（三）审批内部控制评价报告及整改方案；
（四）其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。
第六条内部控制监督评价工作组负责内部控制评价工作的组织、协调与指导，主要职责：
（一）组织拟定内部控制评价相关制度；
（二）组织编制内部控制评价工作方案；
（三）组织实施内部控制评价工作；
（四）监督内部控制缺陷整改落实情况；
（五）完成领导小组交办的相关工作。
第七条学校相关部门或单位（以下简称“单位”）是内部控制体系运行的执行机构，在内部控制监督评价工作组的组织下开展内部控制评价工作，主要职责：
（一）根据监督评价工作方案和相关业务内部控制评价标准，开展本单位内部
控制自查、自评工作；
（二）根据业务内部控制自查结果梳理内部控制缺陷；
（三）参与学校内部控制评价缺陷的认定；
（四）针对内部控制中存在的缺陷制定整改计划；
（五）落实整改计划，并及时向纪检、监察、审计部门报送整改情况报告；
（六）其他和本单位内部控制及其评价相关的工作。
第二章内部控制评价监督内容
第八条内部控制评价包括单位层面内部控制评价和业务层面内部控制评
价。
评价时可以同时进行，也可以分阶段进行。
第九条单位层面内部控制评价侧重对单位控制环境的评价，应全面考虑学校
经济活动的决策、执行和监督的全过程，关注主要经济活动及其可能产生的重大
风险。
重点内容包括：发展规划、组织架构、运行机制、关键岗位与人员、会计与
信息系统等方面的内部管理情况。
第十条业务层面内部控制评价侧重对单位经济活动业务层面控制的评价。
重
点内容包括：预决算管理、资产管理、债务管理、收入管理、支出管理、合同管理、采购管理、工程项目管理、科研项目管理、财政专项项目管理、经济
活动信息化管理、其他附属单位管理等方面的内部管理情况。
第三章内部控制评价监督程序及方法
第十一条评价工作分为准备阶段、实施阶段、汇总评价结果、编制评价报
告阶段，报告反馈和跟踪阶段。
（一）准备阶段
1.制定评价监督工作方案。
内部控制监督评价工作组或第三方中介机构根据内部控制的基本要求，分析
学校管理过程中的高风险领域和重要业务事项，确定评价方法，拟定评价工作方案，经领导小组批准后实施。
评价监督工作方案应当明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容。
评价工作方案既可以全面评价为主，也可以根据需要采用重点评价。
2.组成内部控制监督评价工作组。
内部控制监督评价工作组在领导小组领导下，承担内部控制评价监督具体工作。
内部控制监督评价工作组成员由纪委、监察处、审计处工作人员组成，组成
人员应具备独立性、相关业务胜任能力和职业道德素养，注重吸收熟悉学校内部相关部门情况、参与日常监控的负责人或业务骨干。
内部控制监督评价工作组成员对本部门的内控评价工作应当实行回避。
学校可以根据工作需要委托社会中介机构进行初步评价。
纪检、监察、审计部门在中介机构初步评价的基础上结合学校自身特点进行最终评价。
内部控制评价初步工作由社会中介机构承担的，相关费用按照国家规定执行。
（二）实施阶段
1.了解被评价单位（业务）基本情况。
充分沟通相关文化和发展战略、组
织架构及职责、领导层成员构成及分工等基本情况。
2.确定检查评价范围和重点。
内部控制监督评价工作组根据掌握的情况进一
步确定评价范围、评价重点和抽样数量，并结合评价人员的专业背景进行合理
分工。
3.开展现场检查测试。
内部控制监督评价工作组根据评价人员分工，综合
运用各种评价方法对内部控制设计与运行的有效性进行现场检查测试，按要求填写工作底稿、记录相关测试结果，并对发现的内部控制缺陷进行初步认定。
（三）汇总评价结果、编制评价报告阶段
1.实施阶段结束后，内部控制监督评价工作组就发现的相关问题编写单独
的评价工作底稿，并进行交叉复核签字，由内部控制监督评价工作组组长审核签
字确认后征求被评价单位意见，被评价单位在规定时间（ 10 个工作日）内予以反馈，超过时间不反馈意见的视为无意见。
2.内部控制监督评价工作组组长在相关评价工作底稿的基础上编写评价报
告初稿，提交纪检、监察、审计部门主要负责人审定后，报领导小组审批，出具
正式评价报告。
（四）报告反馈和跟踪阶段
内部控制监督评价报告提交领导小组组长，并报送相关业务管理部门。
对于内部控制评价中认定的内部控制缺陷，要求责任单位及时整改，内部控制评价工作组要跟踪其整改落实情况；对因内部控制缺陷给学校造成损失或负面影响的，学校追究相关人员的责任。
第十二条内部控制评价方法主要包括：在对被评价单位进行现场调查的基
础上，综合运用个别访谈、实地观察、证据检查、重新执行、穿行测试等方法，充
分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的材料。
第十三条内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录执行评价工作的内容，包括评价要素、评价标准、评价和测试方法、主要风险点、采取的控制措施、
有关证据资料以及认定结果等。
第十四条内部控制评价完成后，应将被评价单位的评价资料整理后，并按顺序装订归档。
内部控制评价的有关文件资料、工作底稿、证明材料等应当妥善保管，及时归档。
第四章评价结果及其应用
第十五条内部控制评价纳入领导干部经济责任审计内容与干部考核体系，
将评价结果与考核挂钩。
第十六条对外部监督部门审计检查中发现的内部控制风险和提出的整改意
见建议，相关单位要积极进行整改落实。
XXXX学校
2018年3月1日。