五星学校财务管理内控制度
五星学校财务管理制度
五星学校财务管理制度
1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位制定的财务管理办法。
2、按规定向董事会和校长室报年度预算年度决算。
3、根据董事会和校长室核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出，正确核算，合理分配资金，努力增收节支。
4、按照本校实际，加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金使用效果。
5、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。
6、接受上级主管单位及其他有关部门的监督和检查，如实反映情况主动提供有关资料。
7、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
8、各项经费支出，都要按原始凭证结报，严格执行审核审批和监督制度。
9、每学期的经费收支，大致情况学期结束须定期向董事会和校长室及教师代表汇报并公示，征求意见，做到民主理财、精打细算，合理安排，注意效益。
10、在一般情况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、验
收人或证明人、审核人、审批人、监督组长公章，并注上用途，以作备查，不符合规定的事项有权拒绝支付。
11、财务人员要随时主动向校长室反映财务活动情况，做到忠于职守。
学校财务内控的管理制度5篇
学校财务内控的管理制度5篇随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控的管理制度，希望对大家有所帮助。
学校财务内控的管理制度篇1一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节俭的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。
经过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情景；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。
对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。
b、上级拨入的预算外资金。
c、学生学杂费收入。
d、各种捐赠款项收入。
e、其他杂项收入等。
财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三、经费计划管理a、学校向财务部门供给下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。
b、学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。
c、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉理解审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四、经费使用管理1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门供给的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。
5、任何人不得因私借用公款。
五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。
学校财务内部控制制度(5篇)
学校财务内部控制制度第一章总则第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》(试行)等相关规定，结合学校实际制定本制度。
第二条学校财务内部控制制度的基本目标(一)规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
(四)保证学校能及时发现风险并控制风险。
第三条学校财务内部控制制度的基本原则(一)合法性原则:符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
(二)平等性原则:约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
(三)系统性原则:涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(四)牵制性原则:保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
(五)合理性原则:遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(六)谨慎性原则:强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。
第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。
第二章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，各种发票与财务专用章分管，印鉴与银行票据分管，印鉴分管，对各项会计业务必须进行稽核。
第三章货币资金内部控制第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
学校财务管理内控制度(通用3篇)
学校财务管理内控制度(通用3篇)（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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学校财务制度 内控制度
学校财务制度内控制度一、总则在学校财务管理工作中，建立完善的财务内控制度是确保财务安全和经济效益的重要保障。
内控制度要严格规范，确保财务工作的规范性、透明性和可控性，保证学校资金的安全和正常使用。
同时，也要便于及时发现和纠正财务管理中的问题，防范风险，提高工作效率。
二、财务制度1. 财务规章制度学校应建立健全财务管理规章制度，包括财务管理职责、权限和程序等内容，规范学校的财务工作。
各部门在执行财务工作时，必须按照相关规章制度，严格遵守，不得违反，确保财务工作的规范运作。
2. 预算管理制度学校每年应编制预算计划，包括收入预算和支出预算，确保预算合理、科学，并根据实际情况进行调整。
在预算执行过程中，要加强预算控制，确保资金的有效利用和合理分配。
3. 资金管理制度学校应建立资金管理制度，统一管理学校的收入和支出。
资金管理应严格执行专款专用原则，确保资金来源清晰，用途明确。
对于学校的各项资金收支，要做到合理计划、安全保管、及时支付，杜绝挪用及浪费。
4. 费用管理制度学校要建立合理的费用管理制度，明确费用的申请、报销和审核程序，强化费用的管理和控制。
各部门应按照预算计划合理使用费用，杜绝虚报、套取费用的行为，确保费用的合理、透明和有序。
5. 财务核算制度学校要建立科学的财务核算制度，确保财务数据的准确性和真实性。
各项业务收支和资金往来要按规定记录和核算，及时编制财务报表，提供准确的财务信息供相关管理者参考和决策。
6. 税收管理制度学校要遵守国家税收法律法规，建立健全的税收管理制度，按时足额缴纳各项税费。
同时，要及时了解税收政策变化，确保税费核算的准确性和合规性，避免因税收问题带来的风险。
7. 审计监督制度学校要建立内部审计监督制度，加强对财务管理工作的审计监督，及时发现并纠正财务管理中存在的问题和风险。
同时，要接受外部审计的监督，确保财务报表的真实、准确。
8. 风险防控制度学校要建立风险防控制度，识别、评估和应对各类风险，减少风险发生的可能性和损失。
五星学校财务管理内控制度
五星学校财务管理内控制度一、总则二、财务管理目标1.审慎管理资金：确保学校资金使用的合规性和合理性，优化资金运营效益。
2.规范会计核算：确保财务会计核算的准确性和严谨性，提升财务报表的可靠性。
3.强化成本控制：加强对学校各项支出的监控，合理控制成本，提高资源利用效率。
4.健全风险管理：建立科学、规范的风险管理机制，防范各类风险。
5.提升信息化水平：推动财务管理的信息化建设，提高工作效率和准确性。
三、财务管理职责1.教务部门负责编制并执行学校财务预算，确保预算合理、科学。
2.财务部门负责编制并执行学校财务制度和规章制度，确保财务管理的规范性和合法性。
3.财务部门负责制定资金运营方案，确保资金的安全性和利益最大化。
4.财务部门负责会计核算工作，确保会计账簿准确、清晰。
5.财务部门负责定期进行财务分析及报告，向学校领导提供财务决策依据。
6.相关部门负责监督检查财务工作，确保财务管理的合规性和良性运作。
四、财务管理流程1.预算编制与执行：教务部门依据学校发展规划和需求，制定年度预算，并报请学校领导审议。
财务部门根据预算执行情况，进行预算财务情况分析与报告，并及时调整预算执行计划。
3.会计核算：财务部门按照会计法规和规定，进行会计账簿的编制和维护。
会计核算工作必须做到准确无误、可追溯，确保财务报表真实、准确、完整。
4.资产管理：财务部门负责对学校固定资产和流动资产进行登记、备案、盘点和评估。
相关部门负责资产的使用和保管，并定期进行资产清查和报告。
5.成本控制：各部门编制相应的费用预算和标准，并进行费用清单管理。
财务部门进行费用核算和费用控制，对超预算支出实施追责和抑制。
6.风险管理：财务部门负责对学校各类风险进行评估和管理，建立相应的防范和处理机制。
相关部门负责财务风险的把控、隐患的排查和整改。
7.信息化建设：财务部门加强财务管理信息系统建设，实现财务管理的数字化、自动化和智能化。
相关部门做好信息共享和合作，提高工作效率和准确性。
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度学校财务内部控制制度是指学校为了保障财务管理的合规性、有效性和稳定性，制定的一系列规章制度和管理措施。
该制度的建立和完善旨在规范学校财务管理行为，防止财务风险，保证学校财务相应的安全性和可靠性。
以下是一个关于学校财务内部控制制度的例子。
一、总则1.学校财务内部控制制度的目的是确保资金使用的合法性、合规性和高效性，加强财务管理的透明度和监督。
二、财务授权与责任1.学校设立财务部门，负责学校财务管理相关工作，由专业人员负责。
2.学校实行预算管理制度，制定年度财务收支预算，严格控制财务支出。
3.学校设立负责财务审批的机构，对所有支出进行必要的审查、审核、备案。
4.学校明确收入、支出、资产和债务的责任部门，确保各个环节的责任明确。
三、财务报告与监督1.学校设立财务报告制度，要求各个部门每月按时上报财务报表，并由专人进行核对和审核。
2.学校建立定期财务审计制度，每年对财务报表进行专业审计，保证财务报表的真实性和准确性。
3.学校明确了财务报告的内容和格式，并定期向全体员工和相关方公示。
4.学校设立独立的监察机构，对财务内部控制制度的执行情况进行监督和评估。
四、资金管理与使用2.学校建立备用金制度，保证应急资金的准备和使用。
3.学校实行资金监管制度，对资金流动进行严格的审批和记录，确保资金使用的安全和合规。
五、采购和支出控制1.学校建立采购管理制度，明确采购程序和规范，确保采购的透明性和公正性。
2.学校设立采购委员会，负责评审采购申请，确保采购的合规性和经济性。
3.学校实行合同管理制度，对所有采购合同进行登记和备案，并及时追踪合同过程和执行情况。
4.学校设立费用报销制度，明确费用报销的审批流程和准则，确保费用使用的合理性和规范性。
六、资产管理与保护1.学校设立资产管理制度，明确资产台账的建立和更新，对固定资产进行登记和核查。
2.学校完善资产管理流程，包括资产购置、入库和使用等各个环节的监控和管理。
学校内部控制财务管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于全校各部门、各单位及全体财务工作人员。
第三条学校财务内部控制制度遵循以下原则：1. 合法性原则：符合国家法律法规和学校规章制度；2. 完整性原则：确保会计信息真实、完整、准确；3. 有效性原则：通过内部控制措施，有效防范和化解财务风险；4. 透明性原则：财务信息公开透明，接受监督；5. 成本效益原则：合理控制成本，提高资金使用效益。
第二章财务预算管理第四条学校实行统一领导、分级管理的预算管理体制。
第五条学校年度预算由学校财务部门编制，经校长办公会议审议通过，报上级主管部门审批。
第六条学校预算执行过程中，各部门、各单位应严格按照预算计划执行，不得擅自调整预算。
第七条学校预算执行完毕后，财务部门应及时进行预算执行情况分析，总结经验，改进不足。
第三章财务收入管理第八条学校收入管理遵循“合法、合规、公开、透明”的原则。
第九条学校各项收入应及时入账，不得隐瞒、截留、挪用。
第十条学校收费项目、收费标准、收费依据等应向社会公开，接受监督。
第十一条学校收费收入应按规定的程序进行核算、上缴和结算。
第四章财务支出管理第十二条学校支出管理遵循“合理、合规、节约、高效”的原则。
第十三条学校支出预算编制应科学合理，确保资金使用效益。
第十四条学校支出实行审批制度，按照权限和程序审批。
第十五条学校支出凭证必须真实、合法、完整，并符合财务会计制度要求。
第五章内部控制措施第十六条学校建立健全财务内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
第十七条学校财务人员应具备相应的职业资格和业务能力，实行岗位责任制。
第十八条学校加强财务审计，定期对财务活动进行审计监督。
第十九条学校建立财务信息报告制度，及时向校长办公会议和上级主管部门报告财务状况。
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五星学校财务管理内控制度
按照财政部、国家教育部《中小学财务制度》及各级部门关于事业单位财务管理的有关要求，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保教育教学的顺利开展，特制定学校财务管理内控制度如下：
一、预算管理：
1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理；
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整后逐级上报；
3、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内公开。
二、收入管理：
1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款及依法取得的其他各项收入；
2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费；
4、学校的一切收入均要入帐，并及时上交。
三、支出管理：
1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失；
2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批；
4、支出凭证须有经手人、验收人、学校校长签字方可入帐；
5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理：
（一）现金管理：
1、学校所有一切现金收入，均须及时交入银行；
2、学校出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行；
3、学校出纳人员每日按时记好现金日记帐；
4、学校出纳人员与会计应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符；
5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
（二）银行存款管理：
1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户；
2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户；
3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管；
4、及时与银行对帐，发现问题立即查询；
5、按照财务要求做好银行日记帐；
6、每月将资金运转情况报校长室。
（三）财产物资管理：
1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，每月由总务主任检查一次，建立专项管理制度；
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由总务主任向校委会汇报一次，做到帐帐相符，帐物相符；
3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。
报损报废要逐级申报、审批；
4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。
（四）票据领用管理：
1、各种票据由会计人员向董事会领取。
领取后，按票据种类分门登记造册；
2、出纳人员使用收费收据时，向会计领用，并依次编号逐一登记。
各种票据不能混用；
3、学校收费应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订成册，并同收费清册核定有关差错。
各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案室；
4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、学校公章。
五、经费报销制度：
（一）办公费使用范围及规定：
1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等，不得移作它用。
2、实施大宗办公用品的定点采购，购置的办公用品及其它支出要符合本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室；
3、购置的物资应有经办人，在购置前经校长审批；
4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，校长批准后报销；
5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。
（二）差旅费报销规定：
1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符；
2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月；
3、经办人填写好差旅费报销单，由校长审批；
4、到外地学习、考察等按标准报销。
（三）学生收费规定：
1、向学生收费，一律按特物价部门规定的项目、标准收取。
不得超收或欠收。
任何部门和个人未经学校同意不得擅自向学生收费；
2、收取现金一律开具收费收据（一生一票），及时上交；
六、申购验收制度：
1、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须填写请购单，校长审批，500元以上固定资产购买由校务会研究批准；
2、仪器、设备、图书、资料等由总务处落实，专人负责订购，事先须校长批准；
3、所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记；
4、领用物品须办理有关手续。
七、报废报损制度：
1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废；
2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废；
3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，按规定经总务处批准，方可报废报损；
4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时销帐，同时调整教学仪器、设备帐册；
5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。
八、会计档案管理：
1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册；
2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。
3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档；
4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明；
5、除上级主管部门查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得一把手领导的批准方可。
青年人首先要树雄心，立大志，其次就要决心作一个有用的人才。