公司备用金管理制度
备用金规章制度(5篇)
备用金规章制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款—备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款—备用金备用金规章制度（2）是一种管理组织内部备用金使用的制度，旨在确保备用金的合理使用和监管。
以下是备用金规章制度的一些常见要点：1. 备用金的设立和管理：备用金应由财务部门进行设立和管理，包括确定备用金金额和来源，并建立备用金账户。
2. 备用金的用途：备用金主要用于应急和特殊情况下的支出，如突发事件、紧急维修等。
备用金不得用于日常支出或个人开支。
3. 备用金的申请和审批：任何人员都可以提出备用金申请，申请需详细说明使用事由、金额和预期效果，并提交备用金申请表。
公司备用金管理制度及规范培训
一、培训目的为了提高公司财务管理水平，规范备用金管理，降低资金风险，提高资金使用效率，特举办本次备用金管理制度及规范培训。
通过本次培训，使全体员工充分了解备用金管理制度及规范，确保备用金的使用符合公司规定，保障公司财务安全。
二、培训对象公司各部门及项目部全体员工三、培训内容1. 备用金管理制度概述备用金是企业内部用于日常零星开支、业务采购、差旅费等现金款项的备用资金。
为了加强备用金管理，提高资金使用效率，特制定本制度。
2. 备用金管理范围备用金管理范围包括以下内容：（1）采购员零星采购备用金；（2）个人因公出差零星开支备用金；（3）经常性的零星开支备用金；（4）项目兼任财务人员备用金；（5）其他备用金。
3. 备用金管理制度（1）备用金借款和报销手续程序1）工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取借款单，财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。
2）借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取报销单，填写好报销单的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将报销单返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3）借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人。
（2）备用金账户管理1）备用金收支应设置备用金账户，并编制收、支日报表送经理。
2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
3）备用金账户应做到逐月结清。
4. 备用金使用规范（1）备用金必须专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
（2）备用金使用范围：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。
（3）备用金使用后，应及时报销，不得超期。
四、培训要求1. 全体员工应认真学习备用金管理制度及规范，提高对备用金管理的认识。
2. 各部门及项目部负责人应加强对备用金管理工作的领导，确保备用金管理制度及规范得到有效执行。
备用金管理制度(精选9篇)
备用金管理制度（精选9篇）在生活中，各种制度频频出现，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。
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备用金管理制度篇一一、目的为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
二、范围是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。
三、职责1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回；3、由总经理负责备用金的审批。
四、备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金。
备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的。
特点；2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。
五、管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。
各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案；2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心；3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。
六、备用金的使用程序：1、定额备用金和临时备用金的使用：1）借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款；2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查；4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。
公司备用金管理制度
公司备用金管理制度第一章总则为规范公司备用金的管理，提升资金使用效率，保障公司经营活动正常进行，特编订本制度。
第二章备用金设立和管理1.备用金的设立（1）公司备用金的设立需经过董事会或股东大会审议通过，并在公司财务账簿上专门设立备用金账户。
2.备用金的管理（1）备用金由公司财务部门统一管理和保管，财务部门对备用金的使用、收支等情况进行定期核算和分析，并报告给公司高层管理者。
（2）备用金的使用需遵循“谨慎、合理、合法、规范”的原则，严格按照公司的程序和权限进行申请和审批。
第三章备用金的使用1.备用金的使用范围（1）备用金主要用于公司经营活动中的日常支出，如办公用品采购、员工福利发放、差旅费用等。
（2）备用金不得用于高风险投资、赌博、购买奢侈品等非公司经营活动相关的支出。
2.备用金的使用程序（1）员工申请备用金需填写《备用金使用申请表》，说明使用理由、金额及使用时间等详细信息，并经直接上级审批。
（2）审批通过后，财务部门在备用金账户中划拨相应款项，并在备用金账簿上做出记录。
第四章备用金的管理和监督1.备用金的管理（1）公司财务部门应定期对备用金的使用情况进行审核和核对，确保备用金的使用符合公司相关规定。
（2）定期对备用金账户进行清查和核对，确保备用金账户的余额和备用金账簿记录一致。
2.备用金的监督（1）公司内部审计部门定期对备用金的使用情况进行审计，提出意见和建议。
（2）公司董事会或股东大会定期对备用金的管理情况进行审议和监督。
第五章备用金的结余和补充1.备用金的结余（1）备用金账户中的结余资金应按照公司财务规定进行定期的资金结算和清理，将结余资金存入银行或用于其他有关经营活动。
2.备用金的补充（1）当备用金不足以满足公司经营需要时，需及时向董事会或股东大会提出备用金补充申请，经审议通过后进行补充。
第六章备用金管理的责任和处罚1.备用金管理的责任（1）公司财务部门负责备用金的日常管理和监督。
（2）公司经营部门负责对备用金的合理使用和履行审批职责。
公司各部门备用金管理制度
一、目的为了加强公司对各部门备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，降低资金风险，保障公司财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及项目部。
三、备用金范围1. 零星采购备用金：用于采购部门日常办公用品、低值易耗品等零星物资；2. 差旅费备用金：用于员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮等费用；3. 临时费用备用金：用于部门临时性支出，如设备维修、加班费等；4. 项目费用备用金：用于项目实施过程中的各项费用支出；5. 其他备用金：经公司领导批准，用于其他部门临时性费用支出。
四、备用金管理职责1. 财务部：负责备用金的审核、发放、回收及账务处理；2. 部门负责人：负责本部门备用金的申请、使用及报销；3. 员工：负责按照规定使用备用金，并妥善保管相关凭证。
五、备用金借款和报销手续程序1. 借款程序：（1）部门负责人填写《备用金借款申请单》，经财务部审核批准后，领取备用金；（2）借款人按照规定用途使用备用金，并在借款期限内归还；（3）借款人完成业务后，将《备用金借款申请单》及相关凭证交予财务部。
2. 报销程序：（1）借款人填写《备用金报销单》，附上相关凭证，经部门负责人审批后，交予财务部；（2）财务部审核报销单及凭证，无误后予以报销；（3）报销完成后，财务部将剩余备用金退还借款人。
六、备用金管理要求1. 专款专用：备用金只能用于规定的用途，不得挪用、转借他人或用于其他用途；2. 定期盘点：各部门应定期对备用金进行盘点，确保账实相符；3. 严格控制：各部门负责人应加强对备用金的管理，严格控制借款金额和报销范围；4. 完善手续：借款和报销手续必须齐全，确保财务安全。
七、违规处理1. 挪用、转借备用金者，一经发现，将严肃处理，并追回违规使用金额；2. 账目不清、手续不健全者，将责令改正，并追究相关人员责任；3. 贪污、侵占备用金者，将移交有关部门依法处理。
八、附则本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释。
备用金管理制度(通用15篇)
备用金管理制度(通用15篇)备用金管理制度1一、目的为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
二、范围是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。
三、职责1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回；3、由总经理负责备用金的审批。
四、备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金。
备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。
五、管理要求：1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。
各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案；2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心；3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。
六、备用金的使用程序：1、定额备用金和临时备用金的使用：1）借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款；2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查；4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。
备用金管理制度范文（4篇）
备用金管理制度范文一、总则1.为了规范和加强单位备用金的管理，提高资金使用效益，减少财务风险，特制定本备用金管理制度。
2.本备用金管理制度适用于单位内所有备用金的管理。
3.备用金是单位为应对突发事件、紧急需求或提升工作效率等目的而设立的专项资金，用于单位运营活动中临时支出或应急支出。
4.备用金的使用应遵循合规、公平、公正、透明的原则。
二、备用金的设立与管理1.备用金的设立应经过合法程序，并按照单位的实际经营情况和财务状况进行合理确定。
2.备用金的管理责任人由单位领导指定，负责备用金的申请、审批、使用、结算等工作。
3.备用金管理责任人应当严格按照财务制度进行备用金的核算、结算和报账工作。
4.备用金管理责任人应当保管备用金的相关凭证和资料，确保备用金的安全和完整性。
三、备用金的申请与审批1.单位部门需要使用备用金时，应向备用金管理责任人提出书面申请，明确申请的用途、金额以及预计使用期限。
2.备用金管理责任人应对申请进行审核，核实申请的合理性和必要性，并在合理范围内予以审批。
3.备用金审批时应足够理性和公正，不得违反国家相关法律法规和单位的财务制度。
四、备用金的使用与结算1.备用金使用应符合备用金设立的用途和范围，不得超出申请的金额和使用期限。
2.备用金的使用应及时报备备用金管理责任人，如遇特殊情况应事后向备用金管理责任人说明情况。
3.备用金的结算应按照相关规定进行，必须提供合规的凭证和资料，确保备用金的合理性和合规性。
4.备用金结算后的结余应及时上缴财务部门进行存储，如有特殊情况需退还，应事先向备用金管理责任人提出申请，经核实后进行退还。
五、备用金的监督与检查1.备用金管理责任人应加强对备用金的日常管理，做好备用金的使用记录和资料存档工作。
2.财务部门有权对备用金进行监督和检查，对备用金的使用、结算等情况进行核查和调查。
3.单位内部或外部审计机构有权对备用金进行审计和检查，对备用金的管理和使用情况进行评估和验收。
公司备用金管理制度模板
公司备用金管理制度模板 1. 制度目的 为规范和管理公司备用金的使用和报销流程，确保备用金的合理使用与保管。 2. 适用范围 本制度适用于公司职能部门及管理人员。 3. 定义 • 备用金：公司提供给部门用于应急、差旅等特定场景的现金。 • 管理人员：负责备用金申请、核准、保管和报销的人员。
4. 管理标准 4.1 备用金的申请和核准 • 申请人应填写《备用金申请单》并附上申请理由、金额和预计使用时间。 • 管理人员应对备用金申请进行审批，并在备用金账户中进行相应的记录。
4.2 备用金的使用 • 使用备用金时，需填写《备用金使用记录表》并详细记录使用事由、金额、时间和相关票据信息。 • 对于差旅报销，应提供详细的差旅行程、交通工具、食宿费用等明细，并附上相关发票。 • 备用金仅限于公司与事业单位的公务使用，严禁私自挪用或转借给他人。
4.3 备用金的保管 • 管理人员应将备用金妥善保管并设置合适的保险措施，确保备用金的安全。 • 每月底，管理人员应对备用金账户进行核对，如发现异常应立即报告相关负责人。
4.4 备用金的报销 • 使用备用金后，申请人需在7个工作日内以《备用金报销单》的形式递交使用记录表和相关票据。 • 管理人员应核对报销单和相关票据，与使用记录进行核对，如有问题应及时与申请人沟通并进行修改。
5. 考核标准 5.1 备用金的使用合规性 • 管理人员需确保备用金的使用符合公司政策和相关法律法规。 • 使用备用金的记录应详实、准确，并附上相关票据作为支撑材料。
5.2 备用金的报销准确性 • 管理人员应核对报销单和相关票据，确保金额的准确性和合理性。 • 处理报销流程应及时、高效，尽量避免延误或出现错误。
5.3 备用金的保管安全性 • 管理人员应妥善保管备用金，设置合适的保险措施，确保备用金的安全。 • 每月底核对备用金账户，如发现异常及时报告相关负责人，并采取必要的措施解决问题。
2024年公司备用金管理制度范文（二篇）
2024年公司备用金管理制度范文悦生堂财务规定为强化公司对各部门及项目部备用金的管控，规范财务管理，提升资金使用效率，确保成本费用核算的准确性，减少资金损失，特制定本规定。
一、鉴于前台收银操作的需要，现申请设立____元的前台备用金，专门用于收款结算。
1. 前台收银员需填写借款单，提交财务部，以申请借款。
2. 每日对账结束后，应核对备用金，如有支出，需立即向财务部报账，确认现金余额，财务部应及时处理报销，补足备用金。
3. 前台人员不得擅自挪用备用金，如有特殊情况需支付，须立即通知财务部及部门负责人。
4. 借用备用金的人员须在两周内完成冲账。
对于无故拖延者，财务部在发出最后通牒后仍未处理的，有权从下月起直接从其工资中抵扣，无需另行通知。
5. 备用金必须在年终进行全面清理，不得跨年度使用。
如因特殊原因必须跨年度使用，需在年底重新办理借款手续，并冲销当年借款。
二、物品采购财务流程1. 发文→请购单→借款单→报销单(1)采购金额较大的物品，需先发出文件，待总经理批准后方可进行请购。
(2)对于非即时结算的供应商，可在请购完成后进行采购，按月或季度结账。
申请结账时必须填写报销单，附上：收据、收货记录、请购单，如有合同需附合同。
(3)发文需部门总经理签字，借款单、请购单、报销单需店长、财务、总经理签字方为有效。
(4)未按流程采购的物品，财务部将不予报销，需退回改正后重新处理。
(5)禁止未经许可的先行动作。
(6)对于紧急需要付款的情况，需请示总经理，由总经理申请财务总监批准后方可借款。
(7)为确保财务制度的规范性，各部门应提前做好次月的工作计划，以提高工作效率。
三、关于收入的财务规定(1)每笔收入必须由收银员详细记录，相关凭证保存完整，次日将每日收入上报给出纳，出纳整理凭证后，交由会计进行记账。
(2)现金实行每班结算，每日汇总，责任明确到每位收银员。
(3)银行账户每日对账，确保资金及时入账，账目相符。
(4)各部门不得擅自挪用收入资金。
公司备用金申请管理制度
第一章总则第一条为加强公司备用金管理，规范备用金申请和使用流程，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及所有项目部。
第三条备用金是指公司为满足日常零星开支、业务采购、差旅费等需求，以现金方式借用的款项。
第二章备用金范围第四条备用金范围包括：1. 办公用品、低值易耗品的采购；2. 因公出差产生的零星开支；3. 项目现场零星费用；4. 部门内部活动费用；5. 其他经公司批准的零星开支。
第三章备用金申请程序第五条申请备用金的人员需具备以下条件：1. 依法具有完全民事行为能力；2. 在公司任职期间，无违反公司规章制度的行为；3. 有明确的开支用途和预算。
第六条申请备用金流程如下：1. 申请人填写《备用金申请单》，详细列明申请原因、用途、金额、预算等；2. 申请人将《备用金申请单》提交至所在部门负责人审批；3. 部门负责人对申请事项进行审核，如无异议，签署意见并签字；4. 将审批后的《备用金申请单》提交至财务部门；5. 财务部门对申请事项进行审核，如无异议，办理借款手续。
第四章备用金使用与报销第七条申请人领取备用金时，应签字确认，并妥善保管备用金。
第八条申请人使用备用金时，应遵循以下原则：1. 专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途；2. 严格按照预算执行，不得超过申请金额；3. 保留相关票据，以便后续报销。
第九条申请人使用备用金后，应在三日内提交《备用金报销单》及相关票据至财务部门。
第十条财务部门对报销事项进行审核，如无异议，办理报销手续。
第五章备用金管理与监督第十一条公司设立备用金管理小组，负责备用金的管理、监督和检查。
第十二条备用金管理小组定期对备用金使用情况进行检查，确保备用金的使用符合规定。
第十三条对违反备用金管理规定的，公司将予以严肃处理，包括但不限于：1. 通报批评；2. 追回违规使用的备用金；3. 暂停或取消其申请备用金的资格；4. 依据公司规章制度，给予相应的纪律处分。
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公司备用金管理制度
公司备用金管理制度
一、备用金标准（万元）
职务 备用金额度 执行董事 5.00 总经理
1.00 副总经理 0.50 总监 0.50 行政部、人力部、财务部经
理
0.30
运营部经理 0.50 司机 0.30 二、岗位牵制
1、财务部为备用金管理的主控部门，有及时清理备用金的责
任和义务，对违规的备用金借支有权拒绝办理。
2、人力资源部配合财务部对拖欠备用金的员工从工资中补
回。
3、各职能部门负责人对本部门备用金开支的合理性、合法
性、去向负责。
4、备用金的开支范围如调整须总经理、财务负责人会议审议
后报执行董事批准。
6、经办人员必须妥善保管备用金的有关报销凭证，及时报销
/核销备用金，对备用金的领用、中途报销和开支情况须书面解
释。
三、证据链
1、借款单。
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2、经核实的借款短信打印。
3、付款收据或回单。
4、冲账时须提交的证据按各自业务性质参照相关费用执行。
四、控制点
1、备用金用于以下事项：差旅费、生活水电、工伤医药费、
单项不超过贰仟元的零星材料采购；其他特定用途，如押金、保
证金等。备用金专款专用，不得挪用。
2、前账不清，后账不借。对未及时冲账的借款人，不允许继
续借支；如有特殊情况，必须书面报告还款或冲账计划，经财务
与总经理批准后报执行董事特批方可借支。
3、临时备用金使用完毕后立即清理，滚动备用金账户每月需
清理一次，月末备用金余额退回公司，有必要的下月初重新办理
手续，无必要的不再外借。按“一事一清”原则请用备用金，不
保留备用金余额，事毕后清理不得超过10个工作日，业务完成后
及时冲账，余款即刻退还公司，禁止持款不退。
4、财务部有权从工资中扣回备用金，并根据情节轻重给予通
报批评。
5、标准外的人员借用备用金需逐级审核，时间紧迫时可由总
经理/执行董事通知财务，事后须补签字。
6、借用备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金
交叉使用。
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7、借支备用金必须写明款项的用途，报账冲销的内容要和借
款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报
账冲销，不能挪做别的用途。备用金金额与事由按照“先进先出
法”原则配比。
8、备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊
原因可由借支人本部门的其他员工代为办理，须由借支人本人在
备用金借款单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生
的责任由代办人负责。
9、借款人调离、辞退或辞职时，必须立即归还借支的备用
金，凡未归还备用金的，不得办理离职手续；财务人员发生岗位
变动时，必须将所核算的借款人备用金情况予以核实并办理移交
手续，不得私自转他人保管。对逾期不按规定退回所持有备用金
的，除强行从有关往来、抵押金、工资等款项扣回外，按银行同
期贷款利率收取占用费，必要时通过诉讼索取权利。
9、欠款单位或个人还款须通过银行转账划入公司账户或直接
交回公司，严禁发生截留做备用金或其他舞弊行为。一经发现全
额追回款项外，给予当事人一定的行政及经济处罚，必要时诉诸
法律。
10、备用金应由专人保管，不能互相转借，财务部按“谁借
款，谁清欠”的原则，只对在财务的直接借款人清欠。
11、备用金账户一个月无业务发生的，收回备用金。
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12、财务须给冲账或还款的借款人出具证明或收据，保护员
工的利益。
13、禁止条款：禁止以备用金支付职工工资和奖金；禁止以
备用金支付单项超过贰仟元的材料、设备及低值易耗品款购置
费、运费；禁止以暂估（因发票未到）等方式冲减个人借款，人
为调控备用金余额；禁止挪用、套取备用金。
14、罚则：对以备用金形式支付职工工资及奖金、以备用金
支付单笔超过贰仟元的材料、设备及低值易耗品等购置费、设备
租赁费的，对以暂估成本等方式冲减个人借款人为调控备用金余
额的，按涉案金额的10%做负激励，其中：主管副总经理5%、部
门经理/总监4%、项目经办人1%。对以办理公务为由挪用套取资
金的，按挪用套取资金金额的30%做负激励，其中：主管副总
20%，部门经理/总监5%；经办人5%。
五、流程六、附则
1、本制度财务中心解释。
2、本制度执行董事批准后生效。
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表 申请日
期： 年 月 日 计量
单位：人民币/元 申请部门 申请金额
￥ （人民币大
写): .事由及
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用途 经办人/收款人 账户、账号 申请部门负责人 还款/报
销期限 部门经理/总监审批：
财务核准：
副总/总经理/执行董事审批：
年 月 日 年 月
日 年 月 日