审计所需资料
某集团经济责任审计所需资料清单
**集团离任经济责任审计审前调查和现场审计需提供的资料清单**集团：本所接受国资委及监事会委托，将对**集团原董事长***同志进行离任经济责任审计（审计期间为202*年1月1日至202*年12月31日），为满足审前调杳和现场审计需要，烦请贵集团审计部通知纳入审前调查范围的全部企业（名单另发），在我们进驻现场之前，准备好相关审计资料，以备查验及审核。
**集团总部请根据此清单提供详细资料；下属企业可以酌情减少，不适用的文件可以不提供，但需要向现场审计师说明。
具体资料清单如下：一、公司基本情况1、最新版报送国资委监事会的《年度报告》；2、企业历史沿革及改制重组情况说明3、任期内各次股权结构变动说明、相关批准文件和验资报告4、最新版本的公司章程5、内控管理模式和最新组织结构图6、高层管理人员的职责分工、企业内部机构的职能分工说明7、子分公司、联营公司、参股企业基本信息汇总（包括经营范围、注册资金、法人代表、控股比例、经营现状、审计期间重大事项等）二、登记注册资料1、最新年检后的企业法人营业执照、税务登记证（国税和地税）组织机构代码证书、2、外汇登记证、银行开户证明和银行贷款卡3、各类经营资质和行业特许经营许可证三、历年工作计划、总结、预决算考核执行情况1、企业长期发展战略规划2、任期内各年度(202*-202*)经营计划、工作报告或工作总结3、任期内各年度(202*-202*)预算和考核指标、经营目标完成情况说明4、任期内各年度(202*-202*))财务情况说明书；5、任期内各年度(202*-202*)国资委下达的年度决算批复；6、分板块经营情况统计资料；四、重大会议纪要(连续编号)1、党政联席会、董事会、总裁办公会、监事会议事规则2、任期内各年度(202*-202*)党政联席会、董事会、总裁办公会、监事会会议纪要、职代会会议纪要；3、任期内各年度(202*-202*)国资委对本集团重大经济行为专项的批准文件；五、内控制度建立和执行1、内控制度的整体建立和执行情况说明2、已有内控制度的目录清单3、重要内部控制制度，包括预算、投资、融资、大额采购、改组改制、资产、资金管理、财务管理、会计政策、风险防范、薪酬管理等书面和电子文件；六、内外部审计和监察资料1、任期内各年度(202*-202*)财务决算审计报告、专项说明、管理建议书、审计情况说明书；2、内审机构的岗位设置情况说明，任期内各年度(202*-202*)内部审计计划、审计项目清单、重大项目的审计报告、纪检监察专项报告3、外部主管部门出具的专项检查报告4、上届领导成员的任期审计报告七、重大事项决策文件和支持性证据1、任期内各个年度重大经济事项的决策性文件、实施过程和效益资料(至少包括重大经营、投资、融资决策及相关项目，企业重组、改制项目，担保抵押，诉讼事项、从事高风险业务等)2、改制上市、重组划转、股权转让等行为对应的专项审计、评估、验资报告3、企业对集团内部、外部担保、抵押、诉讼资料；八、人力资源及社保资料1、集团人力资源概况：职工总数、从业人员人数、离退休人员人数、学历结构，附：员工结构表；2、集团总部分部门人员名单、分工或岗位职能结构3、社保统计资料，包括任期内各年参保人数、社保的险种、社保计算基数、实际缴纳金额；4、工效挂钩执行情况说明5、补充养老保险、补充医疗保险的运作情况、批准程序和实际支出。
国企审计资料清单
国企审计企业需提供的资料清单企业需提供资料如下：（对照以前审计底稿，已有的不再搜集）1、最近期的营业执照副本复印件、验资报告复印件，章程复印件2、盖公章的年末资产负债表、利润表、现金流量表（一般由企业编制）3、以前年度审计报告复印件（本所出具的不再搜集）4、现金盘点表(我们提供格式)、银行余额调节表、银行对账单。
会计、出纳签字5、存货盘点表（有参与盘点人员的签字）、盘点盈亏报告，固定资产盘点表（有参与盘点人员的签字）及盘点盈亏报告。
6、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款分账龄的明细表（或电子表），坏账准备计提比例列示。
集团内部往来科目余额核对表（可由审计作）。
内部购销金额核对表。
7、预付账款明细表、账龄、大额合同复印件，判断应否转在建、存货等。
8、长期投资明细表，被投资单位的章程或合同协议，纳入合并范围的企业及权益法（20≤且≤50%）核算的企业报表，被投资单位重大资产、股权转让协议、利润分配股东会或董事会决议。
9、固定资产大额购买合同复印件，所有明细表，包括名称、购买时间、数量、使用部门（不需用、停用）、折旧年限，残值、折旧率、累计折旧等，可从辅助账套导出。
10、在建工程明细表，包括：名称、金额、工程进度、是否交付使用、决算情况等、可从辅助账套导出。
抽查大额工程决算书复印件（封面页即可），大额购买合同复印件。
11、无形资产产权证书复印件，明细表，摊销期限。
12、长短期贷款明细表、合同复印件、利率及利息计算（关注财务费用）13、预收账款明细表，账龄、大额合同复印件，判断应否转收入14、税金：流转税月份报表复印件（抽1-2个月），所得税上年汇算清缴表、所得税特殊税率（非25%）规定的文件，房产税（租税的：租赁合同等，自税的：固定资产—房产部分清单）交纳的复印件、土地税交纳的复印件、印花税合同（较多的取得清单）等15、（审计人员做）：营业税（3%、5%）、增值税（17%、13%、0）、城建税及附加（7%、3%）按税率计算表、房产税（0.84%）、土地税(8元/平.7.6)、印花税计算表、所得税(25%)调增调减项的计算表、职工福利费(14%)、职工教育经费(2.5%)、工会经费(2%)测算，业务招待费(0.5%且<=60%)测算、捐赠测算（12%）、业务宣传费（15%）测算、非正常财产损失（出售资产的清理损失为正常损失）有无事务所审核报告（取得）、坏账准备、跌价准备、减值准备等测算、各项罚款罚金等应作纳税调整、财政拨款收入是否依据文件作收入或资本公积，取得复印件。
年报审计应提供的资料清单
年报审计应提供的资料清单
1、营业执照副本复印件、组织代码证副本复印件、国地税务登记证复印件、银行开户许可证复印件；
2、公司章程、协议；
3、最近一次的验资报告、上年度审计报告；
4、财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）和财务报表附注；
5、总账、明细账、现金日记账、银行日记账（包括外币账户）、会计凭证；
6、导出电子版科目余额表（至末级科目）和总账科目余额明细表；
7、电子版的所有往来明细余额表（注明单位全称、借、贷方余额分别列示并结出借、贷发生额合计、标出账龄及各账龄段的具体金额）；
8、现金盘点表、所有开户银行对账单复印件（截至12月31日止）、银行余额调节表；
9、存货盘点表（产成品、原材料、自制半成品、低耗等并注明商品名称、数量、单价、总金额、盘点表要有盘点时间、盘点人、监盘人、主管人员签章）；
10、固定资产年终盘点表（注明商品名称、数量、单价、总金额、相关的产权证明、如：房产证、土地使用权证、行驶证等、盘点时间、盘点人、监盘人、主管人员签章）；
11、长、短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照复印件、截止会计报表日已审财务报表；
12、长、短借款的银行借款合同及有关抵押担保资料；
13、年度纳税申报表（截至12月31日止增值税、营业税）、及税收优惠政策文件；
14、相关收入、成本等重要经营合同、协议、房屋租赁合同。
15、特殊行业许可证复印件
16、资其他料。
上述资料均需加盖被审单位公章。
陕西方正会计师事务所有限责任公司
2012年6月29日。
进行审计需要提供资料明细
进行审计需要提供资料明细：1、工程施工合同及补充协议和有关会议纪要；2、招标文件；3、投标文件；4、工程图纸会审纪要；5、竣工图纸和变更修改图纸；6、设计变更通知单、三方签字的施工变更签证；7、施工方案、施工日记、监理日志、隐蔽工程竣工验收记录；8、工程量计算底稿；9、甲供材料清单，包括品种、数量、单价、金额；10、开工报告、竣工报告11、其它甲乙方认为有关于工程造价的资料。
对于签证的要求；1、每张签证都要按发生日期连续编号，且为原件。
2、每张签证都要有基建项目负责人、甲方现场代表、监理的签字，3、资料整理后，由负责人查验完整并签署同意送审。
施工单位提报竣工验收及结算资料的明细和要求一、工程结算书1.结算书要包括：○1工程量计算表○2钢筋含量计算表○3调价材料和未计价主材表○4套价表○5取费表○6项目单价确定分析表等(根据不同专业而定)○7结算计算表等。
2. 工程结算书必须加盖公章，结算编制人员（预算员）必须签章或签字。
3．工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成，工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序号及详细工程量计算式排列序号三者顺序应一致。
工程量应有详细的计算表达式、小计和合计，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、隐蔽工程验收记录、业主施工通知、等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。
现场签证应注明签证单号，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计算，但必须反映出合并后的总数由哪些签证单的哪几笔数组成。
用电脑编制的工程量计算式应提供相应的拷贝磁盘。
4．钢筋含量计算表（土建专业适用）：用电脑抽料的要求提供相应的拷贝磁盘，用手工抽料的要求提供详细的抽料表和明细汇总表，详细的抽料表应注明钢筋所在构件名称、施工部位、钢筋编号等。
二、施工合同包括甲方（指业主）与乙方（指施工单位）签定的承发包施工合同、各类补充合同、合同附件、合同协议书等，不仅要提供主体工程施工合同，而且要提供新增工程施工合同和变更工程施工合同。
工程审计需提供的资料清单【范本模板】
工程审计需提供的资料清单一、资料组成（一）工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书)；2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等;4、承包方的投标文件;（商务标、技术标及相关承诺等）（二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录；3、经批准的施工组织设计（或施工方案)4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）8、其他有关影响工程造价、工期等资料;（三）工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本;2、工程竣工资料;（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章);2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等;第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分.上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件.使用清单计价的项目必须提供单价分析表,同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。
2、工程量计算书（即计算底稿):工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。
用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘.3、施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。
审计资料清单【可修改文字】
可编辑修改精选全文完整版 审计所需资料清单 一．基本资料 1、 营业执照、税务登记证、组织机构代码证
2、 公司基本情况介绍（或公司宣传册等）
3、 以前年度审计报告、验资报告
4、 贷款卡征信报告
5、 审计年度期间的股东会、董事会决议 6、 公司组织结构图
7、 上年度所得税汇算清缴申报资料
8、 公司房产证、车辆行驶证
9、 公司内部控制制度
二．财务会计资料 10、 审计年度的财务报表
11、 各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）
12、 会计账簿、凭证；
13、 12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税
申报表 14、 银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项
说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）； 15、 票据备查簿； 16、 应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其
他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息； 17、 股东的股利分配方案
18、 现金盘点表、固定资产盘点表； 19、 企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、
权利人名称、性质及用途； 20、 工商登记查询信息 21、 贷款卡查询信息 22、 借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件 23、 固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值
率、累计折旧等 24、 银行存款12月对账单、余额调节表 25、 银行询证函 26、 往来询证函 27、 银行承兑协议、借款协议、抵押协议 28、 现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表 29、 财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人
30、 资产负债表日后重大事项相关文件
31、 审计过程中其他需要提供的资料
竣工决算审计所需要资料清单
竣工决算审计所需要资料清单一、工程开工前有关证件资料1、项目建议书2、建设项目立项报告3、建设项目立项批准书4、质量监督证5、可行性研究报告6、设计概算书7、概算批复及调概批复8、建设用地规划许可征9、国有土地使用证明10、建设工程规划许可证11、建设工程开工许可证12、建设工程施工许可证13、其他相关资料二、工程结算审核的有关资料1、工程基本情况2、招投标文件3、中标通知书4、中标预算书（及电子版）5、工程施工图纸（全套：土建、安装）6、中标的施工组织设计或施工方案7、工程施工合同及施工过程中签定的各种补充协议8、工程分包合同（如有：建设单位分包部分）9、工程设计变更洽商单、变更图纸、材料代用等10、建设单位供料的购货合同、材料或设备清单及双方结算的方式11、建设单位对规定允许调价材料的单价确认手续12、图纸会审纪要、会议纪要及涉及工程造价的双方来往文件13、施工过程双方签证资料14、其它相关资料三、基建财务有关资料1、基建项目的相关账簿、报表、凭证2、工程款支付情况明细表3、各年度资金计划的批准文件4、基建银行账户对账单及余额调节表5、设备、材料进场验收资料；6、竣工财务决算及决算说明（加盖公章）7、经社会中介机构（或内部机构）审定的工程竣工结算审核报告、竣工决算报告及附表8、工程项目结算资料（非包死合同）9、其他相关资料四、工程管理有关资料1、项目法人营业执照、公司章程、合同2、项目法人成立的有关批复文件或会议纪要3、项目法人验资报告（副本）4、基本建设相关管理制度及机构设置情况、机构职责5、施工单位、监理单位资质等级、法人营业执照复印件等6、工程竣工验收报告及实际开工、竣工时间7、工程竣工验收备案表8、工程监理制度9、工程质量监督制度10、施工年度小结11、竣工验收资料12、新增生产能力(效益)分析说明。
工程审计需要哪些资料
工程审计需要哪些资料工程审计是现代工程建造中一个十分重要的环节，这个环节关系到对于工程质量的检测也是保证工程质量的一种方式，在工程审计中需要用到很多的材料。
一、工程审计需要哪些资料1、施工图纸；2、工程合同；3、补充协议和变更协议；4、隐蔽工程签证；5、施工企业营业执照；6、招投标资料；7、工程施工许可证。
二、工程审计方法1、看图法。
即看图核实工程量与工程价款，审定工程造价的一种方法基建工程决算审计，首先必须认真仔细地看清所有的施工图纸，才能全面准确无误地计算审定工程造价的真实性。
要求审计人员必须熟练掌握所有的建筑识图知识，不仅要看建筑施工图，而且要看结构施工图和竣工图；不仅要看水电平面图，而且要看水电系统图；不仅要将每一张图纸看懂吃透，而且要将所有的图纸综合分析。
只有在认真看懂吃透图纸的基础上，才能发现问题、揭露问题。
看图法是基建工程决算审计最基本、最普遍、最常用的方法，它贯穿基建工程决算审计的始终。
2、观察法。
它是指审计人员亲临建筑现场，对审计事项进行实地观察，调查了解建设项目的实际情况，发现疑点，验证事实，核实实际工程量，审定工程造价的一种方法。
3、询问法。
它是指审计人员通过询问被审计单位参与基建项目管理的负责人、当事人、知情人或施工单位施工员、预算员、知情者，以证实基建工程量与工程价款的真实性、合理性的一种方法。
审计人员通过询问获得的审计线索有可能引出有力的审计证据，揭露事实的真相。
所以询问法也是基建工程决算审计最直接、最常用的一种有效的方法。
4、调查法。
它是指审计人员深入实际进行调查研究，以查证基建工程量与工程价款的真实性、合理性的一种方法。
如对水电主材价格进行市场调查分析，对基建工程量进行调查走访等。
调查法是基建工程决算审计一种切实可行的有效方法。
如审计人员某年对某单位一建筑基建工程决算进行审计，运用调查法核减隐蔽工程造价与水电主材造价合计18万余元。
5、开挖法。
它是指审计人员会同被审计单位有关人员与施工单位有关人员到建筑现场，对有疑点的隐蔽工程进行挖开核实工程量与工程价款的方法。
审计所需资料清单---发债、票据、资产证券化
审计所需提供的资料（注：所有的资料均为有即提供，无即不提供）提供资料要求：1、可单独提供原件者，提供原件；不能提供原件者，提供复印件，提供时注明提供人、时间并盖上公章；2、财务数据等尽可能按本所要求的格式提供以电子数据，以便于使用；3、非本所审计的合营公司或联营企业需于20ＸＸ年月日前提供审计报告书，且布置相关审计所或公司按本所要求提供会计报表项目电子数据与文字说明。
被审计期间：20ＸＸ、20ＸＸ、20ＸＸ年度和20ＸＸ年1- 6 月（本次提供资料时资产负债表日暂按20ＸＸ年6月30日）一、一般资料1．公司（以下简称企业）《章程》、《合同》及任何有关组织结构的法律文件；公司历次工商变更登记资料；（如上期已提供而本年未有变化者可不提供——下同）2．公司历次验资报告；被审计年度之前两个会计年度的审计报告；3．企业下属经营及非经营单位清单，及其业务或活动范围之报表（若有）；4．企业被审计年度之财务报表（包括资产负债表、利润表、成本计算表、制造费用、管理费用及销售费用表等——对比资料者需提供上年度数，期初数和上期数调整者也要提供）；5．企业在资产负债表日时所有负债、合同责任、资本性及财务性的承诺（若有）；贷款证复印及贷款卡信息查询结果打印；6．土地使用权证、房地产证、车辆行驶证等权属证书；电梯、锅炉压力容器等年检合格证书；国有资产占有权证；7．（企业法人）营业执照、批准证书、《可行性研究报告》及其批复、立项批复；8．特许权证（如进出口许可、危险品生产与经营许可、专营许可等）；9．企业之税务登记文件、各类税项申报表及税务优惠批文（若有）；10．被审计年度未来三到五年的盈利预测及现金流量预算及有关过程；11．企业组织结构图、企业关联方关系清单（包括各主要所属部门及其职责范围及与企业有关联之交易）（列明管理层人员名单）、员工花名册；12．对本年度财务和经营产生重大影响的历次企业股东大会、董事会、经营层或管理层会议、监事会会议记录或纪要，其他重大决策，公司本年度定期报告和临时报告（包括重大事件公告）；13．企业法律（顾问）意见书、律师工作报告（若有）。
民办非企业审计需提供资料
民办非企业审计需提供资料
1、所有证件复印件；
2、年度财务报表。
即：资产负债表、业务活动表、会计报表附注。
3、前期审计报告、验资报告及变更手续。
4、章程、决议等。
5、重大固定资产交易事项的购置发票、房屋产权证、土地使用证、车辆行驶证等复印件。
6、年终所有开户银行对账单、银行存款余额调节表。
7、税务登记信息和应纳税种核定信息表、企业纳税申报表。
8、单位基本情况表（表式由会计师事务所提供）
9、单位总账、各明细分类账、余额明细表、会计凭证。
10、单位公章、法定代表人章。
11、存货、固定资产盘点表。
电话：2027649 联系人：王丽
运城河东会计师事务所。
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审计所需资料
1、审计年度的所有银行对账单复印件。
2、总账、明细账、往来账、费用帐等审计年度所有账本（到末级明细）
3、存货盘点表（带名称，数量，金额，合计金额）及大额购入合同复印件
4、固定资产盘点表（带名称，数量，金额，合计金额）、折旧计算表（带原值，折旧年限，残值，累计折旧期初数，当期折旧数，期末折旧数）{如有车或者房屋需提供行车证复印件和房产证复印件}
5、审计当年报表以及上年报表
6、验资报告复印件（包含初始设立时的验资报告和增值后的验资报告）、上年审计报告复印件
7、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、工资审批本、其他证件复印件
8、传票（记账凭证）
9、公章、法人章（可以取报告带来）
10、往来余额明细表及账龄（期初期末数，全年借方数，全年贷方数都要列明）
11、科目余额表（期初期末数，全年借方数，全年贷方数都要列明，到末级明细）
12、上年度所得税汇算表、审计年度增值税年末申报表
13、收入明细表及大额销售合同
14、科目余额金额过大单位需提供购货和销售合同
15、执行的会计政策的说明
16、投资协议以及重大股东会决议等
17、其他资产明细情况。