央企预算控制方案
预算管理及控制办法
预算治理及掌握方法第一章总则第一条为加强XXXX〔中国〕置业〔以下简称集团公司〕及其分子公司的经营和财务治理，增加集团公司的竞争力，保证集团公司运作的打算性，特制定本方法。
其次条预算治理及掌握是指通过预算的编制、执行、分析与考核，有效保障集团公司完成目标任务，防范经营风险和财务风险，提高集团公司战略管控力量的系统工作。
第三条本方法主要内容包括预算确实定与分解、预算的编制与分析、预算的执行与掌握、预算的反响与考评。
第四条本方法适用于集团公司及所属各中心、分子公司及关联公司〔以下统称各公司〕。
其次章编制预算的原则第五条年度预算编制承受“自上而下”的方式进展，各公司必需严格执行预算目标与打算任务。
第六条营销费用预算不得超过工程合同销售总额的 2％。
固定费用指B 类、C 类人员的根本工资和相应的根本办公费用；与工程有关的营销费用记入各工程的费用。
第七条开发间接费按固定费用、工程费用进展编制。
固定费用指预算部、设计部、工程部、配套选购部人员的工资、奖金和相应的办公费用，与各工程部有关的费用记入各工程的开发间接费。
第三章预算的编制第八条预算的编制时间与审批程序〔一〕每年的 10 月 15 日前，由集团财务中心下发统一的下年度预算编制表格〔由财务中心每年进展修改、更〕、生产运营中心下发下年度各公司的年度生产任务，政人力资源中心下达定编定岗编制依据；二〕各公司总经办组织所属公司的各个部门依据公司的生产任务进展预算编制，由财务部总，在 10 月 31 日前将预算初稿上报集团公财务中心；〔三〕集团财务中心对上报的预算初稿进展检查审核，在和各公司进展沟通后，11 月20 日确定预算上报稿；〔四〕集团财务中心在 11 月30 日前将汇总后的预算稿向集团CEO 办汇报；〔五〕12 月10 日，集团公司财务中心针对CEO 办公室的修改意见与各公司沟通修改，修改后CEO 办公室上报董事会；〔六〕12 月25 日前，集团公司营运中心编制各公司的目标责任书，确定各公司的年度预算。
央企集团公司投资活动内部控制指引
央企集团公司投资活动内部控制指引【】集团公司投资活动内部控制指引第一章总则第一条为建立健全集团公司投资活动内部控制机制、规范投资行为、防范投资风险、保证投资安全，根据财政部颁布的《企业内部控制――基本规范》及具体规范、《集团公司关于投资决策与管理的规定》等文件，并结合集团公司实际情况，制定本指引。
第二条本指引所称内部控制，是指由集团公司总裁办公会、各公司股东（大）会、董事会或总经理办公会、管理层和相关员工共同实施的一系列控制活动，包括职责分工控制、决策与审批控制、可行性研究与论证控制、投资实施与执行控制、投资企业管理控制以及投资处置控制等。
第三条投资活动内部控制是集团内部控制的重要组成部分，其有效实施依赖于其内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通以及监督检查等基本要素。
第四条投资活动的内部控制应遵循以下基本原则：（一）岗位职责清晰原则。
指应根据各岗位业务性质和人员要求，相应的赋予职责权限，规定操作流程和规范，明确纪律和检查标准，以使职、责、权、利相结合。
（二）协调配合原则。
指在各项经营管理活动中，各部门或员工相互配合，各岗位和环节协调同步，各项业务程序和办理手续紧密衔接，从而避免职责划分不清，以保证经营管理活动的连续性和有效性。
（三）相互牵制原则。
指一项完整的经济业务活动，必须分配给具有互相制约关系的两个或两个以上的岗位分别完成。
（四）成本效益原则。
指力争以最小的控制成本取得最大的控制效果。
第五条本指引适用于集团公司及集团控股的各级公司（以下简称“投资主体”）。
各二级公司应按照本指引要求加强对所属公司建立和实施投资活动内部控制的指导和监督。
第二章职责分工与授权第六条投资主体应设立专门的投资部门或岗位从事投资业务，并根据投资类型制定相应的业务流程，明确投资主要业务环节的责任人员、风险点和控制措施等。
第七条投资主体应当建立投资业务的岗位责任制，明确各岗位的职责权限，确保办理投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
财务部预算控制与成本管控优化方案
财务部预算控制与成本管控优化方案在企业运营的过程中，财务部门的预算控制和成本管控一直都扮演着重要的角色。
有效的预算控制和成本管控可以帮助企业合理分配资源、降低成本、提高盈利能力。
本文将探讨财务部预算控制与成本管控的优化方案，从预算编制、预算执行和成本管控三个方面进行讨论。
一、预算编制优化方案预算编制是财务部门的核心工作之一，它对于企业的经营决策和资金调配至关重要。
为了提高预算编制的准确性和精度，财务部门可以采取以下优化方案：1. 精细化分析：通过对历史数据的分析，了解各项费用的具体构成和变动趋势，进而合理预测未来的费用支出。
同时，应该将预算编制过程中的各个环节细化到具体的岗位或项目，确保每个环节的责任明确。
2. 引入多种预算制度：除了传统的静态预算制度，还可以引入灵活预算、滚动预算等多种预算制度，以适应业务的快速变化。
灵活预算可以根据实际情况进行调整，而滚动预算则可以根据具体的时期进行逐步细化。
3. 强化信息共享：财务部门应与其他部门保持紧密的沟通，共享各项数据和信息。
这样可以更好地了解业务需求和变化，进而作出准确的预算编制。
二、预算执行优化方案预算执行是预算控制的核心环节，通过对预算执行的优化，可以更好地控制成本，提高经营效益。
以下是几个预算执行的优化方案：1. 设定有效的预算控制指标：在预算编制的基础上，财务部门应设定有效的预算控制指标，对各项费用进行限额控制。
同时，要求各个部门按照预算执行，及时向财务部门报告费用情况，避免预算超支。
2. 强化费用审批流程：建立完善的费用审批流程，对每一笔费用支出进行严格的审批和监控。
确保费用支出符合公司的财务政策和预算安排，避免不必要的费用浪费。
3. 加强团队合作：预算执行需要各个部门的密切配合和团队合作。
财务部门应与其他部门建立良好的沟通机制，共同制定预算执行计划，并定期检查执行情况，及时进行调整和纠正。
三、成本管控优化方案成本管控是财务部门的另一个核心职责，通过合理的成本管控措施，可以降低企业的生产成本，提高企业的盈利水平。
成本及预算管控方案
成本及预算管控方案背景在企业的发展过程中，成本的管控和预算的规划是非常重要的。
成本管理是企业可持续发展的基础，预算管理是企业管理的核心。
过高的成本会导致企业的利润下降，而缺乏预算会使企业难以应对外部环境的变化。
因此，制定成本及预算管控方案，对企业尤其重要。
成本管理方案成本控制与管理企业需要制定一系列的成本管控措施，以确保减少成本和利润最大化。
常见的措施如下：1.经常进行成本核算和分析；2.制定成本控制规定，并监控执行情况；3.根据成本控制规定制定可行的成本控制预算；4.通过采取经济、耐用的原材料和设备，节约耗能等手段减少成本；5.推行清单式、计划式管理，实现效率最大化，减少浪费；6.进一步提高员工的综合素质、业务水平，拓展业务领域，增强竞争力。
成本费用与预算管理企业需要按计划执行，确保所有费用都在预算范围之内，常见的措施如下：1.制定耗费开支计划、普通支出计划等各项预算；2.每月对各项支出、费用进行核算；3.及时制定合理的成本预算计划、费用控制计划，确保公司经济稳定；4.对于较大的支出项目进行专项预算分析，确保应用更优的预算方案；5.对预算不足的项目及时采取补救措施，减小预算差距；6.每月进行成本费用分析与管理，及时调整预算计划。
预算管控方案预算具体实现方式企业可能会向不同外部渠道寻求源资金，比如银行、股市、债券等，为公司筹集所需的资金，在资金运营方面，需要遵循以下原则：1.每年年初制定公司年度资金运营计划，明确资金筹措和使用计划；2.通过银行存款、信托、基金等方式实现资产安全及增值；3.利用金融市场，对流动负债进行有序化安排；4.利用杠杆作用进行项目融资，提高公司规模和经济效益。
预算的监督管理1.设立专门的预算管理部门，由专业人员负责预算设计、管理、评估以及运营监控；2.控制滥用预算、套取预算、弄虚作假等行为；3.每月按计划进行绩效评价，加强预算的监督管理，检查与审核业务运营财务情况。
4.常态化建立和有效利用计划内的各种记录表格，在每个月或每季完成时进行确认和评价。
公司财务预算与控制制度
公司财务预算与掌控制度1. 前言本制度旨在规范公司财务预算与掌控工作，确保财务活动的合规性、稳定性和可连续发展。
通过科学合理地订立预算计划和严格执行掌控措施，实现合理调配资源、提高经营效益的目标。
2. 财务预算编制2.1 预算编制责任1.财务部负责财务预算编制工作，确定预算编制策略、引导预算编制过程。
2.各部门负责依据业务需求供应相应预算数据，并定时上报给财务部。
3.财务部对预算数据进行合理性和可行性评估，有权要求相关部门进行必需的修改和完善。
2.2 预算编制周期1.公司年度财务预算应在截止上一财年底3个月内开始编制，于下一财年开始前一个月内完成。
2.预算编制过程中，需要异动调整的情况，各部门应及时供应解释说明，并报请财务部审核。
2.3 预算编制原则1.预算编制应全面、客观、准确地反映公司经营情形和发展趋势。
2.预算编制应符合公司整体经营策略和年度目标，并考虑市场变动和竞争环境。
3.预算编制应重视风险掌控，合理设置预算调整和预警机制。
2.4 预算编制内容1.资金预算：包含营运资金、投资资金、融资来源等。
2.支出预算：包含人力资源、采购、研发等支出项目。
3.收入预算：包含销售收入、服务收入等。
4.利润预算：包含毛利润、税前利润等。
3. 财务掌控3.1 财务掌控责任1.财务部负责公司财务掌控工作，确保财务活动符合法律法规和管理制度。
2.各部门负责自身业务活动的财务掌控，搭配财务部完成内部掌控评估和财务审计工作。
3.2 预算执行监控1.财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出整改措施。
2.各部门应依照预算执行布置，做好资金使用、支出管理，并搭配财务部进行必需的数据报告。
3.3 风险掌控1.财务部应建立健全风险掌控机制，明确风险识别、评估、预警和防范措施。
2.各部门应及时上报可能影响公司经营风险的事项，并依照财务部要求采取相应措施予以应对。
3.4 内部掌控1.公司应建立健全的内部掌控制度，明确各级岗位职责、权限和审批流程。
费用预算管控方案
费用预算管控方案
费用预算管控是一种可以帮助企业更好地实施财务策略的有效方式。
企业费用的预算管控方案的实施可以有效控制企业的财务成本，在费用使用管理过程中，充分考虑到资金的运用效率。
因此，有效的费用预算管控方案的实施对于一个企业而言是十分重要的。
首先，要有一个明确的费用使用目标，让管理人员了解企业每个部门的财务预算和费用使用范围。
这样可以帮助企业及时发现财务短板，有效防止资金流失。
其次，在费用支出中要建立合理的控制体系，控制企业每笔支出，代表支出等各个细节，以防止财务虚假支出。
还应制定一套有效的财务考核制度，各部门的费用使用需要定期审核，有效的预算管控可以有效地发现财务虚假支出等问题，以避免财务损失。
此外，费用预算管控方案还应该做好财务分析报告的制作，对各部门的财务情况进行全面把控。
每一笔支出都应该有明确的考核与记录，最后由报表得出结论，更全面地进行预算调整。
综上所述，要有效实施费用预算管控，企业需要建立一个明确的费用使用目标，控制财务成本，制定有效的财务考核制度，以及做好财务分析报告的制作。
费用预算管控方案是企业安排财务资金使用的基础，有效的预算管控不仅能够避免财务损失，还能有效控制企业一年内的财务成本，为企业可持续发展提供支撑。
央企费用管理工作计划
一、背景随着我国经济的快速发展，央企作为国家经济的重要支柱，其规模不断扩大，业务领域日益丰富。
然而，在快速发展的同时，央企的费用管理问题也日益凸显。
为了提高央企的费用管理水平，降低成本，提高效益，特制定本费用管理工作计划。
二、目标1. 提高费用管理意识，强化费用控制力度。
2. 优化费用结构，降低费用支出。
3. 提高费用使用效益，确保资金安全。
4. 完善费用管理制度，规范费用开支。
三、工作内容1. 加强费用管理培训（1）组织全体员工参加费用管理培训，提高费用管理意识。
（2）邀请外部专家进行授课，传授先进费用管理理念和方法。
2. 优化费用结构（1）根据业务发展需要，合理配置各项费用支出。
（2）对不必要的费用支出进行削减，提高费用使用效益。
3. 强化费用控制（1）建立健全费用审批制度，严格控制费用开支。
（2）加强预算管理，确保预算执行到位。
（3）定期开展费用审计，对违规开支进行查处。
4. 完善费用管理制度（1）修订和完善费用管理制度，确保制度符合实际需求。
（2）加强制度执行力度，提高制度执行力。
5. 加强费用信息化建设（1）推广使用费用管理系统，提高费用管理效率。
（2）加强数据分析和应用，为费用管理提供有力支持。
四、实施步骤1. 第一阶段（1-3个月）：开展费用管理培训，优化费用结构，制定费用管理制度。
2. 第二阶段（4-6个月）：加强费用控制，完善费用管理制度，推进费用信息化建设。
3. 第三阶段（7-9个月）：对费用管理进行阶段性总结，查找不足，持续改进。
4. 第四阶段（10-12个月）：全面评估费用管理工作效果，形成长效机制。
五、保障措施1. 加强组织领导，成立费用管理工作领导小组，负责费用管理工作的统筹协调。
2. 明确责任分工，将费用管理工作纳入各部门、各岗位的考核范围。
3. 加大监督检查力度，对费用管理工作进行定期检查，确保各项工作落实到位。
4. 加强沟通协调，及时解决费用管理过程中遇到的问题。
企业成本控制预算实施方案
企业成本控制预算实施方案企业成本控制是企业管理的重要内容之一，它直接关系到企业的盈利能力和竞争力。
在当今竞争激烈的市场环境下，企业必须通过有效的成本控制预算实施方案来提高自身的盈利能力。
本文将从几个方面来探讨企业成本控制预算的实施方案。
首先，企业需要建立完善的成本控制预算体系。
这个体系应该包括成本的预算编制、执行和控制。
在预算编制阶段，企业需要对各个方面的成本进行详细的调查和分析，确保预算的合理性和准确性。
在执行阶段，企业需要建立严格的成本控制流程和制度，确保成本的执行符合预算要求。
在控制阶段，企业需要建立成本控制的监督机制，及时发现和解决成本超支的问题。
其次，企业需要加强对成本的管理和分析。
成本管理是企业成本控制的关键环节，企业需要建立起科学的成本管理体系，对各项成本进行详细的分析和核算，找出成本的构成和分布规律，为成本控制提供可靠的数据支持。
同时，企业还需要加强对成本的管理，通过不断优化成本结构，提高成本效益，降低不必要的浪费，实现成本的最优化配置。
再次，企业需要加强对成本控制预算的执行力度。
成本控制预算的实施需要全员参与，企业需要建立起有效的激励机制，激发员工的积极性和创造性，使他们能够充分发挥自己的潜力，为成本控制预算的实施贡献力量。
同时，企业还需要加强对成本控制预算的监督和评估，及时发现和解决问题，确保成本控制预算的顺利实施。
最后，企业需要加强对成本控制预算的持续改进。
成本控制预算的实施是一个动态的过程，企业需要不断总结经验，加强对成本控制预算的研究和探索，及时调整和改进成本控制预算的方案和措施，适应市场的变化和企业的发展，确保成本控制预算的有效实施。
总之，企业成本控制预算的实施是一个复杂而又重要的工作，需要企业全员参与，需要建立起完善的成本控制预算体系，需要加强对成本的管理和分析，需要加强对成本控制预算的执行力度，需要加强对成本控制预算的持续改进。
只有这样，企业才能够有效地控制成本，提高盈利能力，保持竞争优势。
财务预算编制与控制方案
财务预算编制与控制方案财务预算编制与控制方案对于企业的经营和发展具有至关重要的作用。
本文将围绕财务预算编制及其控制方案展开论述，以帮助企业有效地进行财务预算管理。
一、财务预算编制1. 定义与目的财务预算是企业在一定时期内，根据业务发展计划和经济环境状况，对收入、费用、利润等财务项进行合理预测和分析的过程。
其目的在于规划经营活动，明确财务目标，为企业决策提供参考。
2. 编制步骤（1）制定预算编制的指导方针：明确预算编制的框架、原则和规范，确保预算编制具有合理性和可操作性。
（2）收集和分析信息：搜集和整理与预算编制相关的信息，分析内外部环境因素对预算的影响。
（3）编制预算计划：根据业务计划和目标，确定各项预算的具体数值和时间安排。
（4）汇总和审核预算：将各部门编制的预算进行整合并进行审核，确保各项预算之间的一致性和合理性。
（5）最终确定预算：根据审核结果，经过决策层的批准，最终确定预算数值和分配方案。
3. 主要预算类型（1）收入预算：根据销售计划和市场情况，预测、安排公司的收入来源，包括产品销售、服务收入等。
（2）费用预算：预测和安排各项费用开支，包括人力资源费用、行政费用、研发费用等。
（3）投资预算：根据资本支出计划和项目需求，预测和安排企业的资本投资，包括固定资产投资、技术改造投资等。
（4）现金流量预算：通过对收入和支出的预测，分析和评估企业的现金流动状况，合理规划资金运作。
二、财务预算控制方案1. 目标管理通过设定明确的财务目标，对预算执行情况进行控制和评估。
包括目标分解、责任到人和绩效考核等环节，确保预算执行与目标一致。
2. 成本管控（1）成本管理：建立有效的成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等，帮助企业实现成本管控的目标。
（2）费用控制：制定费用预算和费用控制指标，对各项费用进行常态化的监控和优化，降低企业运营成本。
3. 经营绩效评估建立科学的绩效评估体系，通过对实际预算执行情况的分析和反馈，评估业绩，发现问题，并及时调整预算计划或经营策略。
论央企工资总额预算管理制度中的问题及对策管理论文
论央企工资总额预算管理制度中的问题及对策管理论文论央企工资总额预算管理制度中的问题及对策管理论文摘要：随着我国市场经济的不断发展，国资委自2008年起在中央企业中试行、2012-2013年在央企全面推行工资总额预算管理，“工效挂钩”的管理模式逐渐被取代，央企工资总额管理体系日臻完善。
工资总额预算管理在具体实施过程中仍存在一些问题，在一定程度上影响了工资总额预算管理制度的顺利推进。
本文从央企工资总额预算管理制度提出的重要性出发，分析了央企工资总额预算管理制度中存在的问题，并提出了几点完善央企工资总额预算管理制度的对策。
关键词：央企工资总额预算管理制度问题对策随着我国市场经济的不断完善，央企发展的机遇与挑战并存。
在竞争激烈的市场环境中，央企的持续健康发展，需要通过深化改革、创新机制，盘活人才资源，提升核心竞争力来持续驱动：通过深化收入分配制度改革，健全收入分配调控机制，理顺企业内部收入分配关系，完善与企业发展相适应的激励约束制度，建立健全市场化薪酬分配体系，使薪酬分配向价值创造者倾斜、向持续贡献者倾斜，以促进央企基业长青。
工资总额预算管理制度，是对央企“工效挂钩”管理方式的改革与创新，对央企可以起到十分重要的作用，引起了广泛关注。
一、提出央企工资总额预算管理制度的重要性工资总额预算管理是为了适应市场经济环境和现代企业发展需要建立起来的工资总额管控制度，从运行情况来看，提出工资总额预算管理制度的重要性主要体现在以下几个方面。
1.有利于调整分配秩序和结构央企多为集团化管理的企业，所属单位众多。
各单位在行业分布、地域分布、盈利能力以及发展历史等方面的差异较大，因此央企各单位之间存在着较大的收入差异，有些央企单位之间最低收入和最高收入之间的差距可以高达十几倍。
在央企中推行工资总额预算管理制度，通过对央企人均工资增长调控线（上线、中线和下线）的控制，统筹协调央企之间、央企所属单位之间以及央企地域间、行业间的收入差别，有利于形成更为合理有序的分配秩序，促进社会的公正和谐。
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央企预算控制方案
引言
央企（中央企业）作为国家所有制的重要组成部分，其预算控制对于国家宏观经济运行具有重要意义。
央企预算控制方案的制定和执行，能够确保央企合理、有效地利用资源，实现经济效益最大化，推动公司快速、稳定发展。
本文档旨在通过制定央企预算控制方案，明确央企预算控制的目标、原则和具体措施，保障央企预算控制工作的顺利开展。
一、目标
央企预算控制方案的目标如下：
1.提高预算执行效率：通过科学合理地编制预算计划，加强预算执行管
理，提高央企预算的执行效果，使预算资金得到更加充分的利用。
2.降低财务风险：加强预算控制，合理控制各项费用支出，确保预算资
金的安全，降低企业面临的财务风险。
3.推动企业发展：通过预算控制，优化资源配置，加强投资决策，提高
企业经营效益，推动企业持续、稳定发展。
二、原则
央企预算控制方案的制定和实施应遵循以下原则：
1.根据国家政策：严格遵守国家的财政预算政策和相关法律法规，确保
央企预算控制工作符合国家的宏观要求。
2.精细化管理：通过细化预算编制和执行流程，实施预算绩效考核，提
高预算管理水平和效能。
3.合理控制：确保预算支出合理，在满足企业发展需求的前提下，合理
安排各项费用支出。
4.透明公开：加强预算信息的发布和公开，增强内外部对央企预算控制
工作的监督，保证预算工作的公正公开。
三、具体措施
央企预算控制方案的具体措施如下：
1. 预算编制
1.制定预算编制流程：明确预算编制的责任部门和流程，强化预算编制
的透明性和合理性。
2.合理划定责任范围：明确各部门或项目的责任范围，明确预算控制指
标的责任人，并建立相应的考核机制。
3.资金需求预测：根据企业发展规划，结合市场环境和内外部经济因素，
预测企业未来一段时间内的资金需求情况。
4.制定预算计划：根据资金需求预测和企业经营规划，制定合理的年度
和季度预算计划。
2. 预算执行
1.强化预算执行管理：建立预算执行的各项制度和流程，明确各部门的
预算执行职责和权限。
2.加强成本控制：控制成本，合理制定各项费用预算，并采取措施监控
实际支出情况，确保预算执行不超支。
3.加强投资决策：严格落实投资决策程序，确保项目选择科学合理，增
加企业投资收益，并监控项目执行情况。
3. 预算审查
1.加强预算审查制度建设：建立健全预算审查制度，确保预算编制的科
学性和合理性。
2.加大审查力度：对重点项目进行重点审查，确保资金使用的风险可控。
3.多方参与审查：加强内部审计和外部监管部门对央企预算的审查监督，
确保预算信息的准确性和可靠性。
结论
央企预算控制方案的制定和执行，对于保障央企顺利实现经济效益最大化，推
动企业持续、稳定发展具有重要意义。
通过合理控制预算支出，加强投资决策，实施预算绩效考核等措施，央企预算控制工作能够得到有效落实，进一步提升央企的市场竞争力和经济效益。