校园打印店的可行性分析

1
文具
30/60=0.5
11元/10盒
0.073
• 2.4 月收入
序号 1 2 项目 单价（元）每千纸收 概率 入（元） 100 150 80% 20% 每千纸总 收入（元） 110 单面打复 0.1 印 双面打复 0.15 印
二、成本性态分析
• 2.5 总成本
设每千纸为X，每月总成本为Y，得 下式： Y=4512+62X
4512
二、成本性态分析
• 2.2 月变动成本
序号 1 2 3 4 总计 项目 硒鼓 电费 碳粉 打印纸 单价（元） 每千纸平均 备注 成本（元） 168 0.6 6 15 14 15 3 30 62 70g 三星K2200
二、成本性态分析
• 2.3 月混合成本
序号 项目 月固定部分 变动部分 每千纸平均 成本（元）
三、本量利分析
• 3.1 边际贡献分析
边际贡献=（110-62）*180=8640（元）
单位边际贡献=110-62=48（元）
边际贡献率=48/110*100%=43.64%
变动成本率=1-43.64%=56.36%
EBIT=8640-4512=4128（元)
三、本量利分析
• 3.2 盈亏平衡点分析
业务量
固定成本
2.09
1.09
四、判断和思考
• 综上所述，我们打印店的项目是可行的。每月EBIT就 是净利润，EBIT=4128>0；盈亏平衡点作业率也较小，项 目抵抗经营风险的能力较高；每千纸收入对利润变动较为 敏感，应关注单价变化。
• 思考？ • 1、如果考虑时间价值，该怎样判断项目的可行性？ • 2、如果打印店开展其他业务，对可行性有什么影响？ • 3、成本性态分析是否合理，是否有漏洞？
校园打印店的可行性分析
队员：宋鹏程 王凯先 司思 陈会辰 马万里
步骤
1.背景介绍和假设 2.成本性态分析
• 月固定成本 • 月变动成本 • 月混合成本和收入 • 总成本
3.本量利分析
• 边际贡献分析
• 盈亏平衡点分析 • 安全边际分析 • 敏感性分析
4.判断和思考
2
一、背景介绍和假设
• 1.1 背景介绍 • 研究生小宋想和他的小伙伴一起 在安大校园内开一个打印店，他们不 知道开设打印店的成本和收入，于是 来到一家打印店向老板初步了解了情 况，并回到宿舍，对项目的可行性进 行了分析。
• 2.1 月固定成本
•
序号 项目 价格（元） 备注
1
2 3 4 5 6
房租
打复印激光一体 机 电脑 桌椅 网费 人员
1300
10平米
3000*（1-20%） 3台（黑白二手） /60=40 2160/60=36 360/60=6 130 3000 3台（二手） 3套（二手） 包年/12 机会成本
总计
三、本量利分析
• 3.4 敏感性分析
• EBIT=（单价-单位变动成本）*业务量-固定成本 • 敏感系数法：假设EBIT提高10% • 表一 表二
项目 单价 单位变动成本 变动百分比 2.08% -3.70% 项目 单价 单位变动成本 敏感系数 4.81 2.70
业务量
固定成本
源自文库
4.78%
-9.15%
一、背景介绍和假设
• 1.2 假设条件 • （1）因初次涉足文印行业，本打印店只承接 普通打印、复印业务； • （2）因大学生创业，不征税； • （3）不考虑时间价值； • （4）打印、复印数量与总成本呈线性关系； • （5）本打印店持续经营； • （6）本打印店正常业务量为每月180000张；
二、成本性态分析
盈亏平衡点销售量=4512/(110-62)=94(千纸）
盈亏平衡点销售额=94*110=10340（元）
盈亏平衡点作业率=94/180≈52.22%
三、本量利分析
• 3.3 安全边际分析
安全边际销售量=180-94=86（千纸）
安全边际销售额= 86*110=9460(元）
安全边际率=9460/19800≈47.78%