河北省农村信用社重要空白凭证管理暂行办法

河北省农村信用社重要空白凭证管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为加强重要空白凭证的管理监督，规范重要空白凭证的使用，维护农村信用社(以下简称信用社)和客户资金安全，防范金融风险，根据中国人民银行《农村信用社会计基本制度》，结合我省实际情况，特制定本办法。 第二条 重要凭证是指按管理权限统一印制下发，由信用社或单位填写有关要素，并经签章后具有支取款项或结算效力的凭证，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。重要凭证在未使用前，称为重要空白凭证。重要空白凭证包括支票、汇票、各类存单、存折、空白银行卡、贷款收回凭证、报单及其他重要空白凭证等。 第三条 重要空白凭证是信用社活动中资金或权利的载体，是重要的会计核算工具，必须严格管理。

第四条 信用社及其所辖营业网点，均应执行本办法。 第二章 基本规定 第五条 重要空白凭证的印制、包装、调运、领拨必须加强管理，明确责任，确保安全，严防散失。重要空白凭证一律加印号码。 第六条 河北省农村信用社联合社(以下简称省联社)财务会计部负责全省重要空白凭证管理工作，各市县联社会计部门应设专人负责重要空白凭证的管理，信用社营业网点应指定人员专职或兼职负责重要空白凭证的领、发和保管。管理重要空白凭证的人员严格按照责任心强、业务素质高的标准选择配备，并不得兼管压数机、联行密押和各种业务印章。 第七条 重要空白凭证实物应与账、簿记载核对相符。若发现重要空白凭证实物与账簿记载不符，应立即追查原因并逐级上报省联社，情节严重的应报告公安机关。 第八条 严禁将信用社的重要空白凭证移作他用，不得事先在重要空白凭证上加盖业务印章(农村信用代办站除外)、经办人名章或压数。 第三章 管理 第九条 重要空白凭证的印制 (一) 农村信用社重要空白凭证采取“统一印制，分级管理”的办法，由省联社和市级联社统一组织印制，县联社和信用社分级管理、监控。县联社、信用社不得自行印制重要空白凭证。 (二) 重要空白凭证的印制，应当根据计划进行，印制计划由各级会计部门匡算凭证使用量，每半年自下而上报送至省联社(每年4月底之前报送下半年使用量，10月底之前报送次年上半年使用量)，由省联社汇总印制数量，通知印刷厂家。各单位既要避免因为重要空白凭证数量不足而影响正常营业，又要避免过量储备。 (三) 由省联社负责组织印制的凭证，各市办事处、市联社不得自行印制。各市办事处、市联社因特殊原因需自行印制应由省联社印制的凭证，必须经省联社批准。 第十条 重要空白凭证的运送 运送重要空白凭证必须由双人运送(不包括司机)，非正式职工不得担任此项工作，基层机构由于人员不足，难以双人运送的，由其上级会计部门负责派员运送。运送必须注意安全，严格交接手续。对运送时间、地点和路线，要严守秘密，不得与任何无关人员透露。运送车辆不准搭乘其他无关人员及捎运其他物品，中途不得无故停留或绕道办理其他无关事宜. 第十一条 重要空白凭证的核算 (一) 重要空白凭证一律纳入表外科目核算，采用单式收付记帐法。成本装订的和非成本装订的，均以一元一份的假定价格记帐。 (二) 县级联社设重要空白凭证保管登记簿；信用社营业网点设重要空白凭证保管登记簿和重要空白凭证使用登记簿，对计算机系统能进行控制并能定期输出纸质档案的重要空白凭证可不进行手工登记。 第十二条 重要空白凭证的保管 (一) 县联社按安全保卫的规范要求设重要空白凭证专用库房，信用社(含联社营业部、并表制营业网点)设重要空白凭证专用箱柜，置于现金库房中，由凭证管理员负责管理，严格领用手续，保证不丢不乱。库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容。要坚持及时登记，当日核对，保证帐实相符，即库存与重要空自凭证保管登记簿结存数相符，登记簿上的登记与表外科目分户账相符，分户帐与总帐相符。 (二) 各营业柜组的重要空白凭证，每日非营业时间装箱加锁入库保管，营业时间临时外出要办妥交接。

(三) 库存重要空白凭证按种类分别放置，做到排列整齐，易于清点。

第十三条 重要空白凭证的领取 (一) 各级联社收到印刷厂家提交的“签收单”和重要空白凭证实物后，应对印制的凭证种类、数量清点验收，核对相符(对包装不严密或包装有毁坏及标签不完整的，要及时向厂家提出并予以拒收)后，凭印刷厂家的“签收单”留底联，填制“重要空白凭证领用单”，作重要空白凭证入库处理。市办事处、市联社可不设凭证库，但应设登记簿予以监督。 (二) 市县级联社、信用社发出凭证时，根据“重要空白凭证领用单”，及时记账和登记。

(三) 信用社领取重要空白凭证时，必须双人领取，领用时必须填制“重要空白凭证领用单”，加盖领用部门预留印鉴和领用人签章，县联社核对印鉴相符后办理领取手续，分发重要空白凭证。 (四) 信用社到县联社领取重要空白凭证时，应匡算一个月的需用量；各分社、储蓄所及代办员到信用社领取重要空白凭证时，应匡算5—10日的需用量并且每次每种凭证仅限领取一本。 (五) 信用社凭证管理员到县联社领取重要空白凭证时，无论是否整箱均要逐份清点，凭证号码、份数要核对一致，清点无误后重新加封，双人签字领回。对于发现的问题，要当场登记差错登记簿，并由交接双方签字负责，同时逐级上报至省联社。 (六) 各分社、储蓄所及代办员到信用社领取重要空白凭证时，必须逐份清点，对于发现的问题，要当场登记差错登记簿，并由交接双方签字负责，同时逐级上报至省联社。 第十四条 重要空白凭证的使用 (一) 各业务专柜、经办员和信用网点领用重要空白凭证时，填制“重要空白凭证领用单”，建立重要空白凭证使用登记簿，将领入、使用(售出)和库存份数逐项登记，保证库存份数与使用登记簿核对相符。 (二) 外勤人员领用重要空白凭证时，填制“重要空白凭证领用单”，从柜台处领取。柜台应设专人管理外勤人员的重要空白凭证，做到严格管理，专项登记，对每日已使用和未使用的重要空白凭证结存情况认真核对，对已使用的重要凭证作销号处理，将来使用的重要空白凭证核对后退回外勤人员继续使用。 (三) 代办员领用重要空白凭证从事后监督员处领取，要在每个并帐日将结存凭证交事后监督员逐份监督核对。

(四) 单位领购重要空白凭证，应填写“重要空白凭证领用单”，加盖预留印鉴后提交开户信用社，经办人员要认真核对，按规定收取工本费和手续费，发售重要空白凭证，并提请客户在柜面对购买的重要空白凭证按类逐份清点。 (五) 信用社出售重要空白凭证，必须在凭证上加盖开户信用社全称和开户人账号，不得交由开户人自填，并将出售的重要空白凭证号码记入客户账户档案中。 第十五条 重要空白凭证遗失的处理 重要空白凭证在领取、使用过程中，如果出现重要空白凭证遗失，应查明原因，追究当事人的责任，同时要登报声明作废，必要时到人民法院办理公示催告。 第十六条 重要空白凭证的签发 (一) 经办人员签发重要空白凭证时，必须按凭证号码顺序使用签发，逐份销号，号码必须衔接。每签发一份重要空白凭证，要及时进行销号登记。属于信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发，并不得预先盖好印章备用(农村信用代办站除外)。 (二) 凡使用计算机打印的重要空白凭证，只能在原有重要空白凭证上填空打印，不得使用计算机制作、打印重要空白凭证格式。 第十七条 重要空白凭证的作废和销毁 (一) 签发重要空白凭证时，如填写错误，应作废重填，作废凭证必须加盖“作废”戳记，并将作废凭证的右上角号码剪下，贴在“重要空自凭证使用登记簿”作废栏内备查，作废凭证附在正确的传票后。 (二) 单位销户时，须将剩余重要空白凭证列清单连同剩余的重要空白凭证一并交回开户信用社，开户信用社经办员根据清单所列凭证的数量、号码与退回的重要空白凭证实物逐一清点，并应在销户单位帐户上领用凭证记录处注明交回空白支票张数和起讫号码备查。对交回的重要空白凭证，应当面剪去右上角作废并加盖“作废"戳记，作该账户销户凭证的附件。 (三) 重要空白凭证因格式更换等原因需销毁时，各信用社要把库存的重要空白凭证及所辖营业网点、柜组的重要空白凭证按照领用、使用登记簿结存的数量与实际库存核对相符，按凭证种类、号码编制清单一式三份，同时在登记簿上注明，统一交由县联社集中销毁。销毁时应由会计部门、稽核部门和保卫部门共同负责，销毁清单报省联社备案。 第十八条 重要空白凭证的交接 重要空白凭证管理人员变动或临时离岗时，必须办理交接手续，详细记载交接情况。交接时，凭证管理人员按当日实有库存数详细填列交接登记簿，并与有关账簿核对相符，库存凭证经接管人、鉴交入清点无误后，共同在交接登记簿上签章。重要空白凭证管理人员未办妥交接手续前不得离岗。 第四章 检查监督 第十九条 各级联社要加强对重要空白凭证的监督检查，省、市、县级联社有关主管部门应当每年、每半年、每季分别组织一次重要空白凭证使用管理情况检查，每次检查的抽查面，省联社不少于20％(以各市办事处、市联社为单位)，各市办事处、市联社不少于30％(以县级联社为单位)，县联社不少于所属营业机构总数的40％。在检查过程中，对发现的问题应视问题的大小及性质追究相关人员的责任。 第二十条 信用社主任应每月、内勤主任应每旬对重要空白凭证使用、保管、库存情况进行检查，并要有检查记录备案；各专柜人员每天与凭证管理员核对重要空白凭证的使用结存情况，要有详细记录，以明确责任。信用社主任每季、事后监督员每月要不定期对全部所辖信用站检查一次重要空白凭证的使用、结存情况，并要核对帐实是否相符。 第五章 附 则