资金支付授权审批制度
财务授权审批制度
财务授权审批制度财务授权审批制度1. 引言财务授权审批制度是一种管理制度，旨在规范和控制财务授权的流程，确保组织内部的财务事务合规性和有效性。
本文档将详细介绍财务授权审批的目的、适用范围、审批流程和相关责任等内容。
2. 目的财务授权审批制度的目的是确保财务事务经过适当的审批和授权，以保障财务操作的合法、规范和安全。
通过明确审批流程、明确职责和权责的分工，可以防范和减少财务风险，提高财务管理的效率和透明度。
3. 适用范围本财务授权审批制度适用于组织内所有财务操作的审批与授权，包括但不限于以下情况：- 资金调拨、支付和收款审批；- 合同签订和变更审批；- 购买设备、材料和办公用品审批；- 薪酬和福利发放审批；- 费用报销审批等。
4. 审批流程4.1 提交审批申请- 员工在提交财务审批申请之前，应确保申请内容符合公司的财务政策和流程要求。
- 员工可以通过公司内部的财务系统或者财务部门指定的申请表格提交审批申请。
申请表格应包括所需审批的事项、金额、理由、附件等必要信息。
4.2 审批流程- 财务审批流程根据不同的审批事项和金额设定不同的审批级别。
- 审批流程包括一级审批、二级审批等，每一级别都有对应的审批人员和授权范围。
- 审批人员应按照职责和权限对申请内容进行审批，审批意见需在规定时间内给出。
4.3 审批结果通知- 审批结果应及时通知申请人，可以通过财务系统或邮件等形式进行通知。
- 如果审批被拒绝，应说明拒绝理由并告知申请人可以进行重新申请的流程。
5. 相关责任5.1 申请人责任- 提供真实、准确的申请信息；- 遵守财务政策和流程要求；- 合理使用财务授权，并确保使用的资金符合合规要求。
5.2 审批人责任- 对申请内容进行审批，审慎判断申请的合理性和合规性；- 审批意见需在规定时间内给出，并按照流程和授权范围进行相应的审批操作；- 对违规操作和财务风险要及时报告和处理。
5.3 财务部门责任- 制定和完善财务授权审批制度，并按照法律法规要求进行调整和更新；- 提供相应的培训和指导，确保员工了解和遵守财务授权制度；- 监督和检查财务授权流程的执行情况，并及时处理发现的问题和异常。
公司资金审批制度范本
公司资金审批制度范本第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。
第三条公司应当关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。
（四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。
（五）有关票据的遗失、损毁、盗窃或伪造，可能导致资金损失或财务报表信息失真。
第四条本制度适用于公司所有部门、分支机构及子公司。
第二章资金审批权限与流程第五条公司设立资金审批权限体系，明确各级审批人员的权限和责任。
第六条资金审批权限的分配应遵循风险控制、授权合理、责任明确的原则。
第七条公司资金审批流程如下：（一）资金支付申请：各部门、分支机构及子公司根据业务需要，向财务部门提出资金支付申请。
（二）财务部门初审：财务部门对资金支付申请进行初审，审核申请内容的合规性、合理性和资金来源。
（三）审批：根据申请金额和性质，按照审批权限体系进行审批。
各级审批人员应认真审查申请内容，确保资金支付的合规性和合理性。
（四）财务部门复审：财务部门对审批通过的支付申请进行复审，确认支付金额和收款方信息无误。
（五）资金支付：财务部门按照复审后的支付申请，办理资金支付手续。
（六）支付凭证整理与归档：财务部门对支付凭证进行整理和归档，确保凭证的完整性和可追溯性。
第三章资金支付管理第八条公司对资金支付实行预算管理，各业务部门、分支机构及子公司应按照预算执行情况提出资金支付申请。
第九条资金支付应优先使用公司内部资金，确需对外融资的，应按照公司融资管理制度办理。
公司财务审批授权管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务审批行为，加强内部控制，防范财务风险，保障公司资产安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。
第三条财务审批授权管理工作应遵循以下原则：（一）权责分明：明确各级审批权限和责任，确保审批工作有序进行。
（二）规范操作：严格按照财务管理制度和审批流程执行，确保审批工作合法、合规。
（三）风险可控：加强风险防范意识，确保财务审批风险可控。
（四）效率优先：提高审批效率，确保公司业务顺利开展。
第二章组织机构及职责第四条公司设立财务审批委员会，负责公司财务审批授权管理的决策和监督工作。
第五条财务审批委员会成员由公司总经理、财务总监、各相关部门负责人组成。
第六条财务审批委员会的主要职责：（一）制定公司财务审批授权管理制度，并组织实施。
（二）审批公司重大财务事项，包括但不限于资金使用、投资项目、成本费用等。
（三）监督各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。
（四）对违反财务审批授权管理制度的行为进行调查和处理。
第三章财务审批授权权限划分第七条公司财务审批授权分为以下四个级别：（一）一级审批：公司总经理、财务总监等高级管理人员审批权限。
（二）二级审批：各分支机构、各部门负责人审批权限。
（三）三级审批：财务部经理、会计主管等中层管理人员审批权限。
（四）四级审批：一般财务人员审批权限。
第八条各级审批权限具体如下：（一）一级审批：公司重大投资项目、融资、资产处置等。
（二）二级审批：公司年度预算调整、资金使用、成本费用等。
（三）三级审批：部门内部预算、日常报销、小额资金支付等。
（四）四级审批：日常报销、小额资金支付等。
第四章财务审批流程第九条财务审批流程如下：（一）提出申请：申请人根据实际需求填写《财务审批申请表》，并附相关资料。
（二）审批：根据审批权限，逐级审批。
资金审批管理制度_资金审批管理制度办法
资金审批管理制度_资金审批管理制度办法资金审批管理制度篇1第一章总则第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。
第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：(一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他;(二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购;(三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等;(四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等;(五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出;(六)非经营性资金往来支出;(七)对外长、短期投资支出;(八)利润分配支出;(九)其他支出。
第三章资金支出的依据第四条公司资金支出的原则及依据包括：(一)国家政策法规、公司章程;(二)公司的有关管理制度;(三)经批准的采购计划文件;(四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批;(五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据;(七)规范的内部单据;(八)公司各岗位职责文件。
第四章资金支出审签人的责任第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
第六条项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。
第七条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
第八条董事长、总经理或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。
公司资金授权管理制度
公司资金授权管理制度一、总则为规范公司内部财务管理，保障公司资金安全，提高财务运作效率，特制定本资金授权管理制度。
二、财务授权范围1. 财务授权应遵循合规合法、实事求是、科学决策、风险可控的原则；2. 财务授权的范围和权限应根据公司的规模、业务特点、管理需求等进行合理确定；3. 财务授权应层层分级，授权逐级递减，确保层层关卡，做到责权相符、权责明晰。
三、财务授权层级1. 首席执行官（CEO）：全权负责公司财务管理工作，并对公司财务运作承担最终责任；2. 财务总监：负责制定公司财务管理政策、财务计划和预算，并监督实施；3. 财务经理：负责日常财务管理工作，包括资金管理、会计核算、财务报告等；4. 财务主管：负责日常资金使用、审批、结算等工作；5. 财务专员：负责具体的财务操作，包括会计凭证录入、报销审批等。
四、财务授权流程1. 资金划拨：所有涉及公司账户资金的划拨，需提供正式的付款申请，经过相关岗位的审核和审批后，最终由财务主管或财务经理进行划拨；2. 费用报销：员工的费用报销需提供相关凭证和费用报销单，经过所在部门主管审核后，再由财务主管或财务经理进行审批和报销；3. 采购审批：公司的采购需求应提前准备采购申请，经过相关部门的审核后，再由财务主管或财务经理进行审批并支付；4. 贷款担保：公司的贷款需求应提前制定财务方案，并经过董事会或董事会授权委员会的批准后，再由财务总监或财务经理进行办理；5. 风险投资：公司的风险投资项目需提前评估和制定项目方案，经过董事会或董事会授权委员会的批准后，再由CEO进行决策和下达资金。
五、违规处理1. 对于违反公司财务授权管理制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于批评教育、警告、调整岗位、劝退等；2. 对于涉嫌违法犯罪的行为，将依法移交司法部门处理，并要求追究相关责任人的法律责任；3. 公司将建立违规行为的追责制度，对于严重违规的情况，将追究相关责任人的经济赔偿责任。
资金支付制度范本
资金支付制度范本第一条总则为了加强公司资金支付管理，规范资金支付行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所有资金支付活动，包括货款支付、劳务报酬支付、租金支付、税费支付等。
第三条支付原则1. 预算控制原则：资金支付应严格按照公司预算执行，未经预算批准的项目不得支付资金。
2. 授权审批原则：资金支付应实行授权审批制度，各级管理人员应在授权范围内进行审批。
3. 及时支付原则：资金支付应遵循及时性原则，确保支付及时到账，避免逾期支付产生滞纳金等费用。
4. 安全支付原则：资金支付应确保支付安全，防范支付风险，避免公司资金损失。
第四条支付程序1. 申请：支付申请人应向财务部门提交支付申请，并提供相关合同、发票、收据等证明材料。
2. 审批：财务部门对支付申请进行审核，确保支付符合预算规定和授权要求。
审批通过后，将支付申请提交给出纳员。
3. 支付：出纳员根据审批通过的支付申请，进行资金支付。
支付完成后，出纳员应向财务部门提供支付凭证。
4. 核算：财务部门对已支付的资金进行核算，确保支付金额与申请金额一致。
5. 报销：支付申请人应按照公司规定，将相关支付凭证提交给财务部门进行报销。
第五条支付方式1. 银行转账：公司资金支付优先采用银行转账方式，确保支付安全及时。
2. 现金支付：确需现金支付的，应严格按照国家相关规定和公司制度执行，确保现金支付安全。
3. 电子支付：公司可采用电子支付方式，如支付宝、微信支付等，需确保支付安全并遵守相关法规。
第六条支付管理1. 财务部门应加强对支付业务的监督和管理，定期对支付情况进行检查。
2. 各级管理人员应加强对支付审批的监督，防止滥用职权和违规支付。
3. 公司应加强对支付凭证的保管，确保支付凭证的完整性和可追溯性。
4. 出纳员应按照支付职责进行操作，确保支付安全和资金正常流转。
财务授权审批制度
财务授权审批制度财务授权审批制度1. 背景介绍财务授权审批制度是指对企业财务决策进行授权和审批的规定和流程。
这一制度的建立旨在规范财务决策流程，确保财务资源的合理利用和保护企业的财务安全。
2. 目的和意义制定财务授权审批制度的目的主要有以下几点：确保财务决策的合法性和合规性，遵守相关法律法规；保护企业财务资源的安全，预防财务风险的发生；提高财务工作的效率和质量，避免决策失误和资源浪费。
3. 授权审批程序3.1 申请申请人应填写相应的申请表格，包括申请事项的详细说明、金额、理由等，然后将申请表格提交给财务部门。
3.2 审核财务部门对申请进行审核，核实申请人提供的信息和相关凭证的真实性和准确性。
如果审核通过，转至下一步审批；如果审核不通过，需通知申请人并说明原因。
3.3 审批财务部门将审核通过的申请转交给相关审批人员进行审批。
审批人员根据申请的金额、性质以及企业内部的规定进行决策，审批通过后将相关文件归档，并将申请结果通知申请人。
3.4 记录财务部门应对所有的申请、审核和审批情况进行记录，并建立相应的档案，以备将来参考和审计。
4. 授权审批权限4.1 一般运营费用一般运营费用指的是企业日常运营中产生的开支，如办公用品购买、差旅费报销等。
对于一般运营费用的授权审批权限一般由财务部门的主管或经理拥有。
4.2 项目投资项目投资是指企业进行新项目开发、设备购置等方面的投资。
对于项目投资的授权审批权限一般由高级管理人员或董事会拥有。
4.3 资金拨付资金拨付是指企业将资金从一个账户转移到另一个账户或向合作伙伴支付款项等。
对于资金拨付的授权审批权限一般由财务部门主管或高级管理人员拥有。
5. 异常情况处理在执行财务授权审批制度过程中，可能会发生一些异常情况，如申请人临时有特殊情况等。
对于这些异常情况，应根据具体情况进行灵活处理，保证财务决策的及时性和准确性。
6. 监督和评估为了确保财务授权审批制度的有效执行，需要建立相应的监督和评估机制。
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度是组织内部用于控制和管
理资金支出的一套规范和制度。
以下是一个常见的货币资金支出审批
流程和权限管理制度的示例：
审批流程：
1. 提交申请：申请人向财务部门提交资金支出申请，包括申请金额、
支出项目、理由等信息。
2. 预审审核：财务部门对申请进行预审，检查申请的合理性和准确性。
3. 部门审批：根据申请的金额，需要经过不同级别的审批。
审批人可
以是部门经理、财务主管、财务总监等。
4. 财务审核：最终的审批人是财务主管或者财务总监，负责最后的审
核和决策。
5. 支付执行：财务部门根据批准的资金支出申请将款项支付给供应商
或执行支出。
权限管理制度：
1. 制定权限规定：组织要明确不同岗位职责和权限范围，制定权限管
理规定。
2. 分配权限：根据岗位职责和工作需要，为不同的员工分配不同的权限，包括资金支出权限。
3. 审核权限变更：当员工岗位变更或离职时，需要及时调整权限，避
免权限滞留或权限冲突。
4. 双重授权原则：对重要的资金支出申请，要求进行双重授权，确保
审批过程的准确性和透明度。
5. 提供培训和监督：组织应提供培训，确保员工了解权限管理制度，
并设立监督机制来监督权限使用的合理性和规范性。
这是一个通用的示例，实际的货币资金支出审批流程和权限管理
制度可以根据组织的规模、行业和特定需求进行适当的调整和完善。
医院资金支付审批管理规定
医院资金支付审批管理规定为明确医院经济管理责任，规范医院经济运行机制，合法合规安排资金使用，保证资金安全及杜绝浪费，制定资金支付审批管理规定并执行。
第一条审批原则（一）医院严格执行国家财经法律、法规、制度。
财务部门要把好资金审批关，对违反财经纪律的开支，审批人员有权予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向分管副院长（总会计师）、院长报告。
（二）医院要严格执行预算，医院的各项开支以批准的预算执行，除特殊原因（如突发事件等），原则上不审批未列入预算的项目。
对确因工作需要发生的预算外支出，需由经办科室提出申请，相关职能科室签署意见经分管院长审核后报院长审批，金额 5 万元以上的需报院行政办公会议集体讨论。
（三）对于重大对外投资、对外合作项目、基建等重大经济事项需进行集体讨论。
（四）医院各部门要本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，把好资金使用审批关，财务部门严格按规定审核报销。
第二条审批权限（一）医院的各项支出，均须在院长的领导下，实行分级归口管理，由财务科统一执行。
各类支出凭证须有经手人(购置实物还须验收人签字)、职能科室负责人、分管副院长（按院领导分工审批）、分管财务副院长、院长签字，财务审核后方可报销。
（二）行政办公会审议审批后下发财务科“支付通知书”，财务凭以审核并交分管财务副院长、院长审批支付。
第三条审批程序（一）大型设备的购置、基本建设、大型修缮项目财务科应严格按合同付款。
基本建设工程、维修项目付款，由基建部门提供相关文件、合同及造价预算、工程进度结算单、工程进度表、工程决算审计部门结算单等相关资料，项目监理人审核、项目造价咨询公司审核、经医院项目现场管理员、总务科科长、分管项目副院长，并根据工程预算额度分级审批后执行。
工程预算总额在 50 万以下的，支付工程进度款应根据造价咨询公司、工程监理方和总务科项目现场管理员、总务科科长审核及分管项目副院长后报财务科审核后报分管财务副院长、院长审批后方可办理付款；工程预算总额在 50 以上（含 50 万）的，工程进度款根据造价咨询公司、工程监理方和总务科及分管项目副院长审核后，总务科报院行政办公会议审议审批后，总务科把相关项目支付资料报送财务科，财务科凭院办公会“支付通知单”及相关资料审核后送分管财务副院长、院长审批方可办理付款。
公司资金授权管理制度
公司资金授权管理制度第一章总则为规范公司资金的使用和授权制度，保障公司资金的安全和有效利用，制定本管理制度。
第二章财务授权管理1. 资金使用范围：公司资金使用范围包括日常经营支出、应付账款、资产购置、投资等。
2. 资金授权分级：根据公司的财务规模，分为总经理、财务总监、财务经理、出纳等角色，分别负责不同的资金使用授权。
3. 财务授权程序：所有资金使用需经授权人签字或授权书确认，方可进行。
第三章资金管理流程1. 费用预算：每月初，各部门需提交当月费用预算，经相关负责人审批后方可进行。
2. 资金申请：部门有新的资金需求时，需填写资金申请表格并提交给财务部门，经审核批准后方可发放。
3. 资金支付：资金支付需经多人确认，确保支付的准确性和安全性。
4. 资金报销：员工的费用报销需按规定填写报销单，附上相关票据并提交审批，审核通过后方可报销。
第四章资金授权管理1. 资金授权审批：所有涉及资金的授权需经过相关部门负责人审批，确保授权的合理性和合规性。
2. 授权权限分级：根据不同的资金使用范围和金额，设定不同的授权权限级别。
3. 授权记录和备份：对所有资金授权进行记录和备份，确保资金使用的透明和追溯性。
第五章资金监督管理1. 财务核查：定期对公司的资金使用情况进行核查和审计，确保资金的安全和合规性。
2. 资金使用报告：每月对公司的资金使用情况制作报告，并在公司内部进行分享和交流。
3. 异常情况处理：发现资金使用异常或违规情况时，及时处理并报告上级领导。
第六章资金安全管理1. 资金安全措施：采取物理、电子等多种手段保障资金的安全，防范盗窃和诈骗。
2. 资金风险控制：建立资金风险评估模型，及时发现和控制潜在的资金风险。
3. 安全意识培训：定期对员工进行资金安全管理的培训，提高员工的安全意识。
第七章附则本管理制度自发布之日起生效，如有修改，应另行公布。
对于不遵守本制度的行为，公司将依据公司规章制度进行追究责任。
以上是公司资金授权管理制度的内容，希望全体员工共同遵守，确保公司资金的安全和有效利用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资金支付授权审批制度
制度名
称
资金支付授权审批制度
受控
状态
文件
编号
执行部门 监督部门 考证
部门
第1章 总则
第1条 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金
使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
第2条 本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。
第3条 本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准
的范围和额度。
第4条 本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。
第2章 资金支付的分类及审批权限
第5条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。
第6条 资金支付的审批流程。
资金支付的审批流程如下图所示。
资金支付审批流程图
第7条 资金支付的审批权限。
经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。
经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表
支付种类 审批额度 审批职责
经营性支付 小额经营性支付 3万元以内（含3万元，外币按记账汇率折算，下同） 财务总监 3万元以上 总裁 大额经营性支付 对非关联方支付，50万元以内（含50万元，外币按记账汇率折算） 总裁
对非关联方支付，50万元以上 董事长
对关联方支付，30万元以内（含30万元，
外币按记账汇率折算）
总裁
对关联方支付，30万元以上 董事长
非经营性支付 无事由、无合同、对控股子公司借款除外 30万元以内（含30万元，外币按记账汇率折算） 董事长
30万元以上，300万元以内 董事会
开始
用款人填写报销单或资金申请单并签名
各业务部门负责人审核签字
财务负责人核准
管理层在授权范围内审批
财务部会计审核并编制记账凭证
出纳付款
结束
300万元以上 股东大会
第3章 资金支付审签人的责任规定
第8条 用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责
任。
第9条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，
对资金支付的结果负部门领导责任。
第10条 对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
第11条 违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500—10000元罚款，部门处以
2000—30000元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，
移交司法机关处理。
第4章 附则
第12条 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。
编制日期 审核日期 批准日期
修改标记 修改处数 修改日期