[八文网]营运资金管理
营运资金管理方法
营运资金管理方法
营运资金管理是企业日常经营管理中非常重要的一环。
以下是几种营运资金管理方法：
1. 预算管理：制定并执行精确的预算计划，控制每个方面的开支，尽可能减少不必要的浪费，提高资金的使用效率。
2. 发票管理：加强对发票的管理，及时审核、验收、收录和归档发票，确保资金的流转和合规性。
3. 应收账款管理：加强对客户信用的询查和核实，及时发出账单并跟进回款情况，避免应收账款过高或逾期欠款。
4. 现金流管理：用现金流预测工具对企业未来一段时间的资金流动情况进行规划和预测，确保企业有足够的现金储备应对日常经营和突发事件。
5. 资金集中管理：对各个账户的资金进行集中管理，优化资金利用，确保企业资金需求得到满足。
6. 库存管理：库存要有合理的规划，避免库存过多或过少，以减少库存资金的占用和浪费。
7. 资金投资管理：根据企业自身的发展和资金规模，进行合理的资金投资和风险控制，以及定期审核和调整资金投资计划。
营运资金管理制度是指范文
营运资金管理制度是指范文营运资金是企业运营过程中必不可少的一部分，它涉及到企业的流动资金，包括现金、存款、应收账款、预付账款等，对企业的正常运营起到关键作用。
一个良好的营运资金管理制度对于企业的可持续发展至关重要。
以下是一份营运资金管理制度的范文，以供参考。
一、营运资金管理的目的和原则1. 目的- 确保企业能够及时支付各项费用，维持正常的日常运营活动；- 保证企业具备足够的资金储备，应对突发的资金需求；- 最大限度地减少资金占用，提高资金利用效率。
2. 原则- 合理的资金流动：确保资金流动的连续性，避免过度的资金占用；- 高效的资金利用：优化资金利用结构，提高资金使用效率；- 尽量减少借款和贷款：通过内部资金优化、预测和控制，减少对外部融资的依赖。
二、营运资金管理的组织结构和职责划分1. 组织结构营运资金管理委员会：设立由财务、运营和市场部门负责人组成的委员会，负责制定和监督营运资金管理政策和措施。
2. 职责划分- 财务部门：负责制定、执行并监督营运资金管理计划和政策；监控企业现金流情况；与银行和其他金融机构协商贷款和授信事宜。
- 运营部门：负责预测和控制项目资金需求；及时提交有关项目资金申请；与财务部门共同协调项目资金使用。
- 市场部门：负责销售和市场营销收入的确认和核实；与财务部门沟通，确保及时收回应收账款。
三、资金需求预测和管理1. 资金需求预测- 进行现金流量预测：基于历史数据和未来预测，编制一份详细的现金流量预测表，包括每个月的预计收入和支出。
- 资金需求的评估：根据现金流量预测结果，评估企业在不同时间段内的资金需求，并及时着手筹措资金。
2. 资金需求管理- 内部融资优化：通过优化财务运营、减少存货、控制支付等方式，最大限度地减少对外部融资的需求。
- 外部融资规划与控制：通过与银行和其他金融机构的合作，制定合理的融资计划，以满足资金需求，并避免出现过多融资。
四、资金使用与监控1. 资金使用- 资金授权：制定明确的资金使用权限，确保所有的支出都经过授权，避免资金被滥用。
营运资金管理存在的问题
营运资金管理存在的问题
营运资金管理是企业运营中的重要环节，它关系到企业的发展和生存。
然而，很多企业在营运资金管理中还存在着种种问题。
下面，我们将从几个方面来阐述这些问题。
一、资金缺口
资金缺口是影响企业运营的最主要因素之一。
很多企业在运营初期因为资金不足而导致经营困难，甚至倒闭的情况屡屡发生。
由此可见，资金缺口的解决对企业的发展至关重要。
二、资金管理不善
营运资金管理不善也是企业运营中的一个普遍问题。
很多企业的财务管理都还停留在传统模式，缺乏科学化管理。
比如说，企业的账目管理不规范，现金管理不及时，资金使用不合理等问题，这些都是导致资金管理不善的根本原因。
三、财务人员不专业
当代企业资金数量龙蛇混杂，管理难度大，往往需要专业的财务人员来进行科学的决策和管理。
然而，目前很多小微企业的财务管理仍然是由业主自己或不具备相关专业知识的员工来处理，难以做到科学化和精细化。
四、资金流动性不足
资金流动性不足也是企业运营中经常会遇到的问题。
很多企业难以应对突发资金需求，费用支付延迟等问题，导致资金流动性不足，危及企业的生存和发展。
总之，企业在营运资金管理中所面临的问题是多而广泛的。
要想彻底解决这些问题，企业需要不断加强自身资金管理能力，引进专业财务管理人才，运用现代管理理念来进行资金管理，以保证企业的营运资金能够得到精准有效的管理和运用，从而推动企业的发展壮大。
营运资金管理内容
营运资金管理内容
以下是 8 条关于营运资金管理的内容：
1. 营运资金的筹集可重要啦！就好比你要去远行，没有足够的盘缠怎么行呢？比如说，咱开个小店，那进货的钱从哪来呀，是不是得去想办法凑，这就是筹集营运资金的重要性啦！
2. 资金的分配也不简单呀！你想想，你手里有一笔钱，怎么合理地分到各个地方，让每一分钱都发挥最大作用，这可不是随随便便就能做好的呀！就像家里过日子，得算计着花呀！比如给员工发工资、付水电费这些，都得安排好呢。
3. 现金管理咋能轻视呢？现金就像你的宝贝呀，得时刻看好它！忽然哪天店里急需现金进货，你却发现没多少现金了，那不抓瞎啦！像有些企业每天都要盘点现金，做到心里有数哇。
4. 应收账款的管理也是大问题呢！客人欠的账要是收不回来，那不就等于白干啦？咱得想办法让那些欠款的人早点还钱啊！就好比有人借了你钱，你能不惦记着要回来吗？
5. 存货管理可别小瞧！店里堆了一堆卖不出去的货，那不是占着地方又浪费钱吗？你得合理控制存货的量呀，难道不是吗？就像咱家里买东西，也不能啥都买一大堆放着呀。
6. 短期投资也得弄明白！手里有点闲钱了，是不是可以去投点短期能赚点钱的项目呀？但也得小心别亏了呀！这就好比去赌一把，但咱得有脑子地赌呢。
7. 应付账款也有讲究呀！啥时候该付，付多少，都得考虑清楚，别到时候手忙脚乱的。
这不就是在和供应商的一种博弈吗？
8. 营运资金的流转速度那可是关键呀！资金要是转得慢，就像车子跑不起来一样，那可不行！你看那些厉害的企业，资金转得那叫一个快，钱生钱呢！难道你不想让自己的资金也快速转起来吗？
我觉得营运资金管理真的太重要了，直接关系到企业能不能顺利运营和赚钱呢！。
营运资金管理
营运资金管理营运资金管理是指对企业日常运营所需的现金流量进行有效的管理和协调，以确保企业资金的充足和有效运用，从而保证企业的正常运营和发展。
1. 营运资金管理的必要性营运资金是企业进行日常运营所必需的流动现金储备，包括应收账款、应付账款、存货、预付款等。
对于企业来说，营运资金管理的好坏直接关系到企业的存活和发展。
如果企业的资金管理不科学，导致资金流动不畅或资金成本过高，会导致企业出现经营困难的情况。
2. 营运资金管理的方法（1）合理的资金策略企业必须制定合理的资金策略，根据企业的实际情况制定资金管理计划，合理安排各项资金的使用，避免资金浪费和资金死滞。
资金策略应以企业的经营规模、发展阶段、市场环境和行业特点为基础，制定出适合自己的资金管理方案。
（2）优化应收账款管理企业应该优化应收账款管理，加强对客户信用的审查，对信用度较低的客户进行催款和追款，加强对欠款客户的跟进和管理，避免账款拖欠现象的发生。
同时，可以通过优化客户签单、开设现金结算等方式加快应收账款的回流速度。
（3）控制存货成本企业必须有效控制存货成本，防止库存积压和滞销现象的发生。
通过合理的采购计划和库存管理，尽可能地减少库存存量并提高库存周转率，降低存货成本。
（4）合理运用财务工具企业可以采用一些财务工具来优化资金管理，比如应收账款质押、商业汇票、预收款等。
这些工具可以优化企业的资金结构、提高资金利用效率和降低资金成本。
（5）加强预算和费用控制企业应加强预算和费用控制，建立完善的预算制度和费用核算机制，对各项费用进行科学合理的控制和管理。
通过加强预算和费用控制，可以实现企业的成本控制、利润增长和财务风险控制。
3. 营运资金管理的重点（1）应收账款管理应收账款是企业流动资金的重要组成部分，是企业资产负债表中的一项大宗资产，因此，应当引起重视。
企业应加强对客户信用的评估，加强对欠账客户的催款和追款，定期开展账龄分析，并及时把握市场变化和客户变化，调整应收账款管理策略，确保应收账款的流动性和安全性。
营运资金的管理
营运资金的流动性和收益性
营运资金最大的特点是相对于其他长期资产，这些资产具有在短期内变现的能力。在四种营运资金中，流动性由强到弱依次是现金、短期市场有价证券、应收账款和存货。 从收益性的角度而言，显然存货的收益能力最强，其次是应收账款，然后是有价证券，最后是现金。 很显然，营运资产的流动性和其收益性是相互冲突的。因此，财务管理中非常重要的工作就是要在两个相互冲突的目标之间进行权衡。
应收账款的事前管理 评价客户信用。 指定信用条件。信用条件指销货企业要求购货企业支付赊销款项的条件，由信用期限、折扣期限和现金折扣三个方面构成。 信用期限：是企业为客户规定的最长的付款期限。 折扣期限：是企业为客户规定的可以享受现金折扣的付款期限。 现金折扣：是对提前付款的顾客所打的折扣。 信用条件优惠可以增加销售额，但同时会增大成本，因此，确定信用条件也要综合考虑成本与收益的关系。
存货的事中管理 ABC方法：公司根据存货的成本、使用率、缺货的严重性、订购前置时间以及其他标准来分析存货，并将它们划分为A、B、C三类，然后有重点地加以管理。 存货的适时供应系统（JIT）。存货的供应系统，是指制造商事先和供应商协调好，以便只有当制造商在生产过程中需要原料或者零件时，供应商才会将原料或零件送来。这样，制造商的存货持有水平就可以大大下降。 适时存货制的成功取决于以下几个因素：一份考虑完整的、协调的计划；供应商的密切配合；完备的电子数据交换系统。
存储成本包括存货占用的资金成本、存货占用的仓库管理费等。 C：每件存货的存储成本 Q/2：平均存货量 F：每次的定货成本 S：存货的总需求量 对上述公式求最小值，可得使存货成本最低的订货量为：
例：一家传统的T恤衫推销公司的年销售量为2.6万件，持有成本为存货价值的25%；每件T恤衫的进货价格为4.92美元；每次定货的固定成本为1000美元。 这家公司的经济订货量为： 该公司一年订货的最佳次数为26000/6500=4（次）
营运资金管理制度范文
营运资金管理制度范文营运资金管理制度范文第一章总则第一条为规范和管理公司的营运资金，确保公司资金正常、有序地流动和利用，提高公司的资金使用效率和经济效益，制定本制度。
第二条公司财务部门负责执行本制度，并对公司的营运资金进行监督和管理。
第三条公司的营运资金管理主要应遵循以下原则：1. 经济性原则：以最低成本达到最有效利用。
2. 安全性原则：确保公司资金的安全，避免损失和风险。
3. 流动性原则：保持资金的流动性，以满足运营需求。
4. 适度性原则：合理配置资金，平衡各项需求。
第二章资金预算和计划第四条公司每年制定营运资金预算，根据公司的运营情况和发展计划，合理安排资金使用和来源。
第五条营运资金预算应包括以下内容：1. 每月和每季度的资金支出计划。
2. 各项营运活动的资金需求预测。
3. 资金来源计划，包括自主资金和外部资金。
第六条营运资金预算的编制应进行科学合理的分析和评估，确保预算的可行性。
第七条营运资金预算的执行和监督由公司财务部门负责，及时进行资金使用跟踪和检查。
第三章资金使用与流动第八条公司各部门和项目的资金使用应严格按照预算执行，不得擅自超支或挪用资金。
第九条各部门和项目在资金使用时应遵循以下原则：1. 合理优先原则：合理安排资金使用顺序，优先满足重要和紧急需求。
2. 效益优先原则：优先满足能带来较高经济效益的项目或活动的资金需求。
3. 流动优先原则：保持资金的流动，避免长期闲置和滞留。
第十条公司应建立资金使用和流动的跟踪和监督机制，及时掌握资金使用情况，并做出调整和改进。
第四章资金来源和筹资第十一条公司的资金来源主要包括自主资金和外部资金。
第十二条自主资金的来源主要包括：1. 公司利润的留存和再投资。
2. 资产转让或处置所得。
3. 内部借贷和集资。
第十三条外部资金的筹集应符合以下原则：1. 合法合规原则：依法合规筹集资金。
2. 有效性原则：选择适合公司需要并具有较低融资成本的资金来源。
3. 分散风险原则：适当分散风险，避免过度依赖单一资金来源。
营运资金管理中存在的问题及对策分析
营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金是企业日常经营活动所需的资金，管理好营运资金对企业的发展至关重要。
在营运资金管理过程中，常常会面临一些问题，例如资金缺乏、资金使用效率低下等，这些问题都可能对企业的经营活动造成影响。
对营运资金管理中存在的问题进行分析，并提出相应的对策，对企业提高资金利用效率、降低资金风险、保障企业正常经营具有重要意义。
1. 资金流出速度快，资金回笼周期长：企业可能存在资金流出速度快，而资金回笼周期长的问题。
企业在采购原材料、支付工资、交纳税费等方面需要大量资金，而销售收入可能因为市场需求不足、客户付款周期延长等原因导致资金回笼速度慢，从而导致资金流动性不足，影响企业正常经营。
2. 资金使用效率低下：企业在资金使用过程中，可能存在着资金使用效率低下的问题。
企业可能存在库存积压过多、资金闲置等情况，导致资金的使用效率低下，无法最大化地发挥资金的作用，从而影响了企业的盈利能力。
3. 资金来源不稳定：一些企业可能存在资金来源不稳定的问题。
企业的主要收入来源可能依赖于一两个大客户，一旦客户出现经营困难或者财务问题，就会导致企业资金链断裂，无法保障正常的生产经营活动。
4. 费用控制不力：企业在运营过程中可能存在费用控制不力的问题。
企业的日常经营费用可能存在浪费现象，导致资金使用效率低下，增加了企业的经营成本。
1. 加强资金监控与预测：企业应建立健全的资金预测和监控机制，制定合理的资金预算和计划，有针对性地对资金流入和流出进行监控和预测，做到心中有数，及时发现和解决资金不足的问题，保障企业资金的正常运转。
2. 提高资金使用效率：企业应该加强对资金的使用和管理，严格控制库存水平，避免过量库存的情况发生，合理制订资金使用计划，提高资金的使用效率，降低资金的占用成本。
3. 多元化资金来源：企业应该多元化拓展资金来源，减少对单一资金来源的依赖，通过多渠道融资、拓展销售市场、增加产品种类等方式，增加资金来源的渠道，增加企业的资金来源稳定性。
营运资金管理的原则
营运资金管理的原则在企业经营中，营运资金管理是企业运转的关键。
良好的营运资金管理能够确保企业在保持良好的财务状况的同时，保障企业生产经营的正常运转。
以下是营运资金管理的原则：1. 合理管理应收账款企业的应收账款是企业最主要的流动资产之一，合理地管理应收账款是确保企业不断发展和获得更多融资的重要途径。
企业应该根据客户的信用记录和进货的历史记录建立信用额度和信用期限，并定期对应收账款进行核对，以减少坏账的风险。
2. 精细管理存货企业存货较多时容易出现滞销等问题，从而影响企业的营运资金管理。
为了避免这种情况发生，企业需要对存货进行分类、核算和分类管理，确保存货的底线，并及时调整库存数量，以适应市场需求的变化。
3. 加强现金管理现金是企业经营的核心资源，企业应注重现金的安全性和管理。
同时，企业还需要建立完善的现金管理制度和规范，及时记录和跟踪现金流动和使用情况，以便控制和管理各项费用，降低营运成本。
4. 调整应付账款的期限及金额企业还需要根据供应商的财务状况和业务关系，调整应付账款的期限及金额，以优化营运资金的管理。
此外，企业还应加强与供应商的沟通，确保双方利益的平衡。
5. 加强财务风险管理企业还需要根据自身经营情况，合理决策财务活动，并加强财务风险管理。
企业应加强对资金市场的了解，及时调整融资计划，以确保资金的充足性和稳定性。
总之，营运资金管理对企业经济发展至关重要。
只有加强管理和注重细节，才能够使企业充分发挥经济价值。
企业应加强内部管理，充分利用自身优势，降低营运成本，提升经济效益，创造更大的价值和经济价值。
营运资金管理的流程
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第九章 营运资金管理 一、单项选择题 1．A公司全年需用 C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为
12元，则每年最佳订货次数( )。 A.14 B．5 C．3 D．6
2．企业置存货币资金的原因主要是( )。 A．满足交易性、预防性、收益性需要 B．满足交易性、投机性、收益性需要 C．满足交易性、预防性、投机性需要 D．满足交易性、投资性、收益性需要
3．应收账款的成本包括( )。 A．资本成本 B．短缺成本 C．管理成本 D．主营业务成本
4．企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于( )动机的需要。 A．交易 B．预防 C．投机 D．安全 5．在成本分析模式和存货分析模式下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是
( )。 A．现金的机会成本 B．短缺成本 C．管理成本 D．转换成本
6．下列( )属于应收账款的机会成本。 A．对客户的资信调查费用 B．收账费用 C．坏账损失 D．应收账款占用资金的应计利息
7．下列选项中，( )同货币资金持有量成正比例关系。 A．转换成本 B．机会成本 C．货币资金的短缺成本 D．管理费用
8．在存货分析模式下，最佳货币资金持有量是使( )之和保持最低的现金持有量。 A．机会成本与短缺成本 B．短缺成本与转换成本 C．现金管理的机会成本与固定性转换成本 D．现金管理的机会成本与变动性转换成本
9．下列各项中，信用条件构成要素不包括的是( )。 A．信用期限 B．现金折扣 C．折扣期限 D．商业折扣 10．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括( )。 A．所需存货市场供应充足 B．存货价格稳定 C．仓储条件不受限制 D．允许缺货
11．下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是 ( )。 A．货币资金管理成本 B．货币资金的机会成本 C．转换成本中的委托买卖佣金 D．货币资金短缺成本 12．某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本
分别为50000元 和40元，其每月现金的转换成本为( )。 A．200元 B．1250元 C．40元 D．5000元
13．企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和( )。 A．企业良好的信用地位 B．企业资产的收益性 C．正常情况下的货币资金需要 D．非正常情况下的货币资金需要
14．通常情况下，企业持有货币资金的机会成本( )。 A．与货币资金余额成反比 B．等于有价证券的利息 C．与持有时间成反比 D．是决策的无关成本 15．假定某企业每月现金需要量为160000元，现金和有价证券的转换成本为30元，
有价证券的月利率为0.6%，则该企业最佳现金余额为( )。 A．80000元 B．40000元 C．20000元 D．160000元
16．对现金折扣的表述，正确的是( )。 A．又叫商业折扣 B．折扣率越低，企业付出的代价越高 C．目的是为了加快账款的回收 D．为了增加利润，应当取消现金折扣
17．在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。 A．坏账损失增加 B．应收账款投资增加 C．收账费用增加 D．平均收账期延长
18．流动资产减去流动负债后的余额为( )。 A. 流动资金 B．营运资金 C．净资产 D．存货 19．在成本分析模式下不存在（ ）。 A．机会成本 B．管理成本 C．短缺成本 D．转换成本
20．下列不属于应收账款管理成本的是（ ）。 A．信用调查费用 B．记录分析费用 C. 收账人员工资 D．催收账款费用 二、判断题 1．营运资金就是流动资产。 （ ）
2．置存货币资金的成本包括持有成本、转换成本、短缺成本、管理成本。（ ） 3．增加收帐费用，就会减少坏帐损失，当收帐费用增加到一定程度时，就不会发生坏帐损失。
（ ） 4．存货的取得成本是由购置成本和订货成本两部分构成的，这两部分成本都是实际发生的，都是存货控制决策中的相关成本。 ( ) 5．流动资金在企业正常经营中是必须的，企业的流动资金，特别是其中的货币资金越多越好。
( ) 6．成本分析模式下当机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的货币资金持有量是最佳的。
( ) 7．企业是否延长信用期限，应将延长信用期后增加的销售利润与增加的机会成本、管理成本和坏帐成本进行比
较。 ( ) 8．存货ABC控制法中，C类物资是指数量少、价值低的物质。 （ ） 9．在产品成本系数取决于生产过程中产品生产费用的递增情况，产品生产费用越集中在生产过程前期发生，则在产品成本系数越小。 （ ） 10．存货分级归口控制要求使用资金和管理资金相结合、物资管理和资金管理相结合。 （
）
三、多项选择题 1．应收账款信用条件的组成要素有( )。 A．信用期限 B．现金折扣期 C．现金折扣率 D．商业折扣 2．缺货成本指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括
( )。 A．商誉(信誉)损失 B．延期交货的罚金 C．采取临时措施而发生的超额费用 D．停工待料损失
3．通常在基本模型下确定经济批量时，应考虑的成本是( )。 A．采购成本 B．进货费用 C．储存成本 D．缺货成本 4．用存货分析模式确定最佳货币资金持有量时，应予考虑的成本费用项目有
( )。 A．货币资金管理费用 B．货币资金与有价证券的转换成本 C．持有货币资金的机会成本 D．货币资金短缺成本 5．利用成本分析模式确定最佳货币资金持有量时，应予考虑的成本费用项目有
( )。 A. 货币的机会成本 B．短缺成本 C．转换成本 D．管理成本
6．应收账款周转率提高意味着( )。 A．销售成本降低 B．短期偿债能力增强 C．收账费用水平降低 D．赊账业务减少
7．下列各项中，属于信用政策的有( )。 A．信用条件 B．信用标准 C．收账政策 D．现销政策
8．下列( )属于存货的变动储存成本。 A．存货占用资金的应计利息 B．紧集额外购入成本 C．存货的破损变质损失 D．存货的保险费用
9．存货的主要成本包括( )。 A．进货成本 B．缺货成本 C．储存成本 D．管理成本 10．缩短信用期有可能会使( )。 A．销售额增加 B．应收账款减少 C．收账费用增加 D．坏账损失减少
11．存货变动储存费包括( )。 A．存货资金占用费 B．仓库员工固定工资 C．仓储损耗(较大) D．仓库折旧费
12．货币资金日常管理应注意（ ） A．缩短收款时间 B．推迟付款日期 C．利用闲置资金 D．尽量不用货币资金
13．企业持有现金的动机有( )。 A．交易动机 B．预防动机 C．投机动机 D．在银行为维持补偿性余额
14．信用政策主要包括( )。 A.信用标准 B．信用条件 C．收账政策 D．商业折扣
15．存货的功能主要包括( )。 A．防止停工待料 B．适应市场变化 C．降低进货成本 D．维持均衡生产
16．ABC分类的标准主要有( )。 A．重量 B．金额 C.品种数量 D．体积
17．应收账款的主要功能有( )。 A．促进销售 B．阻碍销售 C．减少存货 D．增加存货
18．企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于( )。 A.企业愿意承担风险的程度 B．企业临时举债能力的强弱 C．企业对现金流量预测的可靠程度 D．企业的销售水平
19．客户资信程度的高低通常决定于( )。 A．客户的信用品质 B．偿付能力 C．资本 D．抵押品 20．决定存货经济进货批量的成本因素主要包括( )。 A．变动性进货费用 B．变动性储存成本 C．固定性储存成本 D．允许缺货时的缺货成本
四、计算与分析题 1．甲企业现金收支状况平稳，预计全年(按360天计算)需要现金10万元，现金与有价证券的转换成本为每次800元，有价证券的年利率为10%。 要求：(1)计算最佳现金持有量； (2)计算最低现金管理相关总成本； (3)计算转换成本和持有机会成本； (4)计算有价证券交易次数及有价证券交易间隔期。
2．科化公司预计全年(一年按360天计算)现金需要量为50万元，有价证券的年利率为12%，该公司现金管理相关总成本目标为3000元。 要求：(1)计算有价证券的转换成本的限额； (2)计算最优现金余额； (3)计算最佳有价证券的交易间隔期。
3．振宇股份公司现有A、B、C三种现金持有方案，有关资料如下(单位：万元) 项 目 A B C 现金持有量 100 200 400 机会成本率 10% 10% 10% 短缺成本 56 25 0 要求：选择最佳方案。
4．若某企业A材料年需用量为4800公斤，年单位储存成本12元，每次进货费用50元。试计算 A材料的经济进货批量。
5．某企业全年需从外购入某零件1200件，每批进货费用400元，单位零件的年储存成本6元，该零件每件进价10元。销售企业规定：客户每批购买量不足600件，按标准价