我国商业银行内部控制问题与对策
我国商业银行内部控制存在的问题及对策--以云南富滇银行为例
我国商业银行内部控制存在的问题及对策--以云南富滇银行
为例
中国商业银行的内部控制问题一直备受关注。
云南富滇银行作
为一家地方性商业银行，在内部控制方面也存在一些问题，需要采
取一些对策。
问题：
1.内部控制制度不够完善：如早期的内部控制制度没有得到完
全执行，缺少有效的监控和审计机制。
2.人员素质不足：银行员工大多数是年轻人，缺乏经验和专业
知识。
缺少有效的专业培训和考核机制，导致业务操作和处理不当。
3.信息管理不当：信息安全意识普遍较低，数据保护不严密，
业务数据重要性和机密性的判断不够科学，存在泄露风险。
4.操作流程缺失：仓促的工作流程和多部门业务处理流程的交
叉使得操作过程较为混乱，往往会出现财务异常、对账不符等问题。
对策：
1.完善内部控制制度：建立有效的内部监控机制，严格制定发
生重大财务错误的惩罚措施。
2.加强员工培训：加强员工培训和考核机制，提高员工的风险
意识和专业水平，对操作过程进行规范。
3.信息安全管理：加强信息管理意识，做好信息保密工作，完
善安全保障体系和应急预案。
4.规范操作流程：严格按照业务流程操作，强化内部审计控制，完善内部稽核制度。
同时加强与其他部门的合作，提高信息共享和
沟通的效率。
商业银行内部控制的常见问题及对策
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行是负责储蓄、贷款、投资和支付等业务的金融机构，其风险控制和内部控制是银行稳健经营的关键因素。
由于商业银行的财务信息例外庞大，业务复杂性高，并且涉及资金的规模非常大，因此银行内部控制的有效性、完整性和可靠性至关重要。
本文将介绍商业银行内部控制的常见问题及对策。
一、内控存在的问题1、业务流程未充分设计由于银行业务范围复杂，银行内部流程不完善，且部分银行内控流程较为单一，缺乏全程控制，容易导致存款、贷款、外汇汇率等问题。
2、审批流程不透明银行内部员工审批流程不透明以及内部审批流量无法全面透明化，容易导致内部走资资金、恶性竞争和选好有恶意的借贷客户等问题。
3、员工行为管理不当员工行为管理不得当包括内部虚假申报、信息泄露、兼职兼任、工资低下等问题，容易导致内部行为的违规现象。
4、信息系统不成熟银行内控研发体系不够成熟，且内部信息架构和系统亟待更新，建立完善的风险警示和时间提醒机制是银行安全运行的前提。
二、内控对策1、完善内部流程应加强银行内部流程的设计和优化，完善业务流程，并且同步完善内部审核流程，并将审核流程透明化，加强对操作的合规性检查和监督，以确保全程控制。
2、加强审计监控应加强内控审核相关流程，建立自我监管机制，对可能出现的风险进行有针对性的监督和检查，以提高内部控制体系的稳定性、准确性和可靠性。
3、完善员工行为管理建立健全预防员工内部违规的制度体系，包括完善个人行为记录、加强内部培训与教育等，从源头上降低员工行为的风险，提高员工的整体素质，避免员工滥用银行职权。
4、加强内部信息化建设银行应首先建立严格的信息数据管理制度，避免内部信息泄露、信息损坏等安全风险的发生。
并应建立先进的内部信息架构和内部审核机制，确保内部信息的安全性和准确性。
同时，应加强信息化系统的建设，向科技化方向发展，以进一步提高银行的管理效能和运营能力。
总之，银行内控措施不得不具备完善、严格、透明、科技化等多方面的要求，才能彻底实现对风险的有效控制，确保银行稳健发展。
商业银行内控管理不足的各因素分析和改进建议
商业银行内控管理不足的各因素分析和改进建议1. 引言商业银行作为金融体系的核心组成部分，其内部控制（内控）管理对于风险防范、业务稳健运行至关重要。
内控管理旨在通过制度建设、流程优化、监督检查等手段，确保银行运营合规、资产安全、信息准确。
然而，在实际操作中，许多商业银行在内控管理方面存在不足，影响了其稳健发展和风险防范能力的提升。
本文旨在分析商业银行内控管理不足的主要因素，并提出相应的改进建议。
2. 内控管理不足的因素分析2.1. 制度建设不完善商业银行在内控制度建设方面存在一定程度的不足，如内控制度不健全、更新不及时、落实不到位等，这容易导致内控管理缺乏明确指导和有效执行。
2.2. 风险识别和评估不足部分银行在风险识别和评估方面存在欠缺，如缺乏有效的风险评估体系、风险识别手段不足、对新兴风险关注不够等，这会影响内控管理的有效性。
2.3. 内控流程设计不合理内控流程设计不合理是商业银行内控管理的一个普遍问题，如流程过于复杂或不透明、控制节点设置不当、业务流程与内控流程脱节等，这些都会削弱内控的执行力。
2.4. 监督与检查不到位内控管理需要持续的监督与检查以确保其有效性。
但一些银行可能在这一环节投入不足，如监督检查频率不够、审计范围有限、内部监督机制不完善等。
2.5. 人员素质和技能不足内控管理人员的专业素质和技能直接影响内控效果。
目前部分商业银行在这方面存在问题，如员工内控意识不强、专业能力不足、培训体系不完善等。
2.6. 信息技术应用不充分信息技术在内控管理中起着越来越重要的作用。
但目前一些银行在信息技术的应用上存在不足，如信息化水平较低、数据治理不规范、信息系统安全性不足等。
3. 改进建议3.1. 强化内控制度建设商业银行应不断完善内控制度，确保其前瞻性、全面性、适用性和有效性，并定期进行修订和更新，以适应业务发展和市场环境的变化。
3.2. 提升风险管理能力应建立和完善风险评估体系，提高对各类风险的识别、评估和监控能力，尤其要加强对新兴风险的预警和应对。
商业银行内部控制的常见问题及对策
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行作为金融机构，其内部控制是非常重要的一环，直接关系到银行运营风险的控制和经营管理的稳健性。
由于银行业务的复杂性和风险性，商业银行内部控制面临着许多常见问题。
本文将就商业银行内部控制的常见问题及对策进行详细介绍。
一、常见问题1. 内部控制流程复杂性导致操作失误商业银行日常运营涉及到众多的流程和环节，内部控制流程也相应地变得非常复杂。
这种复杂性容易导致员工在操作过程中出现失误，进而影响到金融交易的准确性和及时性。
2. 信息系统风险随着金融科技的发展，商业银行的信息系统已经成为银行业务的重要支撑。
信息系统的复杂性和安全风险也日益增加，例如网络攻击、数据泄露等。
这些安全风险对银行的业务和客户资金造成了严重威胁。
3. 内部人员作恶内部人员作恶是商业银行内部控制中比较难以避免的问题，例如利用职务之便进行非法操纵交易、窃取客户资金等。
这种行为对银行和客户都构成了巨大的损失。
4. 外部环境变化风险商业银行作为金融机构，其经营环境受到宏观经济、政策法规、市场竞争等因素的影响，当外部环境发生变化时，银行内部控制也会受到一定的风险挑战。
5. 业务创新带来的风险为了应对市场竞争和满足客户需求，商业银行会不断进行业务创新，例如推出新产品、新服务等。
业务创新也可能带来新的风险，例如产品设计不当、市场接受度不高等。
以上这些问题，如果不得到有效的控制和对策，将严重影响商业银行的经营稳健性和服务质量，甚至对整个金融系统产生不良影响。
二、对策商业银行可以通过精简和优化流程来简化内部控制，提高操作效率和准确性。
采用自动化处理工具、完善员工培训机制等措施，帮助员工更好地理解和遵循内部控制流程。
商业银行需要加强对信息系统安全的管理和投入，包括建立完善的信息安全管理制度、采用先进的安全技术和设备、定期进行安全漏洞扫描和风险评估等，以有效防范和应对各类安全风险。
银行需要建立健全的内部人员监控机制，包括严格的岗位权限管理、员工行为监督和检查、实施内部控制违规行为的严肃问责制度等，有效遏制内部人员作恶行为的发生。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议1. 引言1.1 我国商业银行内部控制现状我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，承担着资金存储、信贷资金、汇兑等金融服务。
在当前金融市场快速发展的背景下，商业银行内部控制的作用愈发凸显。
我国商业银行内部控制现状存在一定问题，主要体现在以下几个方面：我国商业银行缺乏有效的内部控制制度。
一些商业银行内部控制制度建设不够完善，存在制度空白和漏洞，无法有效防范风险。
内部控制责任不明确。
在一些商业银行中，内部控制责任划分不清晰，导致责任混淆，难以形成内部控制合力。
我国商业银行的内部控制现状还有待进一步完善和提升。
加强内部控制建设、明确内部控制责任、加强内部控制执行和审计、加强内部控制监督，是当前我国商业银行应该重点关注和努力解决的问题。
【字数：227】1.2 内部控制出现的问题在我国商业银行的内部控制方面存在一些问题。
这些问题主要表现在以下几个方面：1. 缺乏有效的内部控制制度：一些商业银行存在内部控制制度不完喂和不够健全的情况，导致风险管理和监督不够到位，容易发生内部操作失误或者违规行为。
2. 内部控制责任不明确：在一些商业银行中，内部控制责任不够明确，导致各部门之间的职责边界不清晰，容易产生责任推诿和漏洞利用的情况。
这些问题严重影响了商业银行的运营效率和风险控制水平，需要及时加以解决和改进。
【在结束符合同条件后添加句子】2. 正文2.1 缺乏有效的内部控制制度在我国商业银行内部控制中，缺乏有效的内部控制制度是一个常见的问题。
由于制度不完善，导致银行内部管理混乱，风险控制能力不足，甚至会引发内部不端行为。
缺乏有效的内部控制制度会导致银行无法建立起严格的管理规范和流程，容易造成决策不科学、风险控制不到位的情况。
在风险管理领域，缺乏有效的内部控制制度可能会导致银行无法及时识别和评估风险，进而可能引发贷款违约、投资亏损等问题。
缺乏有效的内部控制制度也容易造成资源的浪费和盗窃。
商业银行内部控制的常见问题及对策
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行内部控制是银行管理的重要内容之一，它是管理层对风险的评估、避免和控制的一种手段。
然而，在实践中，由于各种原因，有些商业银行的内部控制存在着不同程度的问题。
本文将分析商业银行内部控制的常见问题及对策。
一、管理层控制意识薄弱一些商业银行的管理层对内部控制缺乏足够的重视，往往认为内部控制过程较为复杂，所以在实践中难以得到贯彻执行。
对策：加强内部控制培训和宣传，提高管理层和员工的内部控制意识，由高层主导，组织内部控制自查、审计、改进等工作。
二、内部审计不充分有些商业银行内部审计不充分，或者审计制度不完善，未能及时发现和纠正风险。
对策：建立完善的内部审计制度，加强内部审计监督，及时发现和处理风险，确保银行的稳健经营。
三、授权不规范有些商业银行授权制度不规范，授权太宽或者授权者不得当，导致风险的发生。
对策：建立完善的授权制度，严格控制授权的范围和权限，并制定授权流程和授权程序，确保业务的合规操作。
四、信息系统控制不足信息系统是商业银行日常业务的支撑，如果信息系统控制不足，将直接影响风险控制和业务运营。
对策：建立完善的信息系统控制机制，包括数据安全、系统可靠性、业务流程完整性等方面，确保信息系统的稳定运行。
五、员工操作错误有些商业银行的员工操作失误，导致风险的发生。
对策：加强员工培训和监督，规范员工的操作流程和操作方式，确保员工业务操作的正确性和稳定性。
六、经营计划不完善有些商业银行的经营计划不完善，无法适时发现和应对外部环境和市场的变化，面临着业务风险和财务风险。
对策：制定完善的经营计划，加强市场分析和风险评估，及时调整业务方向和风险防范措施，确保银行的持续发展。
综合来看，商业银行内部控制存在的问题多种多样，需要通过全面、系统、科学的方法进行管理和改进。
只有不断加强内部控制建设，全面提升风险管理能力，才能在竞争激烈的市场环境中保持稳健安全的经营态势。
《商业银行内部控制问题研究》范文
《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，其稳健运营对保障金融市场的稳定具有重要作用。
然而，近年来商业银行内部控制问题频发，导致一系列经济犯罪案件频发，使得人们对商业银行内部控制提出了更高要求。
本文将对商业银行内部控制问题进行研究，以期对现有的问题提供对策和改进措施。
二、商业银行内部控制现状目前，商业银行的内部控制制度虽然已经相对完善，但仍存在一些问题和挑战。
具体表现在以下几个方面：1. 制度执行不到位：尽管大多数商业银行都建立了内部控制制度，但在实际执行过程中，由于员工对制度的理解不足、执行力度不够等原因，导致制度未能得到有效执行。
2. 风险意识不足：部分商业银行在业务开展过程中，过于追求业务规模和利润，忽视了风险控制，导致内部控制失效。
3. 信息化程度不足：随着科技的发展，商业银行的信息化程度不断提高，但部分银行在信息化建设过程中，未能充分考虑内部控制的需求，导致信息化与内部控制脱节。
三、商业银行内部控制问题研究针对上述问题，本文从以下几个方面对商业银行内部控制问题进行深入研究：1. 制度执行问题：分析制度执行不到位的原因，包括员工对制度理解不足、执行力度不够等。
提出加强员工培训、优化制度设计等措施，提高制度执行效果。
2. 风险控制问题：分析风险意识不足的表现及原因，提出加强风险文化建设、建立风险预警机制等措施，提高商业银行的风险控制能力。
3. 信息化建设问题：分析信息化与内部控制脱节的原因，探讨如何将信息化建设与内部控制相结合，提高内部控制的效率和效果。
四、对策与建议针对上述问题及研究结果，本文提出以下对策与建议：1. 加强员工培训：对员工进行定期培训，提高其对内部控制制度的理解和执行能力。
同时，优化制度设计，使其更加符合实际业务需求。
2. 强化风险控制：加强风险文化建设，提高员工的风险意识。
建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。
同时，建立完善的内部审计体系，对业务进行定期审计和评估。
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径引言商业银行作为金融体系的核心组成部分，其内部控制（内控）管理对于风险防范和保障银行业务稳健运行至关重要。
本文档旨在深入分析当前商业银行内控管理中存在的问题，探讨其根本原因，并提出切实可行的解决路径。
问题分析1. 内控制度不健全许多商业银行虽然制定了内控制度，但往往过于笼统，缺乏具体操作指导，难以在实际业务操作中得到有效执行。
2. 风险识别与评估不足在内控管理中，风险识别和评估是基础环节。
目前，部分银行对风险的识别和评估不够重视，缺乏系统化和持续化的风险评估机制。
3. 内控信息系统不完善信息系统的落后导致内控管理效率低下，信息传递不及时，无法为决策层提供准确、实时的数据支持。
4. 内控监督不到位内部审计和监督机制不健全，内控执行的监督力度不足，导致内控制度不能得到有效执行。
5. 员工素质参差不齐员工在内控管理中扮演着关键角色，但目前部分银行员工内控意识和专业素质不高，增加了内控风险。
原因分析1. 管理理念落后一些商业银行的管理层对内控管理的重要性认识不足，缺乏先进的内控管理理念。
2. 内控文化建设缺失内控文化建设不足，未能在银行内部形成良好的内控环境，影响了内控管理的效果。
3. 缺乏完善的激励机制激励机制不合理，未能充分调动员工执行内控制度的积极性。
4. 技术更新滞后在内控信息系统的建设和更新方面投入不足，导致技术手段无法满足内控管理的需求。
解决路径1. 完善内控制度体系应制定具体、明确的内控操作流程，确保内控制度在实际操作中具有可操作性和有效性。
2. 强化风险管理建立和完善风险评估机制，提高银行的风险识别、评估和应对能力。
3. 提升信息系统能力加大信息系统的技术投入，构建高效、安全的内控信息系统。
4. 加强内控监督强化内部审计和监督机制，确保内控制度的有效执行。
5. 培训和提升员工素质定期对员工进行内控知识和技能的培训，提升员工的内控意识和专业素质。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议我国商业银行内部控制存在一些问题，主要包括以下几个方面：
1. 监管缺失：监管部门对商业银行的内部控制监管不够严格，导致一些问题容易被忽视或滑过。
监管部门应当加强对商业银行内部控制的监管力度，定期检查银行内部控制制度是否完善，是否有效执行。
2. 内部控制制度不完善：一些商业银行内部控制制度不够完善，相关规范和制度不够明确。
商业银行应当完善内部控制制度，建立起一套健全的内部控制机制，确保各项业务运作的规范化和合规性。
3. 内部控制执行不到位：一些商业银行在内部控制的执行方面存在问题，一些重要的操作程序、审批流程等没有得到有效执行，导致风险控制不到位。
商业银行应当加强内部控制的执行力度，建立起有效的内部控制执行机制，确保内控制度的有效执行。
4. 人员管理不规范：有的商业银行人员素质和业务能力不足，对内部控制的重要性认识不足，导致对内部控制的执行不到位。
商业银行应当加强对人员的培训和管理，提高员工的业务素质和内控意识。
为解决上述问题，提出以下建议：
5. 鼓励员工风险报告：商业银行应当建立起员工风险报告机制，鼓励员工发现和报告风险，确保风险能够及时被发现和处理，避免对银行造成损失。
解决商业银行内部控制问题需要加强监管、完善内部控制制度、加强内部控制执行力度、提高员工素质和内控意识，并建立员工风险报告机制，从而确保商业银行内部控制能够有效执行，实现风险可控和业务健康发展。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议随着我国经济的快速发展，商业银行在金融体系中扮演着至关重要的角色。
随之而来的是商业银行内部控制出现的问题。
内部控制是商业银行的重要管理手段，它直接影响着银行的风险控制和运营效率。
有必要深入分析商业银行内部控制出现的问题，并提出相关的建议。
1. 风险意识不强在某些商业银行内部，存在风险意识不强的问题。
部分银行对市场风险、信用风险和操作风险的认识不足，导致未能对风险进行有效控制。
一些银行在产品创新和业务拓展过程中，未能充分考虑风险因素，导致后续出现了各种损失。
2. 控制措施不到位在一些商业银行内部，存在控制措施不到位的情况。
部分银行在内部控制制度建设方面存在短板，无法有效监控各类风险。
一些银行对内部控制流程的规范执行不够，导致控制措施无法达到预期效果。
3. 内部协调不畅在某些商业银行内部，存在内部协调不畅的问题。
部分银行各部门之间协调沟通不畅，导致信息共享不畅、协同配合不力。
这种现象容易导致内部控制漏洞和风险积聚，最终影响了银行的稳定运营。
4. 人员风险管控不到位在一些商业银行内部，存在人员风险管控不到位的问题。
部分银行的员工素质、职业操守存在欠缺，容易造成内部失职渎职、内部违规等问题，给银行带来重大损失。
5. 技术风险控制不足在某些商业银行内部，存在技术风险控制不足的问题。
随着金融科技的迅猛发展，一些银行对技术风险的认识仍然滞后，对于网络安全、信息泄露等问题的防范控制不足。
二、相关建议1. 加强风险管理意识商业银行应加强对风险管理意识的培养和教育，推动全员参与风险防范和控制。
银行管理人员应注重风险管理的全局意识，强化对风险的认识，及时发现和解决问题。
2. 完善内部控制制度商业银行应完善内部控制制度，明确内部控制的责任人和流程，确保每个环节都有严格的执行标准和相应的制度文件。
对内部控制流程进行持续的监督和检查，确保内控措施的有效性。
3. 加强内部协调和沟通商业银行应加强内部协调和沟通，建立健全的内部沟通机制和协调机制，加强各部门之间的信息共享和协同配合。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
躐
．
劳撇 ｆ
Ｉ铀 ｉ
我国商业银行 内部控制问题与对策
口文 ／ 赵贺 明
在 我国，国 有商业银行是金融业的 主体 构按行政区划层层设置，管理层次多达三四 控制机制不完善 一级经营的纵向组织结构 和中坚， 对国民经济和社会发展具有非常重要 级。这种三级决策、 １员工队伍规模庞大， 、 层次结构不合理， 整体素质 １决策层次过多， 管理半径过 岗位配置与业务工作需求不相适应， 的作用， 它是我国金融业的主体部分。加强商 存在两大弊端：、 长， 政令 和业务信 息的传递 环节太 多， 既影 响 偏低， 在员工录用上， 依然存在能上不能下、 进 业银行外部监督管理， 建立有效的内部控制机
违反回避制度和迫于情面照顾亲朋 制， 对于强化国有商业银行风险抗御能力显得 政策指令下达速度，又影响到贯彻落实的质 了不能出， 量。２ 分享权利的层次过多， 、 对权力使用的控 及官员子女等不 良现象。 非常重要。 商业银行的内部控制在我国属于一
有些下级行为 了局 部利 益或眼前 个较新的领域， 无论在制度设计方面， 还是实 制越 发困难 ，
策规定， 增加资金回收的风险， 直接影响商业 ３ 、制度贯彻不力。许多规章制度流于形 银行的清偿能力。二是贷款审查不严格， 手续
因此内部控制可 能出现薄弱点 。 （ 组织结构 不合 理， 二） 组织控制乏 力。一 定，
只发文件不抓落实， 遇到具体问题， 灵活性 不全， 国国有商业银行是国家独资的， 没有建立股东 式， 没有真正做到贷前调查、 贷后检查， 使得
原则性讲得少， 以种种“ 由” 理 加以变 信贷风险加剧。 大会、 董事会， 尽管现已按《 商业银行法》 规定 讲得多， 甚至视内部控制制度为“ 绊脚石 ” ， 设立了监事会， 但在现行条件下监事会实际上 通和回避，
３在会计业务方面。 、 一是会计人员风险意
有章不循， 本来就 识淡薄， 对风险控制认识不足， 使一些会计制 并未起到应有的作用。这样。 国有商业银行的 对某些规章制度视而不见， 在实际工作中也没 度没有严格执行， 违规经营、 违章操作现象 比 领导就是绝对权威者， 他们代表国家利益对其 不多且还存在漏洞的制度，
不觉中承担了各种潜在风险。 是法人治理结构不健全， 导致权力被滥用。我
使基层机 齐 全 ， 资金使用 的监控 不严 ， 借 资金的拆 对 拆 银行资产负债表外迅速滋生， 使得银行在不知 据业务发展状况及时做出相应调整，
构照搬照抄原会计、 储蓄业务柜员制的有关规 出对象、 利率、 期限不符合人民银行的有关政
不法分子造成了可乘之机； 另一方面又使银行 ３员工再培训没有形成一种制度， 、 使员工
（ 内部控制制度建设难以适应业务发 员工不能熟悉更多的银行业务。 三）
展的需要． 制度存在的固有缺陷导致制度风险 业务发展的需要表现在三个方面：
对其出现的问题提出解决对策。
一
、
银行内 部控制制度建设难以适应 素质达不到内部控制与管理的要求， 没有建立 当前我国商业银行内部控制中存在的 显现。当前，
间的相互制约作用不强。 二、 完善我国商业银行内部控制的对策
我国四大国有商业银行由于历史原因， 分支机
（ 劳 四） 动人事 分配制 度改革不到位， 人事
落实不到位。具体表现在： 一方面以扩大资产 户和防范风险考虑得不周。 规模为战略重点的商业银行为获取较高的资 而在实际运行 产收益和资产增长速度， 压低价格和放宽条件 实行综合柜员制处理有关业务，
银行在竞争日趋激烈、 金融风险因素不断复杂
定的认识，但在思想上还没有得以根本转
２制度建设滞后。 、 如现在绝大多数银行都 化的形势下， 对加强金融内部控制制度建设有
问题
起一套行之有效且完善的员工业绩考评和激
（ Ｙ部竞争激烈导致经营风险增大。 －）Ｉ ＂ 随
ｌ制度空缺风险。 、 商业银行正常经营所必 励竞争机制， 无法起到鼓励先进、 鞭策后进的
在某些地方还存 作用，因而也就难以形成积极向上的工作氛 着金融市场开放程度的不断扩大， 我国商业银 须具备的若干基本规章制度， 在盲 点。没有规矩 不成方圆 ， 出现风 险损 失 自 围。 行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样
一
由于对综合柜员之间、 会计和储蓄综合柜 变， 并真正贯彻落实到每一工作岗位、 每一工 发放贷款，使银行资金营运风险程度加大； 另 中，
一
综合柜员与上级机构内部往来控制以 作环节 中去。 方面在激烈的金融竞争中， 商业银行为占领 员之间、
２在资金管理方面。 、 一是资金审批手续不
没能根 并扩大市场份额， 各种金融新产品和新业务在 及综合柜员制业务检查等制度建设上，
有章不循、 检查监督不力， 这 较严重。二是内部会计控制体系不健全， 分支机构和所有员工进行控制和监督的同时， 有得到认真执行。 控制
不系统， 现有的内部控制制度之 缺乏对他们本身的监督制约机制， 导致权利被 是银行经营风险增加、发案率增高的最直接、 制度不完善、
滥用。 二是管理层次过多， 导致权利严重分散。 最根本的原因。
２不能有效地执行岗位轮换制度， 、 特别是
一
违规经营， 加剧了银行的 际操作方面， 我国商业银行的内控体系都存在 利益不惜铤而走险，
着不少欠缺。 本文对我国商业银行内部控制存 内部控 制风 险。 在的问题 进行 比较详细 的阐述 ， 并在此基础上
些重要岗位由于长期不轮换， 一方面给一些
或虽有制度 ， 制度 设计漏洞 多， 但 的风 险。有些基层商业银行受利益 驱动， 重业 然不可避免 。 对方便客 务发展， 内部控制， 轻 致使一些内部控制制度 许多制度设计从方便 自己工作出发 ，
（ ） 五 内部控制认识 不到住 ， 各国有商业