我国商业银行内部控制存在的缺陷及对策
我国商业银行内部控制存在的问题及对策--以云南富滇银行为例
我国商业银行内部控制存在的问题及对策--以云南富滇银行
为例
中国商业银行的内部控制问题一直备受关注。
云南富滇银行作
为一家地方性商业银行，在内部控制方面也存在一些问题，需要采
取一些对策。
问题：
1.内部控制制度不够完善：如早期的内部控制制度没有得到完
全执行，缺少有效的监控和审计机制。
2.人员素质不足：银行员工大多数是年轻人，缺乏经验和专业
知识。
缺少有效的专业培训和考核机制，导致业务操作和处理不当。
3.信息管理不当：信息安全意识普遍较低，数据保护不严密，
业务数据重要性和机密性的判断不够科学，存在泄露风险。
4.操作流程缺失：仓促的工作流程和多部门业务处理流程的交
叉使得操作过程较为混乱，往往会出现财务异常、对账不符等问题。
对策：
1.完善内部控制制度：建立有效的内部监控机制，严格制定发
生重大财务错误的惩罚措施。
2.加强员工培训：加强员工培训和考核机制，提高员工的风险
意识和专业水平，对操作过程进行规范。
3.信息安全管理：加强信息管理意识，做好信息保密工作，完
善安全保障体系和应急预案。
4.规范操作流程：严格按照业务流程操作，强化内部审计控制，完善内部稽核制度。
同时加强与其他部门的合作，提高信息共享和
沟通的效率。
商业银行内部控制的常见问题及对策
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行是负责储蓄、贷款、投资和支付等业务的金融机构，其风险控制和内部控制是银行稳健经营的关键因素。
由于商业银行的财务信息例外庞大，业务复杂性高，并且涉及资金的规模非常大，因此银行内部控制的有效性、完整性和可靠性至关重要。
本文将介绍商业银行内部控制的常见问题及对策。
一、内控存在的问题1、业务流程未充分设计由于银行业务范围复杂，银行内部流程不完善，且部分银行内控流程较为单一，缺乏全程控制，容易导致存款、贷款、外汇汇率等问题。
2、审批流程不透明银行内部员工审批流程不透明以及内部审批流量无法全面透明化，容易导致内部走资资金、恶性竞争和选好有恶意的借贷客户等问题。
3、员工行为管理不当员工行为管理不得当包括内部虚假申报、信息泄露、兼职兼任、工资低下等问题，容易导致内部行为的违规现象。
4、信息系统不成熟银行内控研发体系不够成熟，且内部信息架构和系统亟待更新，建立完善的风险警示和时间提醒机制是银行安全运行的前提。
二、内控对策1、完善内部流程应加强银行内部流程的设计和优化，完善业务流程，并且同步完善内部审核流程，并将审核流程透明化，加强对操作的合规性检查和监督，以确保全程控制。
2、加强审计监控应加强内控审核相关流程，建立自我监管机制，对可能出现的风险进行有针对性的监督和检查，以提高内部控制体系的稳定性、准确性和可靠性。
3、完善员工行为管理建立健全预防员工内部违规的制度体系，包括完善个人行为记录、加强内部培训与教育等，从源头上降低员工行为的风险，提高员工的整体素质，避免员工滥用银行职权。
4、加强内部信息化建设银行应首先建立严格的信息数据管理制度，避免内部信息泄露、信息损坏等安全风险的发生。
并应建立先进的内部信息架构和内部审核机制，确保内部信息的安全性和准确性。
同时，应加强信息化系统的建设，向科技化方向发展，以进一步提高银行的管理效能和运营能力。
总之，银行内控措施不得不具备完善、严格、透明、科技化等多方面的要求，才能彻底实现对风险的有效控制，确保银行稳健发展。
商业银行内部控制的常见问题及对策
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行内部控制是银行管理的重要内容之一，它是管理层对风险的评估、避免和控制的一种手段。
然而，在实践中，由于各种原因，有些商业银行的内部控制存在着不同程度的问题。
本文将分析商业银行内部控制的常见问题及对策。
一、管理层控制意识薄弱一些商业银行的管理层对内部控制缺乏足够的重视，往往认为内部控制过程较为复杂，所以在实践中难以得到贯彻执行。
对策：加强内部控制培训和宣传，提高管理层和员工的内部控制意识，由高层主导，组织内部控制自查、审计、改进等工作。
二、内部审计不充分有些商业银行内部审计不充分，或者审计制度不完善，未能及时发现和纠正风险。
对策：建立完善的内部审计制度，加强内部审计监督，及时发现和处理风险，确保银行的稳健经营。
三、授权不规范有些商业银行授权制度不规范，授权太宽或者授权者不得当，导致风险的发生。
对策：建立完善的授权制度，严格控制授权的范围和权限，并制定授权流程和授权程序，确保业务的合规操作。
四、信息系统控制不足信息系统是商业银行日常业务的支撑，如果信息系统控制不足，将直接影响风险控制和业务运营。
对策：建立完善的信息系统控制机制，包括数据安全、系统可靠性、业务流程完整性等方面，确保信息系统的稳定运行。
五、员工操作错误有些商业银行的员工操作失误，导致风险的发生。
对策：加强员工培训和监督，规范员工的操作流程和操作方式，确保员工业务操作的正确性和稳定性。
六、经营计划不完善有些商业银行的经营计划不完善，无法适时发现和应对外部环境和市场的变化，面临着业务风险和财务风险。
对策：制定完善的经营计划，加强市场分析和风险评估，及时调整业务方向和风险防范措施，确保银行的持续发展。
综合来看，商业银行内部控制存在的问题多种多样，需要通过全面、系统、科学的方法进行管理和改进。
只有不断加强内部控制建设，全面提升风险管理能力，才能在竞争激烈的市场环境中保持稳健安全的经营态势。
《商业银行内部控制问题研究》范文
《商业银行内部控制问题研究》篇一一、引言随着全球金融市场的快速发展和金融创新的不断深化，商业银行作为金融体系的重要组成部分，其内部控制问题日益受到关注。
有效的内部控制是商业银行稳健经营、防范风险、提高效率的重要保障。
然而，近年来商业银行在内部控制方面出现了一系列问题，这些问题不仅影响了银行的正常运营，还可能给银行带来巨大的经济损失和声誉风险。
因此，对商业银行内部控制问题进行深入研究，具有重要的理论和实践意义。
二、商业银行内部控制的现状及问题1. 内部控制体系不完善当前，部分商业银行在内部控制体系建设方面存在缺陷，未能形成完善的内部控制体系。
这导致银行在风险管理、业务操作、内部审计等方面存在漏洞，容易引发各种风险。
2. 内部控制执行不力尽管部分商业银行建立了内部控制体系，但在执行过程中存在诸多问题。
如部分员工对内部控制制度缺乏足够的认识和重视，导致制度执行不力；部分银行在业务操作过程中忽视内部控制，使得内部控制流于形式。
3. 信息技术应用不足随着信息技术的快速发展，商业银行在业务处理、风险管理等方面越来越依赖于信息技术。
然而，部分银行在信息技术应用方面存在不足，导致内部控制系统无法充分发挥作用。
例如，部分银行的信息系统存在安全漏洞，容易遭受黑客攻击，给银行带来巨大的风险。
三、商业银行内部控制问题的成因分析1. 制度建设滞后部分商业银行在制度建设方面存在滞后现象，未能及时根据业务发展和市场变化调整和优化内部控制制度。
这导致银行在面对新的风险和挑战时，无法及时有效地应对。
2. 人员素质参差不齐商业银行员工素质参差不齐，部分员工对内部控制缺乏足够的认识和重视。
同时，部分银行在员工培训和教育方面投入不足，导致员工无法适应业务发展和市场变化的需要。
3. 信息技术应用水平有限部分商业银行在信息技术应用方面存在局限性，无法充分利用信息技术提高内部控制的效率和效果。
这主要源于银行在信息技术投入、人才储备等方面的不足。
商业银行内部控制的常见问题及对策
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行内部控制是确保银行运作正常的重要手段，对于保障客户的利益、维护市场秩序和银行的经营稳健具有至关重要的作用。
但在实际落地实施过程中，商业银行常常遇到各种内部控制问题，这些问题主要集中在以下几个方面：1. 业务流程商业银行的业务流程复杂，需要涉及到多个部门和环节，同时存在大量的人为操作环节，这就给银行的内部控制带来了很大的难度。
其中，以下几个方面是最容易存在问题的：● 抽检不足。
由于业务操作涉及到多个人，出现操作失误、操纵数据等情况几率较大。
因此，商业银行在管理过程中应该对数据进行抽检，确保经过审核、核对后才能进行后续处理。
● 信息安全问题。
信息安全问题是商业银行最为关注的问题之一。
在处理业务中，如不严格控制操作权限、未进行数据加密、密码保护不严格等，均可能导致信息泄露、窃取。
● 人为操作存在瑕疵。
由于人为操作的失误性较强，因此在操作过程中应加强对人员的培训，通过提高专业技能来降低操作失误的概率。
2. 人员管理人员管理是商业银行内部控制的核心环节，但实际操作过程中也是容易出现问题的环节。
其中，以下几个方面是最容易存在问题的：● 招聘选拔不当。
银行招聘错了人，可能引发一系列问题，对银行内部控制造成极大的不利影响。
因此，银行需要增强招聘人员的专业性，提高选聘质量，减少招聘问题带来的风险。
● 职工离职后未及时清除权限。
员工离职，银行应及时清除相关权限，避免员工对银行业务流程的渗透及影响。
● 内部控制意识薄弱。
员工对于内部控制的认识、意识存在差异，管理层需要推动员工内部控制意识的加强，严格要求员工遵守操作规范。
针对以上问题，商业银行可采取以下对策:1. 加强技术应用银行业已逐渐依赖IT技术，因此在实践中，银行应加强技术的应用，提高数据处理的标准化程度，降低数据的误差率，同时加强信息安全防护。
2. 频繁抽检银行针对每个流程环节进行相应的抽检，并不断完善检查制度，及时发现问题。
商业银行内控管理工作存在问题的原因分析及对策
商业银行内控管理工作存在问题的原因分析及对策商业银行的内控管理工作虽然已经提出了“内控工作要从基础抓起,对重要环节进行认真梳理,找准防控点,在认真开展自查自纠的基础上,采取有效的防范措施,做到年有防控治理的重要部位,季有防控治理的重要环节,并做到事事讲认真、事事有部署、事事有推动、事事有落实”的工作要求，以确保商业银行的健康可持续发展，但实际工作中，仍然存在一些问题。
一些分支机构的管理者和员工不够重视内控管理工作，导致出现了一些问题。
这些问题的存在，既反映了商业银行在内控管理理念、制度落实、规范经营和防控风险等内部管理方面存在的“短板”，又反映出检查监督发现问题整改工作的不力。
因此，商业银行必须围绕内控管理工作“执行规章制度，完善操作流程，消除风险隐患，提高内控管理水平”的总体要求，建立健全内控管理的长效机制并持之以恒的加以落实，以彻底解决各级管理者和全体员工在内控管理工作中“履职不尽职、在位不到位”的现象。
商业银行内控管理工作存在问题的原因分析如下。
首先，一些人认为内控管理可以解决所有的风险管理问题，没有认识到一旦内外部环境发生变化时原有的规章制度就可能失灵并造成风险损失的情况。
其次，商业银行内控管理工作的重要部位在基层及基层的操作人员，而对各级管理者则监管不够。
然而，由于各级管理者掌控着人、财、物等，由其引发风险的危害性要远大于基层操作人员。
第三，一些员工对待内控管理工作还停留在“上级要我做、领导要我做”的低层次阶段，没有真正理解内控管理工作对保障自身业务发展安全的重要意义。
第四，商业银行的内控管理工作关注的是事后的已经发生或已经存在的风险，而对事前的防范和事中的控制关注较少。
最后，商业银行对检查监督发现的问题就事论事，不能举一反三，导致屡查屡犯现象屡有发生。
为了解决这些问题，商业银行必须重视内控管理工作，建立健全内控管理的长效机制并持之以恒的加以落实。
商业银行应该执行规章制度，完善操作流程，消除风险隐患，提高内控管理水平，以确保商业银行的健康可持续发展。
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径引言商业银行作为金融体系的核心组成部分，其内部控制（内控）管理对于风险防范和保障银行业务稳健运行至关重要。
本文档旨在深入分析当前商业银行内控管理中存在的问题，探讨其根本原因，并提出切实可行的解决路径。
问题分析1. 内控制度不健全许多商业银行虽然制定了内控制度，但往往过于笼统，缺乏具体操作指导，难以在实际业务操作中得到有效执行。
2. 风险识别与评估不足在内控管理中，风险识别和评估是基础环节。
目前，部分银行对风险的识别和评估不够重视，缺乏系统化和持续化的风险评估机制。
3. 内控信息系统不完善信息系统的落后导致内控管理效率低下，信息传递不及时，无法为决策层提供准确、实时的数据支持。
4. 内控监督不到位内部审计和监督机制不健全，内控执行的监督力度不足，导致内控制度不能得到有效执行。
5. 员工素质参差不齐员工在内控管理中扮演着关键角色，但目前部分银行员工内控意识和专业素质不高，增加了内控风险。
原因分析1. 管理理念落后一些商业银行的管理层对内控管理的重要性认识不足，缺乏先进的内控管理理念。
2. 内控文化建设缺失内控文化建设不足，未能在银行内部形成良好的内控环境，影响了内控管理的效果。
3. 缺乏完善的激励机制激励机制不合理，未能充分调动员工执行内控制度的积极性。
4. 技术更新滞后在内控信息系统的建设和更新方面投入不足，导致技术手段无法满足内控管理的需求。
解决路径1. 完善内控制度体系应制定具体、明确的内控操作流程，确保内控制度在实际操作中具有可操作性和有效性。
2. 强化风险管理建立和完善风险评估机制，提高银行的风险识别、评估和应对能力。
3. 提升信息系统能力加大信息系统的技术投入，构建高效、安全的内控信息系统。
4. 加强内控监督强化内部审计和监督机制，确保内控制度的有效执行。
5. 培训和提升员工素质定期对员工进行内控知识和技能的培训，提升员工的内控意识和专业素质。
我国商业银行治理结构的缺陷及对策
我国商业银行治理结构的缺陷及对策商业银行作为我国金融体系的核心组成部分，发挥着重要的作用。
然而，在现实中，商业银行治理结构存在一些缺陷，这影响了其有效运营和风险控制。
本文将重点讨论我国商业银行治理结构的缺陷，并提出相应的对策。
首先，我国商业银行治理结构存在权力过于集中的问题。
在现实中，一些商业银行高层管理人员对决策和资源的掌控过于集中，导致了决策效率的低下和风险集中的问题。
为了解决这个问题，需要进行以下对策：首先，加强监管部门对商业银行的监管力度，通过设置合理的审查程序和对关键决策进行强制性的审查，限制高层管理人员的权力过度集中。
其次，建立健全的内部监督机制，加强对高层管理人员的监督，以确保他们的行为符合规范和利益相关者的利益。
其次，我国商业银行治理结构存在利益冲突问题。
在现实中，商业银行的股东、管理层和借款人之间存在着各种各样的利益冲突。
这些利益冲突容易导致行为的不当和道德风险的出现。
为了解决这个问题，可以采取以下对策：首先，完善股东监管机制，加强对商业银行股东的监督和管理，以确保他们不干预商业银行的日常经营和决策。
其次，建立起完善的薪酬制度，以确保管理人员的利益与银行的长期发展相一致。
此外，加强对借款人信息的披露和风险控制，以避免利益冲突对商业银行造成的损失。
第三，我国商业银行治理结构存在政府对其的干预问题。
在现实中，政府对商业银行的监管和干预程度过高，导致商业银行无法独立运营和有效控制风险。
为了解决这个问题，需要采取以下对策：首先，加强法律法规的制定和落实，明确政府和商业银行之间的权责边界，让商业银行能够自主地运营和决策。
其次，加强监管中立性，避免政府对商业银行的干预造成不当的利益输送和损害商业银行的稳定性。
最后，我国商业银行治理结构存在信息不对称问题。
在现实中，商业银行高层管理人员对于信息的获取和处理有着更多的资源和渠道，而普通股东和借款人往往处于信息不对称的弱势地位。
为了解决这个问题，可以采取以下对策：首先，加强信息披露制度，要求商业银行公开披露相关信息，以提高信息透明度和公正性。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议我国商业银行内部控制存在一些问题，主要包括以下几个方面：
1. 监管缺失：监管部门对商业银行的内部控制监管不够严格，导致一些问题容易被忽视或滑过。
监管部门应当加强对商业银行内部控制的监管力度，定期检查银行内部控制制度是否完善，是否有效执行。
2. 内部控制制度不完善：一些商业银行内部控制制度不够完善，相关规范和制度不够明确。
商业银行应当完善内部控制制度，建立起一套健全的内部控制机制，确保各项业务运作的规范化和合规性。
3. 内部控制执行不到位：一些商业银行在内部控制的执行方面存在问题，一些重要的操作程序、审批流程等没有得到有效执行，导致风险控制不到位。
商业银行应当加强内部控制的执行力度，建立起有效的内部控制执行机制，确保内控制度的有效执行。
4. 人员管理不规范：有的商业银行人员素质和业务能力不足，对内部控制的重要性认识不足，导致对内部控制的执行不到位。
商业银行应当加强对人员的培训和管理，提高员工的业务素质和内控意识。
为解决上述问题，提出以下建议：
5. 鼓励员工风险报告：商业银行应当建立起员工风险报告机制，鼓励员工发现和报告风险，确保风险能够及时被发现和处理，避免对银行造成损失。
解决商业银行内部控制问题需要加强监管、完善内部控制制度、加强内部控制执行力度、提高员工素质和内控意识，并建立员工风险报告机制，从而确保商业银行内部控制能够有效执行，实现风险可控和业务健康发展。
商业银行内部控制的常见问题及对策
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行作为金融机构，其内部控制是非常重要的环节。
良好的内部控制可以有效减少风险，维护银行的稳健经营和正常运作。
由于银行业务的复杂性和特殊性，常常会面临一些内部控制方面的问题。
本文将从不同角度探讨商业银行内部控制的常见问题及对策。
一、业务流程方面的问题及对策1. 业务流程不规范问题：有些商业银行的业务流程没有得到规范化，存在混乱和不确定性，缺乏有效监督和检查。
对策：银行应建立完善的内部控制制度，明确业务流程，规范操作程序，加强对员工的培训和管理，确保业务流程的规范化和标准化。
2. 交易操作不规范问题：在一些商业银行中，存在员工在交易操作中的规范性不高，存在非规范交易行为和违规操作。
对策：加强对员工的岗位培训和技能培训，提高其业务操作水平和规范性，加强对交易操作的监控和检查，制定严格的操作规范，规范交易行为。
3. 信息披露不及时问题：一些商业银行存在信息披露不及时的现象，对内外部监管机构和客户的信息需求无法满足。
对策：建立健全的信息披露制度，明确信息发布渠道和方式，确保信息披露的及时性和准确性，增加信息披露的透明度，提高公开信息的质量。
1. 风险定价不合理问题：有些商业银行的风险定价存在不合理的情况，对不同风险的资产和业务没有进行科学的定价，导致风险管理不到位。
对策：建立风险定价模型，对不同风险的资产和业务进行科学的定价，充分考虑市场风险和信用风险，制定合理的风险定价策略，加强对风险定价的监控和评估。
2. 风险管理制度不完善问题：一些商业银行在风险管理方面存在制度不完善的情况，风险管理措施不够完备，无法有效应对各类风险。
对策：建立完善的风险管理制度，包括市场风险管理、信用风险管理、操作风险管理等各方面，加强对风险管理措施的监督和检查，确保风险管理制度的健全性。
3. 风险控制不到位问题：一些商业银行的风险控制不到位，出现漏洞和疏忽，给银行业务带来了很大的隐患。
对策：加强对风险控制措施的落实和执行，建立有效的风险监控体系，对风险进行及时、准确的识别和评估，采取相应的对策和措施进行控制和化解。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
我国商业银行内部控制存在的缺陷
及对策
【摘要】建立健全有效的内部控制制度是提高商业银行核心竞争力的关键措施。
正视风险管理,完善和加强内部风险控制,
已成为商业银行生存和发展的首要条件。
文章就商业银行内控建设存在的问题及成
因进行分析,并提出对策。
【关键词】商业银行; 内部控制; 风险防范; 对策
从2007年4月,我国向外资银行开放了国内金融市场,这标志着外资银行在中
国境内为中国居民提供金融正式启动。
国内金融市场对外资银行的全面开放,加剧了国内金融市场的竞争。
国内的商业银行为占领并扩大市场份额,各种金融新产品和新业务在银行资产负债表外迅速滋生,使得银行在不知不觉中承担了各种潜在风险。
因此商业银行应尽快建立和完善其内控体系,提高风险控制能力。
一、目前我国商业银行内控建设中存在的问题
我国商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务,并以获取利润为目的的货币经营企业。
随着改革的深入、外资银行的渗入,我国商业银行内控管理机制中存在的问题和缺陷逐渐暴露出来。
中国银行业监督管理委员会副主席唐双宁指出,我国商业银行目前在内部控制方面存在银行公司法人治理结构有待进一步完善;银行尚未真正建立内控文化;控制分散与控制不足并存;部分基层机构内控制度执行情况不容乐观,有章不循、违规操作的现象依然存在;银行分支机构内控制度的检查、评价不足等五个急需解决的问题。
笔者认为,商业银行在市场化运行的实践中,与建立规范化商业银行的高标准相比,内部控制建设存在以下问题急待改进:
(一)监督制约机制形同虚设
银行内部的监督制约机制形同虚设,在中国银行双鸭山分行四马路支行有关工作人员集体“下水”案中,涉案的5名银行工
作人员,从支行领导到经办员都是“内鬼”。
支行行长、主管财会的副行长、汇票保管人员、银行印签持有人员共同参与作假,使内
部监督制约机制形同虚设。
从总体上来看,
虽然我国商业银行对业务经办人员的内控
制度比较健全,但对于各级银行管理者,特
别是银行的基层机构负责人,则有不少控制
盲点。
对银行基层机构负责人制约不严、监督失控是本案发生的主要原因。
(二)违法违规操作汇票业务,形成操作
风险
在中行双鸭山案件中,相关银行的违法
违规操作给承兑汇票“体外循环”以可乘
之机。
承兑汇票被盗后,持票人即可在其它
银行贴现套取现金。
而开出承兑汇票的银行必须承担承兑义务,倘不能及时回款,则形
成坏账。
四马路支行的工作人员没有按照承兑汇票的管理规定和流程办理,未经逐级审批,非法出具了承兑汇票,因而承兑银行有
违规嫌疑。
按照银行有关规定,出票行按照
规定出具承兑汇票给相关企业,企业到承兑
行贴现,承兑行到期前进行查询,到期结付
时,由承兑行把票据托收给出票行,出票行
付款给承兑行。
而四马路支行打断了正常的资金回笼程序,形成了“体外循环”,脱离
正常的监督制约。
在银行系统,银行承兑汇
票应当被视同现金管理,其出票、贴现和承兑,在银行内部有着严格的监管和复核系统。
然而,四马路中行先后开出的96张承兑汇票却从容摆脱了内外监管,在银行“体外循环”长达两年之久。
(三)违反银行结算制度规定
按银行规定,空白银行承兑汇票应在分
行一级进行保管,像中国银行四马路支行这
样的基层行,只能根据使用量到分行去申领,且申领必须填报要求出票的客户情况以及
使用目的。
按银行内部规章,汇票一经开出,上级银行就会对汇票交易进行核查监督。
同时,针对前来贴现的汇票,贴现行必须仔细
查询,与出票行确认其真实性。
经过层层设防,虚假或盗用银行汇票的情形很容易被拆穿。
由于四马路中行开出的汇票属于账外经营,在承兑时,如果通过中行的资金划转系统,从专业备付金账户划转,原则上就可能
被上级行跟踪察觉。
此案中,承兑汇票到期后,不是由出票行付款,而是由朱某多次直接用现金还款或从他在山东企业账户划款,这是违反结算制度的。
如果承兑行严格按正常程序办理,非法出具的承兑汇票则不难发现。
(四)信息渠道不畅
由于国有商业银行分支机构管理层次多,信息的收集、传送、分析的手段落后,致使全面、准确、快速传输信息的目标无法实现。
内部控制程序没有较好地贯彻到每一位员工,员工对自己在内控程序中所起的作用并不清楚。
信息的交流没有畅通的渠道,许多信息无法共享。
二、上述弊案发生的原因分析
(一)对外部风险和内部风险认识不足
商业银行在日常营运中,不仅面临着外在的市场风险和信用风险,还面临着许多来自内部的经营风险。
这些风险导致我国各商业银行问题层出不穷。
1.外部竞争激烈经营风险增大。
随着金融市场开放程度的不断扩大,我国商业银行。