现行商业银行内控体系缺陷
现行商业银行内控体系缺陷
现行商业银行内控体系缺陷纵观20世纪90年代以来发生的诸多银行危机，我们发现，这些危机之所以发生，除了银行的管理监管不力以外，银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力也是一个非常重要的原因。
商业银行的内部控制在我国仍属于一个较新的领域，无论在制度设计还是在实际操作方面，都存在着不少的欠缺。
一般说来，商业银行的内部控制是一种自律行为，它是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。
从国内外金融机构内部控制的实践和经验看，商业银行的内部控制制度一般包括六个方面的内容，具体是：1、有效的决策控制系统：包括决策权力制衡机制和明确的经营方针、制定各种管理政策、恰当的岗位分离和合理的授权分工等；2、有效的执行保障系统：包括严格的工作程序和完整的信息资料保全机制；3、有效的监控和预警系统；包括内部核查制度和预警预报系统；4、规范的人事管理和措施；5、业务操作的电子化控制系统；6、独立的有权威的内部稽核系统。
经过20多年的改革开放特别是近十年的银行商业化改革，我国国有商业银行基本上建立了以三道监控线为基本内容的内部控制制度，初步形成了一种相互制约、相互监督的内部控制机制。
但与此同时，我们也应该看到的是，商业银行的内部控制在我国仍属于一个较新的领域，我国商业银行现有的内部控制制度尚不能完全适应防范、化解金融风险以及银行危机的需要。
无论在制度设计方面还是在实际操作方面，我国商业银行的内控体系都存在着不少的欠缺。
这些欠缺主要表现在：一、对内部控制制度的认识不够深刻、全面尽管内部控制制度在审计等领域的运用广为人知，但从银行经营管理的角度看，不少人对内部控制制度的内容尚知之甚少，对内部控制制度在商业银行中的作用则存在着不少误区。
有些商业银行把内部控制机械地理解成各种规章的制定、装订和汇总，认为做了建章建制方面的工作，就等于建立了内部控制机制；有的商业银行虽然在理论上比较重视内部控制制度的建设，但表现在实践中则发生了背离。
商业银行内控机制缺陷及改进
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议我国商业银行内部控制存在一些问题，主要包括以下几个方面：
1. 监管缺失：监管部门对商业银行的内部控制监管不够严格，导致一些问题容易被忽视或滑过。
监管部门应当加强对商业银行内部控制的监管力度，定期检查银行内部控制制度是否完善，是否有效执行。
2. 内部控制制度不完善：一些商业银行内部控制制度不够完善，相关规范和制度不够明确。
商业银行应当完善内部控制制度，建立起一套健全的内部控制机制，确保各项业务运作的规范化和合规性。
3. 内部控制执行不到位：一些商业银行在内部控制的执行方面存在问题，一些重要的操作程序、审批流程等没有得到有效执行，导致风险控制不到位。
商业银行应当加强内部控制的执行力度，建立起有效的内部控制执行机制，确保内控制度的有效执行。
4. 人员管理不规范：有的商业银行人员素质和业务能力不足，对内部控制的重要性认识不足，导致对内部控制的执行不到位。
商业银行应当加强对人员的培训和管理，提高员工的业务素质和内控意识。
为解决上述问题，提出以下建议：
5. 鼓励员工风险报告：商业银行应当建立起员工风险报告机制，鼓励员工发现和报告风险，确保风险能够及时被发现和处理，避免对银行造成损失。
解决商业银行内部控制问题需要加强监管、完善内部控制制度、加强内部控制执行力度、提高员工素质和内控意识，并建立员工风险报告机制，从而确保商业银行内部控制能够有效执行，实现风险可控和业务健康发展。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议我国商业银行是金融体系的重要组成部分，承担着资金的存储、支付、信贷等重要职能。
商业银行内部控制问题一直备受关注，存在着一些固有的问题，如信息不对称、风险控制不足、内部管理混乱等。
本文将就我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议进行讨论。
一、问题分析1. 信息不对称商业银行作为金融机构，需要处理大量涉及客户隐私、资金流动等敏感信息。
由于员工素质参差不齐、管理制度不够完善等原因，导致信息不对称情况较为普遍。
这种情况容易导致内部员工不当利用客户信息，造成损失。
2. 风险控制不足商业银行的资金面临着市场、信用、操作等多种风险，但在一些银行内部，风险控制机制不够健全。
这种问题对银行的稳健经营和客户的资金安全都会造成影响。
3. 内部管理混乱一些商业银行在内部管理方面存在着混乱的情况，如员工职责不清晰、内部审批流程不合理等。
这种情况容易导致内部员工作风松懈，职责推诿，影响了银行的经营效率和服务质量。
二、相关建议1. 完善内部管理制度商业银行应加强内部管理，完善机构内部的规章制度，建立起科学的管理制度和流程。
要求员工明确职责，规范操作流程，增强内部管理效能。
2. 加强风险管理商业银行应加强风险管理，完善风险防范机制，建立科学的风险管理体系。
要求员工具备风险意识，加强培训，提高员工风险管理水平。
3. 强化内部监督商业银行应加强内部监督，建立健全的内部监督管理机制，及时发现和纠正内部问题和风险。
要求员工严格执行规章制度，营造良好的内部管理环境。
4. 加强信息保护商业银行应加强信息保护，保护客户隐私，防止信息泄露和不正当利用。
要求员工严守保密纪律，加强信息安全管理，确保客户信息的安全性。
5. 提高员工素质商业银行应重视员工的素质建设，提高员工的综合素质和专业水平。
要求员工具备良好的职业操守和道德品质，增强员工的服务意识和责任心。
商业银行内部控制问题不容忽视，对于建设和稳定金融体系具有重要意义。
商业银行内控管理弱点的产生原因和解决方案
商业银行内控管理弱点的产生原因和解决方案1. 引言商业银行作为金融体系的核心组成部分，其内部控制（内控）管理对于风险防范和保障银行业务稳健运行至关重要。
内控管理存在的弱点可能会导致操作风险、合规风险、声誉风险等一系列风险，因此，识别并解决这些弱点对于商业银行的健康发展具有深远影响。
2. 内控管理弱点产生的原因2.1 制度层面的原因1. 内控制度不健全：商业银行可能缺乏全面、系统的内控制度，或者内控制度跟不上业务发展的速度。
2. 内控体系设计缺陷：内控体系可能未能涵盖所有业务流程和部门，或设计上的不合理导致实际操作中难以执行。
2.2 人员层面的原因1. 人员素质参差不齐：商业银行员工的专业能力、合规意识和道德素质可能存在差异。
2. 人力资源管理不足：人力资源配置可能不合理，缺乏有效的培训和激励机制。
2.3 技术与信息层面的原因1. 信息技术支持不足：商业银行可能缺乏先进的IT系统，或者系统未能得到及时更新和维护。
2. 数据管理和分析能力弱：数据质量、处理和分析能力不足，影响内控管理的有效性。
2.4 流程和风险管理层面的原因1. 业务流程不规范：业务流程可能缺乏标准化，存在漏洞和盲区。
2. 风险识别和应对不足：未能及时识别和评估新兴风险，或者风险应对措施不当。
3. 解决方案3.1 制度层面1. 完善内控制度：建立和维护全面、系统的内控制度，确保内控制度与业务发展同步。
2. 优化内控体系设计：确保内控体系覆盖所有业务流程和部门，且设计合理、易于执行。
3.2 人员层面1. 提升人员素质：加强员工的专业能力培训，提高合规意识和道德素质。
2. 加强人力资源管理：合理配置人力资源，建立有效的培训和激励机制。
3.3 技术与信息层面1. 加强信息技术支持：投资并维护先进的IT系统，确保系统稳定和安全。
2. 强化数据管理能力：提升数据质量，增强数据处理和分析能力，为内控管理提供技术支持。
3.4 流程和风险管理层面1. 规范业务流程：标准化业务流程，减少操作风险，提高内控效率。
我国商业银行内部控制弊端及对策（范文大全）
我国商业银行内部控制弊端及对策（范文大全）第一篇：我国商业银行内部控制弊端及对策热点论坛升时, 银行净值的市场价值下降, 市场利率下降时则反之。
如果存续期缺口为负, 则银行净值的变化方向和市场利率的变化方向相同;即当市场利率上升时, 银行的净值升值, 市场利率下降时则反之。
由此, 可以根据对市场利率的预测, 制定积极的存续期缺口的管理策略。
由于严密的监控与频繁的计算和调整, 存续期缺口分析变成非常繁杂和困难的工作, 为了避免这种麻烦, 有的银行部分地利用存续期缺口使资产负债对市场利率风险局部“免疫”。
他们设计一部分负债的存续期和某一部分资产的存续期匹配, 即这部分资产与负债之间的存续期缺口为零, 从而使资产负债表上的这部分对市场利率风险“免疫”。
由于金融革新和金融管制的放松, 这种局部“免疫”的作法已越来越可行。
41利用其他金融衍生工具转移风险。
市场利率风险是一种系统性风险, 而系统性风险只能通过风险转移的市场交易转移到愿意接受风险的市场参与者身上, 利率期货、利率期权、利率互换等金融衍生工具对利率风险的转移成为商业银行进行利率风险管理的一项重要内容。
利率期货主要适用于规避资产净值的变化, 而不太适用于规避净利息收入的变化;利息期权则可用于保护净利息收入, 防止净利息收入的下降;利率互换比较适用于规避由利率变化所引起的净收入的变化。
因此, 商业银行可根据自己的实际情况有选择的灵活运用各种工具的搭配组合, 以设法从利率变动风险中获得最大收益。
(三)商业银行操作风险防范措施11首先抓好制度建设。
要根据监管部门和上级出台的业务制度、政策与程序, 结合实际, 提出和实施开展各项经营活动的具体操作管理规定。
要特别注意重要把握以下几点:(1)要符合国家法律法规;(2)要符合监管部门和上级提出的要求;(3)要覆盖经营管理的各个环节;(4)要有明确的质量与数量要求;(5)要有严格的奖惩规定;(6)要切合实际, 具有可操作性。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议随着我国经济的快速发展，商业银行在金融体系中扮演着至关重要的角色。
随之而来的是商业银行内部控制出现的问题。
内部控制是商业银行的重要管理手段，它直接影响着银行的风险控制和运营效率。
有必要深入分析商业银行内部控制出现的问题，并提出相关的建议。
1. 风险意识不强在某些商业银行内部，存在风险意识不强的问题。
部分银行对市场风险、信用风险和操作风险的认识不足，导致未能对风险进行有效控制。
一些银行在产品创新和业务拓展过程中，未能充分考虑风险因素，导致后续出现了各种损失。
2. 控制措施不到位在一些商业银行内部，存在控制措施不到位的情况。
部分银行在内部控制制度建设方面存在短板，无法有效监控各类风险。
一些银行对内部控制流程的规范执行不够，导致控制措施无法达到预期效果。
3. 内部协调不畅在某些商业银行内部，存在内部协调不畅的问题。
部分银行各部门之间协调沟通不畅，导致信息共享不畅、协同配合不力。
这种现象容易导致内部控制漏洞和风险积聚，最终影响了银行的稳定运营。
4. 人员风险管控不到位在一些商业银行内部，存在人员风险管控不到位的问题。
部分银行的员工素质、职业操守存在欠缺，容易造成内部失职渎职、内部违规等问题，给银行带来重大损失。
5. 技术风险控制不足在某些商业银行内部，存在技术风险控制不足的问题。
随着金融科技的迅猛发展，一些银行对技术风险的认识仍然滞后，对于网络安全、信息泄露等问题的防范控制不足。
二、相关建议1. 加强风险管理意识商业银行应加强对风险管理意识的培养和教育，推动全员参与风险防范和控制。
银行管理人员应注重风险管理的全局意识，强化对风险的认识，及时发现和解决问题。
2. 完善内部控制制度商业银行应完善内部控制制度，明确内部控制的责任人和流程，确保每个环节都有严格的执行标准和相应的制度文件。
对内部控制流程进行持续的监督和检查，确保内控措施的有效性。
3. 加强内部协调和沟通商业银行应加强内部协调和沟通，建立健全的内部沟通机制和协调机制，加强各部门之间的信息共享和协同配合。
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径问题分析商业银行内控管理中存在以下问题：1. 缺乏有效的内部控制制度：一些商业银行在内控管理方面存在缺失，没有建立完善的内部控制制度，导致内部流程不规范，风险控制不到位。
缺乏有效的内部控制制度：一些商业银行在内控管理方面存在缺失，没有建立完善的内部控制制度，导致内部流程不规范，风险控制不到位。
2. 人员管理问题：一些商业银行的内控管理团队缺乏专业素养和经验，无法有效执行内控策略，导致内控管理效果不佳。
人员管理问题：一些商业银行的内控管理团队缺乏专业素养和经验，无法有效执行内控策略，导致内控管理效果不佳。
3. 信息系统安全不足：商业银行内部信息系统安全措施不够完善，容易受到黑客攻击和数据泄露的风险。
信息系统安全不足：商业银行内部信息系统安全措施不够完善，容易受到黑客攻击和数据泄露的风险。
4. 内部沟通不畅：商业银行内部各部门之间的沟通不畅，信息流通不畅，导致内控管理中的问题无法及时发现和解决。
内部沟通不畅：商业银行内部各部门之间的沟通不畅，信息流通不畅，导致内控管理中的问题无法及时发现和解决。
原因分析导致上述问题存在的原因有：1. 管理体系不健全：一些商业银行缺乏完善的内控管理体系，没有明确的内控职责和流程，导致内控管理工作缺乏有效的指导和监督。
管理体系不健全：一些商业银行缺乏完善的内控管理体系，没有明确的内控职责和流程，导致内控管理工作缺乏有效的指导和监督。
2. 人员素质不高：商业银行内控管理团队中的一些成员缺乏专业知识和经验，无法有效应对内控管理中的复杂问题。
人员素质不高：商业银行内控管理团队中的一些成员缺乏专业知识和经验，无法有效应对内控管理中的复杂问题。
3. 投入不足：一些商业银行对内控管理的投入不够，导致内控管理工作无法得到充分支持和保障。
投入不足：一些商业银行对内控管理的投入不够，导致内控管理工作无法得到充分支持和保障。
4. 技术水平不够：商业银行的信息系统安全技术水平相对滞后，无法有效应对日益增长的安全威胁。
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现行商业银行内控体系缺陷
纵观20 世纪90 年代以来发生的诸多银行危机，我们发现，这些危机之所以发生，除了银行的管理监管不力以外，银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力也是一个非常重要的原因。
商业银行的内部控制在我国仍属于一个较新的领域，无论在制度设计还是在实际操作方面，都存在着不少的欠缺。
一般说来，商业银行的内部控制是一种自律行为，它是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。
从国内外金融机构内部控制的实践和经验看，商业银行的内部控制制度一般包括六个方面的内容，具体是：1、有效的决策控制系统：包括决策权力制衡机制和明确的经营方针、制定各种管理政策、恰当的岗位分离和合理的授权分工等；2、有效的执行保障系统：包括严格的工作程序和完整的信息资料保全机制；3、有效的监控和预警系统；包括内部核查制度和预警预报系统；4、规范的人事管理和措施；5、业务操作的电子化控制系统；6、独立的有权威的内部稽核系统。
经过20 多年的改革开放特别是近十年的银行商业化改革，我国国有商业银行基本上建立了以三道监控线为基本内容的内部控制制度，初步形成了一种相互制约、相互监督的内部控制机制。
但与此同时，我
们也应该看到的是，商业银行的内部控制在我国仍属于一个较新的领域，我国商业银行现有的内部控制制度尚不能完全适应防范、化解金融风险以及银行危机的需要。
无论在制度设计方面还是在实际操作方面，我国商业银行的内控体系都存在着不少的欠缺。
这些欠缺主要表现在：
一、对内部控制制度的认识不够深刻、全面
尽管内部控制制度在审计等领域的运用广为人知，但从银行经营管理的角度看，不少人对内部控制制度的内容尚知之甚少，对内部控制制度在商业银行中的作用则存在着不少误区。
有些商业银行把内部控制机械地理解成各种规章的制定、装订和汇总，认为做了建章建制方面的工作，就等于建立了内部控制机制；有的商业银行虽然在理论上比较重视内部控制制度的建设，但表现在实践中则发生了背离。
具体体现在：在把握内部控制与业务管理、内部控制与经营风险、内部控制与自身发展的关系上，认识上存在着偏差，管理上不够规范，有的甚至把内部控制与发展、内部控制与经济效益对立起来。
在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地贪求所谓的规模经济”，一味强调争取所谓的生存发展空间”，盲目扩增营业网点，随意扩大经营范围，致使违规经营和账外经营屡禁不止，其结果是业务不按规定的要求发展，资产在规模越来越大的同时质量却每况日下，最终导致管理上的失控甚至是经营和生存危机。
二、内部控制制度不健全
我国现行商业银行内部控制制度一个显而易见的问题是内部控制制度本身的不完善以及体系间的相互脱节，具体体现在：一是内部控制制度牵制乏力。
一些银行内部控制制度在部门与部门之间不仅是相互割裂的，有的甚至是相互抵触的。
如会计部门不能制约资金组织部门的资金成本，结果存款经营唯量是图”，存款结构越来越不合理，与银行的利润目标严重背离；二是缺乏一个赏罚有度的激励约束机制。
目前有的银行不仅对违规违纪人员没有明晰的处罚条款，更无相应的执行主体。
如多年以来对信贷人员放款造成风险损失怎样处理就无制度规定，致使有关人员的责、权、利脱节，放款的不收款，收款的不放款，贷款风险无法得到控制；三是对管理者疏于管理。
我国银行的内部控制制度一般是控下不控上”，对主要负责人和决策管理层的约束主要靠他们的觉悟程度和思想道德约束。
事实上并不是也不可能每一个管理者都有很高的自我约束能力。
另一方面，银行的管理人员凭借其地位，还会处于垄断信息的优势地位。
这样一无自我约束二无外在控制，往往就会出现因为个别银行管理人员滥用手中权力而给国家和人民造成重大损失的情况；四是内部稽核机制不完善。
从总体上看，我国商业银行的内部稽核仍然相对薄弱，更谈不上存在强有力的内部稽核机制。
这首先表现为内部稽核部门的独立性和权威性不够；其次表现为内部监督力量配备不足，监管人员素质不高；再次，内部稽核
面过窄，频率偏低，履行职责滞后性比较严重。
最后是表现为缺乏内部控制的综合评价体系。
内部控制的检查评价机制是商业银行内部控制制度建设的重要组成部分，通过评价可以起到促进内部控制的不断完善和加强、保证内部控制合理性和有效性的作用。
但从我国商业银行的实际情况看，目前国内多数商业银行在内部控制建设上更多着眼于完善和加强制度建设，对内部控制制度设计的合理性以及执行的效果往往缺乏有效的衡量、评价手段。
因而如何借鉴国际先进经验，并结合我国银行业的经营环境以及内部控制管理现状进行积极的探索，摸索出一条内部控制评价的途径，已经成为完善我国商业银行内部稽核机制乃至内部控制制度的重要任务之一。
三、风险管理系统不健全
风险控制是我国银行业内部控制中的一个难点问题，也是我国银行业内部控制制度的一个比较明显的薄弱环节。
目前各金融机构以整体风险控制为目标的资产负债比例管理处于软约束阶段。
许多商业银行仅仅满足于决策环节的审贷分离”，而对贷款发生时以及发生以后的具体风险程度心中无数，缺乏以具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理监控、交易风险管理监控的手段，管理制度和评估方法也极不完善，资金交易、贷款发放、债券买卖等往往没有实行风险度管理，决策部门、交易部门不能据此做出正确决策和进行预警管理，使得银行的业务管理从一开始就孕育着难以预测的风险。
四、现存制度的滞后性
尽管我国的经济总体发展水平不高，但与世界上的信息化潮流相一致，在我国也出现了大量的运用现代技术手段进行运营的企业，其中当然也包括信息化程度较高的银行业。
在会计核算手段日趋高级化、科学化的同时，原有的监督制约机制已经不再能适应新兴业务特别是外币业务的需要，相应的会计电算化的内部控制措施没有及时加以配套，形成了内部控制领域的盲点。
会计部门缺乏既懂业务又懂微机的复合型管理人才，对电子数据处理系统的管理不得力，以致微机作案时有发生。
在一些存在大量外汇交易和资金往来的银行和相关部门，有关人员和境外犯罪分子内外勾结，利用各种金融工具进行违法犯罪活动，这给银行的资金正常运营带来了极大的威胁。
从我国当前的实际情况看，计算机和网络技术在银行的广泛运用与我国商业银行技术管理的相对薄弱以及稽核监督的长期空白已经形成了非常尖锐的矛盾。
如何解决这一矛盾已经成为我国商业银行是否能够适应经济全球化和现代信息技术发展潮流，从而在未来日趋激烈的市场竞争中占有一席之地和自身壮大发展的关键所在。
张平国宋皓。