2018年初级经济师《金融专业知识与实务》-利息与利息率
利息与利息率知识点汇总
利息与利息率第一节利息的本质一、利息的产生与定义1、利息的定义利息是货币所有者（债权人）因贷出货币或货币资本而从货币使用者（债务人）手中获得的报酬，是借贷资本的增加额，或使用借贷资本的代价。
2、利息的本质（1）利息是剩余产品价值的一部分。
（2）利息反映了不同社会的生产关系。
（3）利息是货币资本的价格。
二、关于利息本质理论的不同观点1、利息报酬论由古典经济学家威廉·配第和洛克提出，认为利息是贷款人因贷出货币给自己带来不便或承担了风险而获得的一个报酬。
2、资本生产力论有庸俗经济学家萨伊提出，认为资本也象自然力一样，具有生产的功能，因此，借款人借入资本从事生产，其产生的价值的一部分必须用来支付资本生产力的报酬。
3、节欲论由西尼尔提出，认为利息是资本出让者“节欲”的报酬。
4、灵活偏好论由凯恩斯提出，认为利息是“在一特点时期以内，人们放弃货币周转灵活性的报酬。
三、利息的计算方法1、单利计息单利计息是指在计算利息额时，不论期限长短，仅按本金计算利息，所生利息不再加入本金重复计算利息。
优点：手续简便；易计算借款成本；有利于减轻借款者的利息负担。
计算公式如下：I=P·R·D2、复利计息复利计息指计算利息时，要按一定期限将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚利，俗称“利滚利”。
优点：有利于提高使用资金的时间观念，发挥利息的杠杠作用，提高社会资金的使用效益。
计算公式如下：I=P〔（1+R）n -1〕第二节利息率一、利息率的定义1、利息率的定义利息率是指利息额与预付借贷资本价值之比。
它是计量借贷资本增值程度的数量指标。
2、利息率的计算公式R=Δg/g×100%3、利息率的表示方法年利率（%）、月利率（‰）、日利率（‰o）。
4、利息率的相关性质利息率是一个既定的、明确的量。
0<R<P′二、利息率的分类1、市场利率与公定利率市场利率是指在借贷货币市场上由借贷双方通过竞争而形成的利息率。
利息与利息率-课件共35页文档
3 2019.10.29 1年期存贷款利率均上调0.27% 2 1993.7.11 1年期定期存款利率9.18%上调到
10.98% 1 1993.5.15 各档次定期存款年利率平均提高
2.18%；各项贷款利率平均提高0.82%
2019年8月26日利率下调后人民币存款基准利率
城乡居民和单位存款
活期存款
2.复利计息(compound interest) ：按照一定 期限将所生利息加入本金重复计算利息。
S=P（1+r）n I= P[（1+r）n -1] (三)现值与终值 1.货币时间价值：当前拥有一定量货币比将来 拥有一定量货币具有更高价值。货币可转化为 经济活动资金用于投资，获得更大收益。
2.现值(present value) 在复利计息方式下，未来现金流量按
9 2019.7.20 上调金融机构存贷款利率0.27%
8 2019.5.19 1 年 期 存 款 基 准 利 率 上 调 0.27% 1年期贷款基准利率上调0.18%
7 2019.3.18 上调金融机构存贷款基准利率 0.27%
6 2019.8.19 1年期存贷款基准利率均上调0.27% 5 2019.4.28 金融机构贷款利率上调0.27% 4 2019.3.17 提高了住房贷款利率
5.1%） 26 2019.3.1下调存贷款基准利率各0.25% （2.5%，
5.35%） 25 2019.11.21 下调存贷款基准利率各（3%-0.25%，
6%-0.4%）
24 2019.7.6下调存贷款基准利率（3.25%-0.25%， 6.31%-0.31%）
23 2019.6.8下调存贷款基准利率0.25%（3.25%， 6.31% ）
利息与利息率知识点汇总
利息与利息率知识点汇总－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－利息与利息率第一节利息的本质一、利息的产生与定义1、利息的定义利息是货币所有者（债权人）因贷出货币或货币资本而从货币使用者（债务人）手中获得的报酬，是借贷资本的增加额，或使用借贷资本的代价。
2、利息的本质（1）利息是剩余产品价值的一部分。
（2）利息反映了不同社会的生产关系。
（3）利息是货币资本的价格。
二、关于利息本质理论的不同观点1、利息报酬论由古典经济学家威廉·配第和洛克提出，认为利息是贷款人因贷出货币给自己带来不便或承担了风险而获得的一个报酬。
2、资本生产力论有庸俗经济学家萨伊提出，认为资本也象自然力一样，具有生产的功能，因此，借款人借入资本从事生产，其产生的价值的一部分必须用来支付资本生产力的报酬。
3、节欲论由西尼尔提出，认为利息是资本出让者“节欲”的报酬。
4、灵活偏好论由凯恩斯提出，认为利息是“在一特点时期以内，人们放弃货币周转灵活性的报酬。
三、利息的计算方法1、单利计息单利计息是指在计算利息额时，不论期限长短，仅按本金计算利息，所生利息不再加入本金重复计算利息。
优点：手续简便；易计算借款成本；有利于减轻借款者的利息负担。
计算公式如下：I=P·R·D2、复利计息复利计息指计算利息时，要按一定期限将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚利，俗称“利滚利”。
优点：有利于提高使用资金的时间观念，发挥利息的杠杠作用，提高社会资金的使用效益。
计算公式如下：I=P〔（1+R）n -1〕第二节利息率一、利息率的定义1、利息率的定义利息率是指利息额与预付借贷资本价值之比。
它是计量借贷资本增值程度的数量指标。
2、利息率的计算公式R=Δg/g×100%3、利息率的表示方法年利率（%）、月利率（‰）、日利率（‰o）。
4、利息率的相关性质利息率是一个既定的、明确的量。
0二、利息率的分类1、市场利率与公定利率市场利率是指在借贷货币市场上由借贷双方通过竞争而形成的利息率。
利息和利息率
（10）2023年开始外币存款利率市场化，到2023年11月， 对美元、日元、港币、欧元小额存款利率实施上限管理， 商业银行可根据国际金融市场利率变化，在不超出上限旳 前提下自主拟定。
（11）2023年1月1日，人民银行再次扩大金融机构贷款利 率浮动区间。商业银行、城市信用社贷款利率浮动区间扩 大到（0.9，1.7），农村信用社贷款利率浮动区间扩大到 （0.9，2）。
2、利率市场化含义
所谓利率市场化，是指国家放松对商业银 行利率旳直接控制，把利率旳决定权交给 市场，由市场主体（如商业银行等）自主 拟定利率，中央银行经过制定再贴现率、 再贷款率，经过公开市场业务等来拟定基 准利率，实现对利率旳间接调控。
3、我国利率市场化改革旳过程
（1）1993年11月《有关建立社会主义市场经济体制若干问 题旳决定》指出；中央银行按照资金供求情况及时调整基 准利率，并允许商业银行存贷款利率在要求旳幅度内自由 浮动。
单利计算措施简便，轻易计算借款成本，与复利 计息措施比较，有利于减轻债务人旳利息承担。
一、利息旳计量措施——单利 和复利
2、复利：复利指一种将上期利息计入本金并 一并计息旳利息计算措施。 计算公式是：S=P（1+r）n I=S—P=P［（1+r）n —1］
复利计息措施更科学，资本在运动过程中不断增 值，而且已经增值旳部分作为资本使用，也要增 值。所以用复利计算利息，能够正确反应资金旳 时间价值，合用于长久借贷。
2、凯恩斯利率决定理论
凯恩斯完全抛弃了实际原因对利率水平旳影响。其利率决定 理论基本上是货币理论。
凯恩斯以为，利率决定于货币供求数量，而货币需求量又 基本取决于人们旳流动性偏好。假如人们对流动性旳偏好 强，乐意持有旳货币数量就增长，当货币旳需求不小于货 币旳供给时，利率上升；反之，人们旳流动性偏好转弱时， 对货币旳需求下降，利率下降。所以，利率由流动性偏好 曲线与货币供给曲线共同决定。而货币供给曲线由货币当 局决定，货币需求曲线是一条由上而下、由左到右旳曲线， 越向右，越与横轴平行。当货币供给曲线与货币需求曲线 旳平行部分相交时，利率将不再变动，即不论怎样增长货 币供给，货币均会被储存起来，不会对利率产生任何影响。 这便是凯恩斯利率理论中著名旳“流动性陷阱”说。
利息与利息率
第三章利息与利息率第一节利息一、利息的概念及其本质1、利息实际上是租用资金的代价。
一般认为，利息是使用借贷资金的报酬，是货币资金所有者凭借对货币资金的所有权向这部分资金的使用者索取的报酬。
2、利息的本质资本主义制度下，利息是借贷资本运动的产物（双重支付和双重回流的分析），本质上是剩余价值的特殊表现形式，是利润的一部分。
利息也体现了借贷资本家和职能资本家共同剥削雇佣工人的关系。
社会主义社会，利息是调节经济生活的重要经济杠杆之一，是纯收入再分配的一种方式。
社会主义经济中，利息来源于劳动者为社会所创造的一部分剩余产品价值，它体现了国民收入在社会主义经济内部的分配关系，反映了正确处理国家、集体和个人三者之间的经济关系。
3、关于利息本质理论的几种观点（1）利息报酬理论配第、洛克认为利息是因暂时放弃货币的使用权（而给贷方带来不方便）而获得的报酬。
（2）资本生产力论萨伊（庸俗经济学家推崇）认为资本具有生产力，利息是资本生产力的产物。
风险利息和纯利息，纯利息是：对借用资本所付的代价。
（3）节欲论西尼尔认为利息是资本家节欲行为（牺牲眼前的消费欲望）的补偿。
（4）时差论庞巴维克认为现在的物品的价值通常高于未来的同一类和同一数量的物品的价值。
（满足即期需要，已经控制在手，能投入生产创造利润），其间产生一个差额，利息就是来弥补整个价值差额的。
（5）流动偏好论凯恩斯认为利息是在特定时期内，人们放弃货币周转灵活性的报酬。
二、利息与收益的一般形态1、在借贷关系中利息是资本所有权的果实的观念被广而化之。
2、利息虽然就其实质来说是利润的一部分，但由于它是个事先极其确定的量，其大小制约着企业主收入，用它来衡量收益，并以之表现收益的观念顺理成章了。
3、在于利息的悠久历史，货币可以提供利息成为传统的认识。
三、收益资本化1.通过收益与利率的对比而倒过来算出它相当于多大的资本金额，即是收益的资本化。
B＝P×r P＝B/r2.有些本身不存在一种内在规律可以决定其相当于多大资本的实物，也可取得一定的资本价格，如土地。
第三章 利息与利息率 《金融学》
3.3 利息的计算方法
• 3.3.1 单利法 • 单利:是指仅以本金计算利息，而对利息不再计息的方法。 • 利息的计算公式：I = P×r×n • 本利和计算公式： S = P+I = P(1+r×n) • 其中：I：表示利息额；P：表示本金；r：表示利率；n：表示期限；
的‘货币性’的衡量。”
3.2 利息率及其种类
• 3.2.2 利率表达方式
• 利率表达方式：利率=利息∕借贷额
• 年利率，以年为计息周期计算的利息。年利率以本金的百分之几表 示。
• 月利率，以月为计息周期计算的利息。月利率按本金的千分之几表 示。
• 日利率，以日为计息周期计算的利息。日利率按本金的万分之几表 示。
• 3.6.2 我国利率管理体制的改革
•
• 所谓利率市场化，是指中央银行放松对商业银行利率的直接控制， 把利率的决定权交给市场，由市场主体自主决定利率，中央银行则 通过制定和调整再贴现率、再贷款率以及公开市场买卖有价证券等 间接调控手段，形成资金利率，使之间接地反映中央银行货币政策 的一种机制。
Hale Waihona Puke 3.6 利率管理体制的办法所确定的利率。 • 市场利率按照市场规律而自由变动的利率，即由借贷资本的供求关
系直接决定并由借贷双方自由议定的利率。
3.2 利息率及其种类
• 3.2.3 利率的种类 • 2. 按借贷期内利率是否浮动可划分为：固定利率与浮动利率 • 固定利率----指在整个借贷期限内，利息按借贷双方事先约定的利率
计算，而不随市场上货币资金供求状况而变化的利率。 • 浮动利率-----指借贷期限内，随市场利率的变化情况而定期进行调
利息及利息率
年利率=12 × 月利率 = 360 × 日利率
名义利率和实际利率
名义利率是不剔除通膨因素，随物价水平的变化而调整的利率；
实际利率则是剔除通膨因素，能够精确地反映真实筹资成本的利率。 阅读资料：
1988年，我国通货膨胀率为18.5％,银行存款利率为9.71%,则实际利
率为9.71%-18.5%=-8.79%,即实际利率可以为负值
6.00
一至三年（含3年）贷款
6.15
三至五年（含5年）贷款 五年以上贷款利率表
6.40 6.55
单利和复利
单利是按本金计算的利息，即不将上期利息计入本金而产生的利息。
I=P×i ×n
S=P+I=P(1+i ×n)
复利则是将上期利息计入本金，并在此基础上计算的利息。
银行贷款大多采用单利，惟有透支采用复利。
信用与信用形式
在社会学中，信用被用来作为评价人的一个道德标准。
一诺千金
一言九鼎
君子一言，驷马难追
信用随交换发展而出现，最早运用于生活消费，然后
拓展到生产活动。
思考：经济学中的信用是什么涵义？
一、信用的含义 信用是指以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为。
贷出
还本 付息
一、信用含义
理解信用概念要把握以下几点：
产生了贫富差别，贫者为了生存就要向富者借贷，信用由此产生。
(二)商品、货币占有的不均衡 商品货币关系的发展，使商品，货币在各个生产者之间分布不均衡，出现了
商品需要卖，但拥有货币的人不需要买，而需要商品的人却没有货币，商品
基准利率和市场利率
根据利率是否由中央银行控制，可以分
为基准利率和市场利率。 基准利率又称中心利率，是带动或影响 市场利率的利率，一般由中行决定。 市场利率是由市场因素决定的利率，中 央银行不加以直接控制。
初级金融辅导：利息和利息率
初级金融辅导：利息和利息率一、利息的性质利息：借款人支付给贷款人的使用贷款的代价。
它是货币资本出让者在出让货币资产后获得超过货币资本原值的那部分价值。
[例题]认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来不同时期内主观评价的差异，这是西方关于利息的（）。
A.节欲等待论B. 资本生产力论C.利息时差论D. 灵活偏好论答案：C[例题]借款人支付给贷款人的使用贷款的代价是（）。
A.资本B.利息C.工资D.利润答案：B二、利息率的种类利息率：指一定时期内利息额同借贷资金额（本金）的比率。
利息率的高低决定着利润在货币所有者和货币使用者之间的分配比例。
公式为：利息率=利息额/借贷资金额（本金）[例题]在借贷期内可以定期调整的利息率是（）。
A.优惠利率B.基准利率C.实际利率D.浮动利率答案：D[例题]实际利率等于（）A.名义利率减通货膨胀率B.名义利率加通货膨胀率C.市场利率减官定利率D.市场利率加官定利率答案：A三、利率的决定因素[例题]在下面决定利息率变动的因素中，能引起利息率上升的因素是（）。
A.借贷成本降低B.社会平均利润提高C.市场资金供不应求D.借贷风险增大E.借贷期限短答案：BCD四、利率变动对经济的影响[例题]在其他情况不变的条件下，调整利息率对商品价格的具体影响有（）。
A.可以增加有效供给B.可以调节需求总量和结构C.带来国际资本流动D.可以通过影响货币供应量促进商品价格稳定答案：ABD[例题]在其他条件不变的情况下，银行贷款利率降低，一般会使（）。
A.借款人的利润减少B.银行贷款数量减少C.借款人的利润增加D.银行贷款数量增加E.货币供应量增加答案：CDE五、我国现行的利率体系利率体系是一个国家在一定时期内各类利率的总和。
根据不同的分类方法可以将其分为不同的种类。
1.中央银行利率2.金融机构利率3.市场利率[例题]金融机构利率是金融机构对（）的各种利息率。
A.政府和银行B.企业单位和个人C.中央银行和政策性银行D.金融机构间答案：B六、计算利息的基本方法1.单利计息。
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2018年初级经济师《金融专业知识与实务》-利息与利息率
2018年经济师考试预计在11月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些经济师考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！
利息与利息率
一、利息的性质
(一)利息
1、利息：是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价，或是贷款人由于借出货币使用权而从借款人那里获得的报酬。
2、利息的本质是由劳动者创造的利润的一部分。
(二)西方有关利息本质的理论
1、利息报酬论
代表人物——威廉.配第，认为利息是因暂时放弃货币的使用权而获得的报酬。
2、资本生产力论
代表人物——萨伊，认为利息的本质是资本自身生产力的产物。
3、节欲等待论
代表人物——西尼尔，认为利息是由资本所有者对目前享乐和满足的牺牲，放弃自己的消费欲望，节制消费的报酬。
4、利息时差论，也称时间偏好论
代表人物——庞巴维克，认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来的两个不同时间内主观评价的差异。
5、灵活偏好论，也称流动偏好论
代表人物——凯恩斯，认为利息是人们在特定时期内放弃货币周转的灵活性的报酬。
二、利息率和利息的种类
(一)利息率
利息率简称利率，是指一定时期内利息额同借贷资金额(本金)的比率。
(二)利息率的种类(掌握)
1、年利率(%)、月利率(‰)、日利率(o/000)
年利率=月利率*12=日利率*360
2、名义利率与实际利率
名义利率是以名义货币表示的利息率。
实际利率是名义利率扣除通胀因素后的真实利率。
r为名义利率，i为实际利率，p为通货膨胀率。
i=r-p
3、市场利率与官定利率
市场利率随官定利率变化而变化，但也不完全一致;市场利率是制定官定利率的重要依据。
4、固定利率与浮动利率
5、短期利率与长期利率
6、存款利率与贷款利率
贷款利率一般高于存款利率，存贷利差是银行利润的主要来源之一。
三、决定利息率的影响因素
(一)平均利润率
社会平均利润率是决定利息率的基本因素。
社会平均利润率是利息率水平的最高界限。
(二)借贷成本：存款利率与业务费用
银行贷款利息收入必须大于利息支出与业务费用之和，否则无利可图。
(三)资金供求状况
借贷资本的供>求，则利息率下降;反之上升。
(四)借贷期限
一般情况下，借贷期限越长，风险越大，利息率越高。
反之，利息率越低。
(五)借贷风险
贷款风险越大，利息率越高;贷款风险越小，利息率越低。
(六)国际利率水平
1、国际资本流动影响利率水平。
2、利率变动影响国际收支，影响本币的汇率。