3第三章 负债业务的经营管理3_10RA
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商业银行经营管理第三章 负债业务的经营管理
第一节银行负债的作用和构成（重）一、商业银行负债的概念（一）商业银行负债的定义1、负债的概念：生活：欠了别人钱。
会计：资产负债表的一方，为资金的来源。
负债的定义：负债是指企业过去的交易、事项形成的、履行该义务会导致经济利益流出企业的现时义务。
——《企业会计制度》将一项现时义务确认为负债，除应符合负债的定义外，还要同时满足两个条件：第一，与该义务有关的经济利益很可能流出企业；第二，未来流出的经济利益的金额能够可靠的计量。
2、商业银行的负债商业银行是企业，那么商业银行负债也必须符合企业负债的条件。
商业银行负债的定义：商业银行负债是商业银行在经营活动中未偿还的现时义务，将来必须用自己的资产或劳务偿还。
（二）商业银行负债的特点（1）必须是现时的义务；现时义务是指企业在现行条件下已承担的义务，过去发生过的，以及未来发生的交易或者事项形成的义务，不属于现时义务，不应当确认为负债。
（2）数量必须能够用货币计量；不能用货币计量的东西：人的价值，企业信誉（3）只能偿付以后才消失；首先，它是一项义务，义务意味着必须履行；其次，这项义务的履行会导致企业经济利益的流出，因此，只有在用资产或劳务对负债进行偿付之后，此负债才会消失；而债务在偿付后会消失也说明，债务是有期限的（股票没有期限）。
（三）商业银行负债的广义和狭义概念广义：除自有资本以外的一切资金来源，即包括银行资本中债务资本的部分——债务资本的本质仍是债务；狭义：指非资本性债务，不包括银行资本中债务资本的部分。
狭义广义负债债务资本所有者权益资本本章以狭义负债为研究对象。
二、银行负债的作用（一）银行经营的先决条件商业银行的最基本的功能——信用中介信用中介指商业银行通过负债业务，把社会上的闲散资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的部门，实现资金的融通。
商业银行的产生过程中，早期的货币兑换商通过为客户保管货币获得了稳定的资金来源，进而发放贷款，因而产生了早期的银行。
商业银行经营学第3章负债业务的经营管理
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
二、 存款成本的管理 （包括构成、控制、定价）
• （一）存款成本的相关概念（P74-75) 1.利息成本 • 是银行按约定的存款利率，以货币形式支付给存款 人的报酬。 2.营业成本 • 除利息之外，银行其他的所有开支，包括工资、折 旧、办公费用、广告宣传费用等。
同业 6463 8478 4905 3306 1536
发行债券 350 662 538 437 403
其它负债 2458
2788
1677 369 475
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
（一） 存款的种类（略）
交易类存款 非交易类存款
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
• 交易类存款---私人或企业为了交易目的 而开立的支票账户。 –活期存款 –可转让支付命令帐户（NOW帐户） – 货币市场存款帐户 – 自动转账制度 –协定帐户
=
新增 利息
+
新增营 业成本
新增存款数量
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
新增可用
新增利 息成本
+
新增经 营成本
资金边际=
成本
〔 〕 新增存
款资金
×
非盈利使 1- 用的比例
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
例1 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此
使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利 息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资 金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本 计算如下：
每月不能超过6次； • 帐户要求保留2500美元的最低余额； • 提款时必须提前至少7天通知银行； • 客户会定期收到一份结算清单。
二、 存款成本的管理 （包括构成、控制、定价）
• （一）存款成本的相关概念（P74-75) 1.利息成本 • 是银行按约定的存款利率，以货币形式支付给存款 人的报酬。 2.营业成本 • 除利息之外，银行其他的所有开支，包括工资、折 旧、办公费用、广告宣传费用等。
同业 6463 8478 4905 3306 1536
发行债券 350 662 538 437 403
其它负债 2458
2788
1677 369 475
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
（一） 存款的种类（略）
交易类存款 非交易类存款
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
• 交易类存款---私人或企业为了交易目的 而开立的支票账户。 –活期存款 –可转让支付命令帐户（NOW帐户） – 货币市场存款帐户 – 自动转账制度 –协定帐户
=
新增 利息
+
新增营 业成本
新增存款数量
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
新增可用
新增利 息成本
+
新增经 营成本
资金边际=
成本
〔 〕 新增存
款资金
×
非盈利使 1- 用的比例
商业银行经营学第3章负债业务的经 营管理
例1 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此
使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利 息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资 金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本 计算如下：
每月不能超过6次； • 帐户要求保留2500美元的最低余额； • 提款时必须提前至少7天通知银行； • 客户会定期收到一份结算清单。
3负债业务的经营管理
2 向中央银行借款 主要形式：再贷款，再贴现
中央银行是商业银行的最后贷款者。商业银行在
资金不足时，可以向中央银行申请再贷款或再贴现， 补充资金。
一般情况下，商业银行向中央银行的借款只能 用于调剂头寸、补充储备不足和资产的应急调整， 不能用于贷款和证券投资。
三、银行负债的构成
商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负 债三个方面的内容所组成。
负债
存款负债
定
活 期 存
期
存
款
款存 蓄 储
款
借入负债
发 欧银向 应
行 洲行中 付
债 货同央
券 币业银
市借行
款 项
场款借
借款
款
第二节 商业银行的存款业务
一、存款的概念与重要性 存款是各类组织机构和个人存入商业银行或非银行金融
二、银行负债的作用
1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先 决条件。
2、银行负债是保持银行流动性的手段。
3、商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中
起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资金存量不变 的情况下扩大社会资金总量。 4、银行负债构成社会流通中的货币量。 5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。
3.储蓄存款工具创新 （1）零续定期储蓄存款，多次存入、期限在半年
以上5年以内的储蓄存款。 （2）联立定期储蓄 （3）指数存款证，利率与物价上涨指数挂钩 （4）股金汇票账户 （5）特种储蓄存款
第三节 银行存款的经营管理
一、影响银行存款稳定的因素分析
内部因素：存款的价格、服务质量、实力与信誉、品种、宣传
但由于商业银行不同于一般企业，除了在经营对象、 经营手段不同外，在财务杠杆上存在着很大的不同。 一般来说企业的财务杠杆作用较小，即权益资本占 总资产的比例较高,平均34%,即1：3。
第三章 商业银行负债的管理 《商业银行经营管理实务》ppt课件
3.1.2 商业银行负债业务必要性
1）负债业务是商业银行开展经营活动的先决条件2）负债业务是商业银行生存发展的基础3）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道4）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段5) 负债业务将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量
3.1.3 商业银行负债业务的经营原则
(3) 存款成本控制的措施
①合理控制存款总量 商业银行存款经营管理的目的之一就是力争在不增加成本或减少成本的前提下，尽可能地争取银行所需的资金来源，不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网点、增加内勤人员以扩大存款规模；而应在改变存款结构、创新存款品种、提高信用工具的流通转让能力、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。
活期存款
定期存款
储蓄存款
2) 商业银行存款负债的创新
(1) 可转让支付命令账户(NOW) 可转让支付命令账户(NOW)是储蓄账户的创新业务，是一种不使用支票的活期账户，存款人可以开出可转让支付命令向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时它属于储蓄存款账户，银行可以对该类存款账户的余额支付利息。
我国商业银行的存款业务创新体现
(1) 储蓄存款业务创新。主要方向是储蓄业务电子化、经营方式网络化、管理手段信息化。 (2) 推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是银行的主动性负债。(3) 开办个人退休金账户。这项业务的开办一般需要在法律上给予优惠，如免征存款利息税，允许个人对许多投资有选择权等。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念是值得推敲的。 针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。
1）负债业务是商业银行开展经营活动的先决条件2）负债业务是商业银行生存发展的基础3）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道4）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段5) 负债业务将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量
3.1.3 商业银行负债业务的经营原则
(3) 存款成本控制的措施
①合理控制存款总量 商业银行存款经营管理的目的之一就是力争在不增加成本或减少成本的前提下，尽可能地争取银行所需的资金来源，不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网点、增加内勤人员以扩大存款规模；而应在改变存款结构、创新存款品种、提高信用工具的流通转让能力、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。
活期存款
定期存款
储蓄存款
2) 商业银行存款负债的创新
(1) 可转让支付命令账户(NOW) 可转让支付命令账户(NOW)是储蓄账户的创新业务，是一种不使用支票的活期账户，存款人可以开出可转让支付命令向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时它属于储蓄存款账户，银行可以对该类存款账户的余额支付利息。
我国商业银行的存款业务创新体现
(1) 储蓄存款业务创新。主要方向是储蓄业务电子化、经营方式网络化、管理手段信息化。 (2) 推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是银行的主动性负债。(3) 开办个人退休金账户。这项业务的开办一般需要在法律上给予优惠，如免征存款利息税，允许个人对许多投资有选择权等。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念是值得推敲的。 针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。
第3章 商业银行负债业务经营与管理
复习思考题
商业银行存款管理的目标有哪些？
第三章 商业银行负债业务的经营管理
(三)存款经营管理目标 （1）增加银行存款总量； （2）降低存款成本； （3）提高存款的利用率； （4）优化存款结构； （5）降低风险
二、存款成本管理
1、存款定价与银行经营目标
银行的经营目标是追求盈利的增长。 作用：利用存款定价可以稳定客户，保证存款规模的增加。但是，存款定
第三章 商业银行负债业务的经营管理
2、 存款成本构成：
（1）利息成本：
（2）营业成本
（3）资金成本： （1）+（2）见表3-1
存款资金成本率
利息成本 营业成本 存款资金
100%
（4）可用资金成本：也称资金转移价格，是银行可
用资金所应负担的全部成本。是银行经营中资金成
本分析的重点。见表3-2
一、存款负债的经营管理 (一) 影响商业银行存款的主要因素 1、宏观因素
（1）宏观经济发展水平 （2）中央银行的货币政策 （3）金融监管程度 （4）社会保障体系
（5）人们的消费习惯和偏好
第三章 商业银行负债业务的经营管理
2、微观因素
（1）存款利率 （2）金融服务项目和质量 （3）存款是否便利 （4）银行的资产规模及信誉 （5）银行网点设置和营运实施
活期存款加权平均成本率
活期存款成本总额 活期存款平均余额
6 000 4.1% 8 000 4.4% 4.27% 6 000 8 000
有息负债加权平均利率 有息负债利息总额 有息负债平均余额
2 369 2.82% 90 000 6 000
全部负债加权平均成本率 全部负债成本总额 全部负债平均余额
第三章 商业银行负债业务的经营管理
第三章 商业银行负债业务的经营管理
存款的利率
存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实 力和经营目标。
22
第一节 存款的种类和构成
存款利率与存款需要量的关系
二者有时是相互矛盾的。
结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率 之间的关系，做好存款的定价。
23 23
第三章 商业银行的负债管理
第二节 存款的定价
24 24
第二节 存款的定价
本节主要知识点：
（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成 本
29
案例：某银行需筹资500万元，包括200万元的活 期存款、200万元的定期与储蓄存款、50万元的 货币市场借款和50万元的股权资本。活期存款的 利息和非利息成本为存款的8%，储蓄和市场借款 的总成本为10%，股权资本的筹资成本为20%。 假如储蓄要求等减少银行可使用资金的数额为活 期存款的15%，储蓄存款的5%，市场借款的2% ，那么该银行的加权平均税前资金成本为：
同业拆借
非存款性的 向中央银行贴现借款
资金来源
证券回购
国际金融市场上融资
发行中长期债券
36
同业拆借
同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成 ，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。
我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保 持银行的流动性。
资金拆解双方都在中央银行开设准备金账户，拆借资金的 转移通过该账户实现。拆借双方中，拆出行是债权人，拆 入行是债务人。
5
银行负债的重要性
1) 负债业务是商业银行吸收资金的主要来源 ，是银行经营的先决条件。
2) 银行负债是保持银行流动性的手段。 3) 银行负债构成社会流通中的货币量。 4) 负债业务是商业银行同社会各界建立广泛
存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实 力和经营目标。
22
第一节 存款的种类和构成
存款利率与存款需要量的关系
二者有时是相互矛盾的。
结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率 之间的关系，做好存款的定价。
23 23
第三章 商业银行的负债管理
第二节 存款的定价
24 24
第二节 存款的定价
本节主要知识点：
（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成 本
29
案例：某银行需筹资500万元，包括200万元的活 期存款、200万元的定期与储蓄存款、50万元的 货币市场借款和50万元的股权资本。活期存款的 利息和非利息成本为存款的8%，储蓄和市场借款 的总成本为10%，股权资本的筹资成本为20%。 假如储蓄要求等减少银行可使用资金的数额为活 期存款的15%，储蓄存款的5%，市场借款的2% ，那么该银行的加权平均税前资金成本为：
同业拆借
非存款性的 向中央银行贴现借款
资金来源
证券回购
国际金融市场上融资
发行中长期债券
36
同业拆借
同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成 ，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。
我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保 持银行的流动性。
资金拆解双方都在中央银行开设准备金账户，拆借资金的 转移通过该账户实现。拆借双方中，拆出行是债权人，拆 入行是债务人。
5
银行负债的重要性
1) 负债业务是商业银行吸收资金的主要来源 ，是银行经营的先决条件。
2) 银行负债是保持银行流动性的手段。 3) 银行负债构成社会流通中的货币量。 4) 负债业务是商业银行同社会各界建立广泛
第三章 商业银行负债业务的经营管理
基于账户性质的存款分类
交易账户
存款
非交易账户
活期存款账户 可转让支付命令 & 储
蓄自动转账 货币市场存款账户
MMDA
储蓄账户
小额定期存款
大额定期存款
一、传统存款业务
指可由存户随时存取和支付的存款，没有确切的期限规 定，银行也无权要求客户取款时作预先的书面通知。
银行存款人可用各种方式提取或支付存款，如开出本票、支票、汇票、电话转 帐、使用自动出纳机等。
在国外也称“交易账户”或“支票存款” 鉴于活期存款的高流动性风险和高营运成本（需向存户提供存取服务、转账服务 、提现服务和支票服务等诸多配套服务），银行通常不支付利息。
2003年，由于借记卡的迅猛发展，美国历史上第一次出现了交易存款账户 通过支票交易的数额小于电子支付额。
• 活期存款的特点：
• 1.活期存款具有货币支付手段和流通手段的 职能，能提高银行的信用创造能力
第三章 负债业务的经营管理
第一节 银行负债业务概述
• 商业银行负债的概念 • 银行负债的作用 • 银行负债的构成
一、商业银行负债的概念
从广义负债的角度
是指企业过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务 预期会导致经济利益流出企业。商业银行的负债主要包括 各项存款、向中央银行借款、同业存放与同业拆入、发行 债券以及结算中形成的各种负债。
• 在存款中的比重：1960 年为 18%，1991 年为62%
• 西方经济学中储蓄的含义：
• S = Y－C
•
现金
• 内 银行存款（狭义的储蓄则是指储蓄存款）
• 容 有价证券
•
股票及公司债券
•
各种保险（财险、寿险、医疗险等)
第三章 商业银行负债业务管理 《商业银行经营管理》PPT课件
第3章 商业银行 负债业务管理
3.1 负债业务概述
3.1.1 负债业务的含义和特征 1）负债的含义
会其期负导 流 负债致动债是经性等指济分由利类银益，行流可过出分去银为的行流交的动易现负或时债者义、事务应项。付形银债成行券的的和、负其预债他期按长
（1）括资代预流同 金 发 计动业、行负负存交证责债放易券、是款性款应指项金、付在、融代职1向负兑工年中债付薪（央、债酬含银衍券、1年行生款应）借金、交内款融卖税偿、负出费还票债回、的据、购应债融应金付务资付融利，、利资息主拆息产等要入、款包、
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券
（3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征 （1）负责是银行承担的现时义务 （2）负债的清偿预期会导致经济利益流出银行 （3）负债是由过去的交易或事项形成的 （4）负债以法律、有关制度条例或合同契约的
承诺作为依据
3.1.2 负债的作用
2）金融债券经营管理的重点
（1）明确债券发行和资金使用之间的关系 （2）掌握债券发行时机 （3）注重利率和货币的选择 （4）研究投资者心理
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力
4）银行负债构成社会流通中的货币量
5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点 1）存款的含义
3.2.2对存款人的保护 1）储蓄存款的原则
商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自 愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个 人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或个人查询、 冻结、扣划，但法律另有规定的除外
3.1 负债业务概述
3.1.1 负债业务的含义和特征 1）负债的含义
会其期负导 流 负债致动债是经性等指济分由利类银益，行流可过出分去银为的行流交的动易现负或时债者义、事务应项。付形银债成行券的的和、负其预债他期按长
（1）括资代预流同 金 发 计动业、行负负存交证责债放易券、是款性款应指项金、付在、融代职1向负兑工年中债付薪（央、债酬含银衍券、1年行生款应）借金、交内款融卖税偿、负出费还票债回、的据、购应债融应金付务资付融利，、利资息主拆息产等要入、款包、
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券
（3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征 （1）负责是银行承担的现时义务 （2）负债的清偿预期会导致经济利益流出银行 （3）负债是由过去的交易或事项形成的 （4）负债以法律、有关制度条例或合同契约的
承诺作为依据
3.1.2 负债的作用
2）金融债券经营管理的重点
（1）明确债券发行和资金使用之间的关系 （2）掌握债券发行时机 （3）注重利率和货币的选择 （4）研究投资者心理
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力
4）银行负债构成社会流通中的货币量
5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点 1）存款的含义
3.2.2对存款人的保护 1）储蓄存款的原则
商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自 愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个 人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或个人查询、 冻结、扣划，但法律另有规定的除外
商业银行经营学第三章负债业务的经营管理
便于存户化零为整，增加收益；对银行来说，每笔存款金 额虽不大，但存入的笔数多了就会形成一个数额较大且相 对稳定的资金来源。
（3）指数存款证
在通货膨胀下为确保客户的存款不贬值而推出的存款工具。 它使定期储蓄存款的利率与物价上涨指数限挂钩，即在确 保实际利率不变的前提下，名义利率随物价指数的升降而 变化。
由于该帐户作为转帐帐户要交纳存款准备金，银行为吸引 客户开立帐户，向存户提供一定补贴或者奖励，其成本高 于NOWs帐户和货币市场帐户，因而银行向该帐户支付的
利息稍低于货币市场存款帐户，而且客户要按月支付服务 费。
定期存款工具创新 （1）可转让定期存单（Negotiable Certificate of
其性质ห้องสมุดไป่ตู้于储蓄存款和活期存款之间。
开户时最低金额为2500美元，平均余额不低于2500美元； 存款利率没有上限限制，并可以浮动；一般按市场规定的 每日利率为基础随时计算（如余额低于2500美元，则改按 储蓄存款计息）；10万美元的存款可得到联邦存款保险公 司的保险；存户使用该帐户进行收付，每月不得超过6次， 其中用支票付款不得超过3次；对存款不规定最短期限， 但客户提取存款应在7天前通知银行；存户对象不限，个 人、非营利机构、工商企业都可开户。
（4）自动转帐服务帐户（Automatic Transfer Service Account ，ATS）
客户同时在银行开设储蓄帐户和活期存款帐户，活期存款 帐户的余额始终保持1美元，其余存款转入储蓄帐户并获 得利息。当客户需签发支票时，可电话通知开户银行将所 需款项由储蓄帐户转到活期帐户。开立帐户银行需缴纳存 款准备金，对于银行提供的转帐服务，客户要支付一定的 服务费。
3.资金成本 指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和 营业成本之和。 资金成本率＝[（利息成本＋营业成本）/吸收的全部存款 资金]×100%
（3）指数存款证
在通货膨胀下为确保客户的存款不贬值而推出的存款工具。 它使定期储蓄存款的利率与物价上涨指数限挂钩，即在确 保实际利率不变的前提下，名义利率随物价指数的升降而 变化。
由于该帐户作为转帐帐户要交纳存款准备金，银行为吸引 客户开立帐户，向存户提供一定补贴或者奖励，其成本高 于NOWs帐户和货币市场帐户，因而银行向该帐户支付的
利息稍低于货币市场存款帐户，而且客户要按月支付服务 费。
定期存款工具创新 （1）可转让定期存单（Negotiable Certificate of
其性质ห้องสมุดไป่ตู้于储蓄存款和活期存款之间。
开户时最低金额为2500美元，平均余额不低于2500美元； 存款利率没有上限限制，并可以浮动；一般按市场规定的 每日利率为基础随时计算（如余额低于2500美元，则改按 储蓄存款计息）；10万美元的存款可得到联邦存款保险公 司的保险；存户使用该帐户进行收付，每月不得超过6次， 其中用支票付款不得超过3次；对存款不规定最短期限， 但客户提取存款应在7天前通知银行；存户对象不限，个 人、非营利机构、工商企业都可开户。
（4）自动转帐服务帐户（Automatic Transfer Service Account ，ATS）
客户同时在银行开设储蓄帐户和活期存款帐户，活期存款 帐户的余额始终保持1美元，其余存款转入储蓄帐户并获 得利息。当客户需签发支票时，可电话通知开户银行将所 需款项由储蓄帐户转到活期帐户。开立帐户银行需缴纳存 款准备金，对于银行提供的转帐服务，客户要支付一定的 服务费。
3.资金成本 指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和 营业成本之和。 资金成本率＝[（利息成本＋营业成本）/吸收的全部存款 资金]×100%