SAP系统FICO模块基础知识详解

SAP系统FICO模块基础知识详解

说到SAP，人们通常首先会提到的就是FICO模块。因为，一个企业在实施SAP系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施SAP的企业都必须上FICO模块，可以说FICO是SAP最核心的组件。

那么，究竟FICO代表着什么，它有哪些功能呢？塞依SAP专家就来简单介绍SAP的FICO模块。

FI代表英文单词Finance财务会计的缩写

CO代表英文单词Controlling管理会计的缩写

FI和CO其实是SAP财务会计系统的两大组成部分：

⏹FI，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的会计准则，

组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要求的法定财务报表，

通常比较标准。

⏹CO，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出具的报表

是为了满足内部管理机构及相关人员的需要。

图1：财务会计和管理会计分别面对的人群

首先，我们来看FI 包括哪些内容：

应付帐款应收帐款固定资产

总帐

SAP FI

图2：SAP FI 的组成

总账：

– 会计科目表维护 – 科目余额 – 周期处理 – 过账 – 结账

资产会计：

– 资产主记录

– 采购、转移、清理、报废 – 折旧

应付账款：

– 供应商主记录维护

应收账款：

– 客户主记录维护

财务分析

保险公司

审计师

税务当局

股东

政府部门

银行

媒体

行政人员

中层经理

各部门、员工

内审官员 高层管理人员

–发票管理–科目余额–支出/预付–汇票

–自动付款–发票管理–科目余额–收入/预收–汇票

–借贷管理

其次，在SAP的CO中，包括以下内容：

获利性分析

利

润

中

心

会

计

基

于

活

动

成

本

法

经营

费用

SAP CO

生产

成本

图3：SAP CO的组成

成本中心和内部订单会计：

–预算/计划

–费用分配

–下拉报表基于活动成本法：

–业务流程

–作业分配

生产成本：

–产品成本计划

–成本对象控制

–标准成本与移动平均价获利性分析：

–获利段分析

–收入/成本收集

利润中心会计：

–利润中心分析

–收入/成本收集

SAP 是个高度集成的系统，那么它的FICO 财务模块是如何与其他系统集成的呢？

1）FI 模块的集成性

图4： FI 与其他模块的集成

图4是SAP FI （财务会计）模块与其他模块之间的集成图。

图的上半部分表示了财务会计（FI ）的核心构成，包括总账、应收账款、应付账款、固定资产、银行会计、特殊用途扩展总账等。

下半部分（黄色部分）表示了SAP 其他核心模块的构成，包括采购、仓库、生产、销售等。同时，该图也说明了各模块与财务的集成关系：采购通过发票确认与应付账款实时集成；仓库收发货的同时产生财务凭证，更新总账；销售通过开具销售发票与应收账款实时集成。

合并

特殊目的扩展总帐

应付帐

应收帐

银行

帐 总帐

发 票 确 认

应付帐款

销售 发票

应收帐款

固定资产

采购 仓库

仓库

生产 销售

图5：业务模块与财务模块间的集成示意

图5形象地描绘了业务模块产生交易凭证如何通过SAP的集成特点，反映到财务模块的总账中。

SAP的集成性，真正实现了业务与财务的一体化。任何业务环节中产生的交易信息都能及时反映到财务帐上，一方面省却了财务人员的手工重复性劳动，另一方面也方便财务人员及时获悉业务的发生情况，对业务进行事中监控。很多企业通过SAP系统，改变了财务人员传统的记账工作性质，提升其在企业中的监督和控制的作用。

2）CO模块的集成性

下图则描绘了SAP的CO模块与其他模块之间的集成关系：

HR

生产订单

流程

内部订单

物料评估

成本中心

利润中心会计

产品成本控制

间接费用管理

人力资源

获利能力分析段

Financial Accounting

财务会计

固定资产

在产品收入

FI 库存

料

工

费

流程

Cost Element Accounting

成本要素会计获利能力分析

SD FI

PP FI MM FI CO PC

CO PA

CO OM

CO PCA

图6：管理会计与财务会计及其他业务模块的集成

图6说明了管理会计与财务会计及其他业务模块之间集成关系。 图中上半部分是表示了管理会计的核心组成，包括间接费用管理(CO-OM)，生产成本控制(CO-PC)，获利能力分析(CO-PA)，利润中心会计(CO-PCA)。

图的下半部说明了管理会计与其他模块的关系：

⏹ 人力资源模块，在发生工资及福利成本费用计提时会实时更新到成本

会计；

⏹ MM （采购及库存管理）在发生成本费用采购确认（收货或发票）以

及成本费用性收发料时会实时更新到成本会计；

⏹ PP （生产管理）在进行工艺确认时，工费成本会实时更新到成本会计； ⏹ SD （销售管理）在开票时，产生的收入会实时更新到成本会计。